某公司财务制度及相关要求.docx

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1、江苏省昆山市XX品牌管理有限公司 财务制度及相关要求一、货币资金管理制度第1点 库存现金管理细则规定为规范分店库存现金的使用，保证现金的安全，提高现金使用效率，以及加强分店现金的内部控制和管理，结合各分店的实际，制定本规定：第一条：总则本制度所称现金是指存放在分店，并由出纳员保管的库存现金，包括人民币和各种外币。分店专设出纳员，负责分店的现金收、付和管理业务。分店应设置“现金日记账”。第二条：现金管理原则钱账分管原则；收付复核原则；日清月结原则。第三条：现金收付原则对发生的一切现金收支业务，必须取得或者填制合法、完整、正确的原始凭证。第四条：现金收付程序1、 现金收款处理：审核现金收入来源；当

2、面清点现金；开出收款收据或者发票；根据收款凭证登记现金日记账。2、 现金付款处理：审核付款凭证；付出现金并由收款人进行复点；在付款凭证上加盖“现金付讫”印章，并由收款人签字确认；根据付款凭证登记现金日记账。第五条：建立批准制度分店现金支出事先必须经分店会计及店长审核签字确认，对于管理公司规定须上报进行用款申请的，经批准后，出纳方能支付。第六条：建立监管制度分店财务为分店现金的归口管理单位，出纳为现金管理直接责任人，分店会计及店长应不定期地对出纳保管的库存现金进行清查盘点，重点检查账款是否相符、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。管理公司亦会不定期对分店现金进行抽查盘点。第七

3、条：安全防范制度对单笔大额的现金支付，出纳应谨慎审核，发现不合理或存在风险的有权不予以支付，并告知分店会计及店长。保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙只能由出纳保管，不允许交由他人代管。大额现金存取，分店应再增加陪同人员前往，有条件的分店，可派专车护送，以保证现金的安全。第八条：现金使用七不准1、 不准用不符合国家统一的会计制度的凭证顶替库存现金，即不准白条顶库；2、 不准谎报用途套取现金；3、 不准分店互相借用现金；4、 不准公款私存；5、 不准保留账外公款（即设“小金库”）； 6、 不准坐支现金；7、 不准利用账户为其他单位个人存取现金。第2点 银行存款管理细则规定为加

4、强分店银行存款账户的管理，保证银行存款账户的安全及合理使用，结合各分店实际情况，特制定本细则规定：第一条：总则：1、 分店银行存款账户包括筹建期、营业期指定银行账户及对公银行账户等。2、 分店必须严格按照国家有关规定在正式的银行开设账户并办理相关开户手续。银行账户的开立应当符合分店经营管理实际需要，不得随意开立多个账户，禁止未经管理公司审批自行开立银行账户。对不需用、未使用的银行账户要及时做好清理、撤销工作。3、 分店应设置“银行存款日记账”。4、 “银行存款日记账” 应每月定期与“银行对账单”核对清楚，发现差错，应及时查明更正。月份终了，“银行存款日记账” 余额与“银行对账单”余额应该相等，

5、如有差错，必须逐笔核对，查明原因，并编制“银行存款余额调节表”进行调节，调节后的“银行存款日记账”余额与“银行对账单”余额必须完全一致。调节表上的挂账数应在下月全部催办入账，及时处理。5、 分店在取得上月的银行对账单后，须及时上传到管理公司财务中心进行核对留底。6、 严禁私自利用银行账户办理个人业务，严禁签发远期支票和空头支票；严禁出借、出租或将支票转让给其他单位使用；分店店长及出纳必须保证银行存款的安全及合理使用。第二条：个人银行账户的管理1、个人银行账户包括筹建期临时账户及营业期指定银行账户。2、个人银行账户须以目标店投资人或店长名义，在就近银行开户。3、筹建期临时账户须在分店店长进场筹备

6、开展工作后第一时间内开立；营业期指定账户须在营业前开立。4、为保证个人银行账户的安全及共同管理的原则，银行卡及密码由店长及出纳分开保管及设置，密码的设置不能过于简单，并不定期的进行更改。5、筹建期所有投资款的转入均须通过筹建期临时账户进行；营业期所有的营业款的缴存均须通过营业期指定账户进行；6、个人银行账户资金的存取，须由店长及出纳（或指定有效授权人）共同执行。7、店长须对个人银行账户进行手机绑定短信通知，绑定要求在财务中心专用绑定手机上。8、月份终了，分店出纳须打印个人银行账户对账单，并上传财务中心审核；第三条：对公银行账户的管理：1、分店应严格按照职务不相容原则，不得将公章印鉴及支票交出纳

