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1、酒店基本财务管理制度1.doc 酒店基本财务管理制度1 酒店财务管理制度 1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。 3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。 4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基 础工作。 5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考 核工作。 财务会计岗位职责 1.、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。 2、严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极 参与酒楼经营
2、管理工作。 3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关 系。 4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实 符合。 5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质 拒付货款。 7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算 正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。 8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，
3、负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借 和泄漏公司贸易秘密. 9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的 经济责任提出处理意见。 10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。 （2）不得私自挪用*，不得用白条抵库，做到日清月结，账实符合。若
4、发现现金长余或短缺，应立即查找缘由，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补之前的短款。（3）负责催促本店职员的用度报销和借款回还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。 （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于第二天上午12时 前上报财务会计审核确认。 2、按规定正确、及时地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 （1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实符合。 （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账符合. （
5、3）每个月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月 凭证装订成册。若有差异应及时查明缘由，属于记账过失的应及时更正；属于未达账项酿成的，应编制银行存款余额调理表进行调理。 4、保管有关印章、空缺支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得 签发空缺及远期支票；使用时应填制支票领用存登记表，接受财务会计月终对空缺支票的盘点检查。 （1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。 （2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。 （3）对收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违游记为，应及
6、时向财务会计 报告。 （4）必须妥善保管银行印鉴，严格依照规定用处使用。 5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 6、按时完成财务会计交办的其它事宜。 库管员岗位职责 1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物质的验收、进库、发放、保管、盘点，做得手续清楚、数字正确、保管得当，开单迅速、不出过失。 2、认真登记商品（材料）数目金额明细表，每个月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查 找缘由，及时处理。 3、严格按库管制度进行库房管理工作。 （1）坚持“四个制止”：制止无关职员进库；制止为个人寄存物品；制止在库房饮酒、吃零食；制止危险物品与其他物品混贮。 （2）做好防火、防盗、防腐、防潮、
7、防毒、防虫等“六防”工作。 （3）科学贮存保管、控制库存业务；公道制定库存物质补充计划，并填制物质申购单， 控制最高库存量和最低库存量；随时把握库存状态，及时提 供库房物质进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。 （4）按时向财务室上报存货进销存明细表。 4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请文娱等 5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。 6、做好出进库物质管理工作，开源节流 ，完善财务手续。7、完成财务会计临时交办的其他事宜。 收银员岗位职责 1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。 2、依照前厅职员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称
8、、数目、 正确输进电脑，及时核对。 3、对结账单记载的金额正确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。 4、逐日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于第二天交财务室审核。 5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相干职员签字确认后也一并交财 务室审核；无权单联让相干职员签字改单，只能双联签字改 单。 6、对营业额的正确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假丅币，否则发生短缺责任自负。 7、守旧经营秘密，不得随便流露酒楼经营秘密，不得随便给顾客多开发票。 8、遵守前厅相干制度，及时发现搜集、反馈客人意见。 9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。 10、及时
9、完成领导安排的其它临时任务。 记单员岗位职责 1、根据记单操纵程序填制结算单，菜品、数目、金额应真实正确，金 额大小写一致，若有过失责任自负。酒店财务管理2、结算单必须整联复写，不得单联填制。 3、逐日将结算单、点菜单于第二天上午汇总后一起上交财务室。 4、免单需由经办人签署缘由，由总经理签字（免单不得打折）；打折需由有关领导按权限范 围签字，具体参照酒店有关管理制度执行；记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理。 5、妥善保管好结算单据，遗失按每张200500元予以处罚。 6、不得以权谋私，伙同他人做出侵害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、 性质卑劣者给予除名处理。
10、7、必须亲身在点菜单配菜联上加盖“确认”章，不得由他人代盖，同时核对点菜单配菜联与记 账联各项目是不是一致。 8、接受财务会计的业务指导、检查、考评。 应收款项管理制度 为了加强酒楼来往款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。 一、应收账款 1、应收账款是顾客就餐时以记账签单情势或持记账式优惠券而构成的酒店应收而未收的就餐 款项。 2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒楼应 对其信用状态进行认真的调查和正确的估计，因过失酿成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对信誉差的单位和个人，应杜尽赊账行为。 3、应收账款发生后，财务部分应催促经办人
11、与来往单位和 个人对账，要进行应收账款的账龄 分析，保证应收账款金额正确无误，并及时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30 日内收回。 4、在呆账发生后，财务会计应写动身生呆账的具体进程及催款情况。 5、酒楼一概不提坏账预备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董 事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进行相应的账务处理，计进管理用度。 二、其他应收款 1、其他应收款是酒楼除应收账款、预支账款之外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。 2、酒楼发生的其他应收款应及时、正确作账务处理，并留意催收，其他应收款占用时间应自 发生之日起30日内收回。触
12、及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工 资中扣回。 三、内部挂账及免单的处理 1、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折(仅指菜品)计价；系统内个人消费（含挂账），按8.5折(仅指菜品)计价。 2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每个月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。报销制 度 1、报销职员将有关发票粘贴附在“用度报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为好。 2、根据原始单据分类按规定照实正确填写“用度报销单”或“货物结算凭据”，由部分负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件
13、及内容的完全性、票据的合法性、填写的规范性等， 再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。 3、财务会计有权对违规超支用度和不真实的票据不予报销。 4、出纳凭上述签字齐备的“用度报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。 5、总经理报销用度必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销用度不得让他人代报， 否则财务室有权不予报销；总经理助理报销用度，必须经总 经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款，并退回违规所得。 6、报销程序。 经
14、办人填写“用度报销单”或“货款结算凭据”部分负责人签字财务会计签字总经 理签字出纳复核报销。 借款制度 为了加速酒楼活动资金周转，保证平常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。 1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，吧台收银员备 用金定额为3000元。 2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。 3、采购职员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超越其定额备用金时，应正确填写 借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 4、其他职员因公借款时，应填写借款单，经部分经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。 5、因公办事或出差职员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或*私用，事完三天内应清算