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1、2022会计师事务所自查报告会计师事务所自查报告1依据四川省注册会计师协会关于开展20xx年会计师事务所执业质量检查工作的通知（会协20xxx号）要求，本所组织有关人员，对自身的执业质量状况进行了自查。现将自查状况报告如下：一、事务所概况主要包括：事务所成立时间及历史沿革；事务所治理结构和组织架构；人员规模及其构成；业务规模及其构成；合伙人（出资人）状况；事务所资质以及共同限制下的其他实体的简要状况。二、自查概况主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量限制体系检查和业务项目质量检查。质量限制体系检查涉及制度设计与执行两个方面
2、。业务项目质量检查，业务范围涵盖事务所在20xx年1月1日至20xx年6月30日期间出具的各类鉴证业务报告，应尽量覆盖每位签字注册会计师的业务。此外，还需包括近五年接受外部检查的状况以及对检查发觉问题的整改状况。三、事务所质量限制体系自查状况首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量限制要素相关的制度；其次，简述与质量限制相关的各项制度在实际工作中是否得到执行、如何执行以及执行的现实效果。若尚未建立某一方面的质量限制制度，事务所应说明在实际工作中如何对其中涉及的关键限制点予以要求和落实。（一）质量限制环境主要内容包括：经营战略及存在的经营风险；经营理念和经营风格；领导团队的和谐性和稳定性；事务所
3、质量限制与风险管理方面的人力、资源投入；事务所的主要业务活动（比如：主要业务类别，主要业务的地区及行业分布；财务管理（包括财务内部限制制度的.建立、关于收费的内部限制和收费标准执行状况、项目成本管理、收入和支出的结构及变动趋势、股东收益安排状况等内容）；事务所信息系统。（二）对业务质量担当的领导责任主要内容包括：对以质量为导向的内部文化的相识和培育；为确保主任会计师或类似职位人员对业务质量担当最终领导责任，事务所建立了什么样的质量限制组织体系，以及哪些相关的政策与程序。（三）合伙人（股东）机制主要内容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理职责分工，项目合伙人的委派，项目质量限制复核合伙人的考虑，业
4、务委派时对专业胜任实力与风险限制的考虑，项目时间管理等）；合伙人考评（比如：考评标准，考评程序，考评结果的运用）；合伙人薪酬（比如：薪酬标准，薪酬的计算与发放）；合伙人晋升（比如：晋升标准，晋升审批）；合伙人违规行为处理（比如：处理程序与标准，处理结果的运用）。（四）客户关系与详细业务的接受与保持主要内容包括：客户关系与详细业务接受与保持前的活动与记录；事务所自身实力（具有执行业务所需的胜任实力、素养、时间和资源）与独立性的评价；承接审批流程；分歧处理等。（五）人力资源主要内容包括：聘请，培训，考核评价，薪酬，晋升，人员委派，风险限制，社会责任履行（比如职工的福利待遇以及是否足额缴纳“五险一金
5、”）等。（六）业务执行主要内容包括：业务标准和程序的制定、修改和传达；项目分类管理；项目负责人的指导与监督；项目组内部质量复核的主体、级次与流程；重大分歧的处理与记录；业务报告签发；公章运用与管理；业务工作底稿；对特殊业务的特别考虑等。（七）监控主要内容包括：监控部门与人员；监控重点；监控周期；监控结果的传达与处理；投诉和指控的处理；责任追究等。（八）总分所一体化管理主要内容包括：总分所一体化管理体制及制度的建立状况；总所与分所在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面的实际统一状况；深化推动事务所一体化的详细考虑。（九）职业道德主要内容包括：事务所整体层面的职业道德限制（比如：领导层理念和
6、事务所职业道德文化，事务所职业道德教化和培训，职业道德监控，违反职业道德的纪律处分等）和职业道德重要事项限制（比如：业务承接中对客户诚信、独立性和利益冲突的考虑，事务所收费，与审计客户长期存在业务关系，为审计客户供应非鉴证服务，股东和员工薪酬构成及业绩评价对职业道德的影响等）。四、业务项目自查状况主要内容包括：风险导向审计理念是否真正落到实处；执行的审计程序是否完整；获得的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当等。五、整改措施针对自查中发觉的问题，事务所将实行什么方式进行处理和传达，拟实行的整改措施如下：（一）制度设计方面的整改比如：安排于20xx年xx月，建立
7、xxxx制度，由xxx部门或者xxx负责等。（二）制度执行方面的整改（三）项目执行中存在问题的整改会计师事务所自查报告2市（地）、县（市）财政局：依据省财政厅关于开展会计师事务所执业质量检查工作的通知要求，我们于 年 月 日至 月 日进行了自查。现将自查状况汇报如下：一、会计师事务所（分所）基本状况主要包括事务所成立时间及其沿革，内部组织架构，人员规模及构成，业务规模及构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例、上年度业务收入等基本状况。二、自查工作基本状况上一年度开展业务工作和执业质量状况。主要包括自查时间、自查人员、自查范围、自查内容和抽查业务的类型、数量、主要检查方法等。三、自
8、查发觉的问题执业质量和内部管理等方面存在的主要问题与不足。对自查中发觉的较大问题逐项进行分析阐述，并说明产生问题的缘由和对存在问题的相识。四、整改措施及下一步工作准备结合自查存在的问题，有针对性地逐条提出下一步规范执业行为和提高执业质量的详细措施。包括应留意和避开的主要问题、改进方法及措施、建立健全工作制度和业务流程、完善内部限制和管理方面的努力方向等。五、其他状况主要包括事务所执业中的先进阅历和好的做法，以及对于促进注册会计师行业健康发展的相关看法和建议。会计师事务所自查报告3依据山西省注册会计师协会关于开展20xx年会计师事务所执业质量检查工作的通知(晋会协20xx41号)要求，本所特组织
9、有关人员，对自身的执业质量状况进行了自查。现将自查状况报告如下：一、自查概况包括自查时间、自查范围、自查内容、自查人员及分工(组)、自查结果等。质量限制体系检查概况，以及业务报告检查概况等。二、事务所概况包括事务所成立时间及历史沿革、事务所组织架构、人员规模及其构成等内容。三、对事务所执业质量的整体评价四、事务所质量限制体系自查状况包括：事务所质量限制体系的整体框架与制度构成(结合质量限制体系检查9要素：质量限制环境、对业务质量担当的领导责任、合伙人机制、客户关系和详细业务的接受、人力资源、业务执行、监控、总分所一体化、职业道德);与质量限制相关的各项制度是否得到执行，实际执行的效果如何;与事务所质量限制的目标相比，质量限制体系在设计(尤其是有关业务承接与保持、项目组内部复核以及项目质量限制复核的制度设计)和运行方面存在哪些问题、缺陷与不足。五、事务所业务项目质量自查状况六、其他须要说明的状况(比如，针对存在的问题，事务所进一步提升执业质量的举措或整改措施)。