7、一人保管。2、分店如需在对公账户提款或转款，出纳须开具“用印申请书”，经店长批准同意盖章，提款须店长（或指定有效授权人）陪同。3、有开通POS机刷卡业务的分店，分店出纳取得的刷卡入账回单上，须注明该笔净额所对应的手续费及总金额；4、出纳须按照与前台收银核对确认的刷卡结算联（或签购单联），登记“每日刷卡明细表”。5、有开通POS机刷卡网上对账业务的分店，须与POS机刷卡业务商进行申请。6、有开通对公账户网上银行查询的分店，应保证每日查询一次，以及时掌握对公账户资金变动情况。7、分店出纳须及时到开户银行领取银行回单，并据以登记对公银行账户日记账。8、分店每月初取得上月银行对账单后，在与日记账核对无

8、误后，须上报财务中心进行审核留底，指定账户1号，对公账户一般为5号前，最晚不得超过8号，遇节假日顺延，特殊情况须作说明报告到财务中心同意。二、分店营业款缴存规定第3点 分店营业款缴存细则为规范分店日常营业款的清点、收缴及存款，保证现金营业款的及时足额存入及安全，结合各分店的实际，制定本细则：第一条：总则1、 分店的营业款不允许任何人挪用。2、 分店营业款的收缴只能由分店出纳或有效授权代办人收缴。3、 分店须在当日中午12时前将前日现金营业款存入指定账户，特殊情况须延迟缴交的，须提前向财务中心申请同意。第二条：营业款说明：分店的营业款指分店日常营业收取的现金及银行POS机刷卡款项，包括买单及充值

9、等，第三条：营业款核点及缴存流程：1、每日上班后，出纳应及时到前台与收银清点上一日营业款；2、分店出纳清点现金，并与POS机刷卡结算联总额相加，与前台收银打印的“收银日报表”收款合计数核对。3、核对无误后，出纳开据三联式“款项收讫凭据”单，双方签字确认后，存根留底，前台收银留底一联，另一联交分店会计审核。5、分店会计制作每日营业收支汇总表，连同系统导出的收银日报表及其他应报送的报表交信息员上传管理公司财务中心进行审核。6、每日中午12时前，出纳须在店长或其授权人的陪同下，一起将清点好的现金营业款存入指定账户。7、按规定办理存款后，出纳须及时填写收款凭证（或收入凭证），并据以登记“资金日记账”，

10、并连同存款回单交分店会计再次核对及录入凭证。8、分店会计须再次审核存款回单数额是否与收款数（款项收讫凭据）相符，异常情况立即向店长反映，双方须及时调查了解并作出处理，并以书面形式上报财务中心。9、分店出纳休假由分店会计负责营业款的清点及缴存工作，待出纳上班后进行交接。三、备用金管理制度第4点 前台备用金管理细则规定为规范分店前台备用金的管理，保证前台备用金的安全性及完整性，结合各分店的实际，制定本细则规定：第一条：总则1、 分店的前台备用金不允许任何人挪作他用。2、 分店的前台备用金实行短款自行补足，长款上交分店财务的原则。第二条：前台备用金说明：前台备用金是指前台收银因日常的对客现金结算需要

11、，而向分店财务申请，并经店长同意，长期借支备放在前台收银处的现金款项。第三条：前台备用金使用规定：1、 前台备用金只限于日常的现金结算，不能用于其他业务。2、 应合理分配大额及零钱备用金的额度，避免经常性的换钞。3、 前台收银当班人员于每班次结束后，需对备用金进行核对、交接。4、 分店财务人员须不定期进行抽查盘点。（执行要求见财务发20105号文件）。四、印章管理问题第5点 印章管理制度为保证分店印章使用的合法性、严肃性和可靠性，有效地维护分店的利益，特制定本办法。第一条：总则：1、 刻制印章，须按规定的制度及程序向公安部机关办理刻制手续，或委托登记管理机关代办刻制，印章的规格必须符合有关规定

12、。印章遗失或损毁，须通过登记管理机关在报刊声明作废。2、 分店的公章不允许交由出纳保管。第二条：保管规定1、分店印章包括：公章、法定代表人章、财务章（含发票专用章）、合同章和部门专用章；2、分店印章的保管须有专人负责，须执行不相容人员相互分离、制约和监督原则；3、分店公章由店长保管或指定授权专人负责管理；4、分店财务章、合同章和部门专用章由出纳管理；法定代表人章由法定代表人管理或指定授权专人（可为出纳）负责管理。第三条：使用规定1、 所有印章管理人员必须认真负责，严格遵章守纪，秉公办事；2、 印章的使用，经办人须填写用印申请单，并经分店店长或其有效授权人签批同意；3、 分店印章禁止带离分店使用

13、。如因特殊情况需将公司印章带出的，须填写印章借出审批表报印章保管人及店长签批同意，并在批准后填写印章借出登记；4、 如印章管理人出差，应办理印章临时移交手续；移交印章须填写印章移交代管登记。5、 对加盖公章的材料，应注意落款单位必须与印章一致，用印位置恰当，要骑年盖月，字组端正，图形清晰。6、 分店印章一律不得用于空白介绍信、空白纸张、空白单据等（如为试用，应于完成后当场将该纸张销毁）。如遇特殊情况时，必须经店长同意。分店印章应在上班时间内使用，如无特殊情况，下班后停止使用。7、 印章管理人员应妥善保管印章，下班时间和节假日期间应采取防盗措施。如发生印章丢失、损毁或被盗情况，应迅速向店长专人汇

14、报。8、 印章管理人员违规盖章造成的后果由直接责任人负责。五、有价证券操作管理第6点 有价证券管理制度为规范分店有价证券的使用及管理，结合分店的实际，制定本规定：第一条：释义有价证券：是指由管理公司或分店统一印制，标有面值且盖有分店规定的印章，持本券可在分店规定的场所及时段使用的消费券，包括面值券、抵用券、折扣券、免费券等。第二条：总则1、 有价证券印制实行审批制度原则；2、 有价证券应确保盖章后方可使用的原则；3、 有价证券执行不相容职务分离及相互制约监督原则，前台收银处不允许留存在外免费发放的抵用券及折扣券；4、 有价证券实行在收、发、存、使用回收各个环节中的登记原则；5、 有价证券回收使

15、用应有管理人员签字确认，并剪角作废原则；6、 有价证券过期无效原则。第三条：程序一、 印制流程：1、 有价证券印制前应提交活动方案及使用说明，该活动方案须有活动的原因、期间、费用预算、目标任务、责任人、以及是否有相关的奖励措施，使用说明须写明有价证券的名称、数量、规格、使用方法，如已有版面，附于方案后；2、 将方案提交运营中心审批意见，并转财务中心；3、 财务中心签批意见后，转总裁或财务批准人核准签批同意；4、 财务中心备案，并将方案回传分店；5、 分店提交用款申请至管理公司进行审批，须将方案附在用款申请表后；6、 只有在经财务批准人签批同意后，分店方可安排付款印制。二、 发放流程1、 有价证

16、券印制完成后，应交分店出纳统一入库保管；2、 分店出纳应登记“有价证券登记表”，做好入库、领用及退回的登记；3、 领用部门也应同时对已领用的有价证券做好领用、发放、回收登记工作；4、 各部门相关人员应组织学习该有价证券的使用方法及整个活动方案；5、 组织安排相关人员对外发放或推销。三、 回收流程：1、 前台收银应备有各种版面的有价证券的样品，该样品须写明“样品”字样，并在右上角剪角作废；2、 宾客在消费结算时出示有价证券，前台收银应对有价证券的有效性进行检验：A、 有价证券的种类；B、 有价证券的版面是否与样品一致；C、 有价证券适用的消费项目；D、 有价证券是否在有效期内；E、 有价证券是否

17、有涂改；F、 有价证券是否盖有规定印章。3、 前台收银在验证该有价证券无误后，须将收回的有价证券剪角作废（一般为右上角），登记“有价证券发放及回收表”并经其他管理人员证明，双方签字确认；4、 将剪角作废后的有价证券与宾客消费账单装订，一同上交分店会计审核；四、 总结反馈每一项有价证券的使用及活动方案的执行结束后，分店店长须作总结反馈报告至管理公司运营中心及财务中心，检验成果、计算得失，便于下次的改进。第四条：异常情况的处理宾客在使用有价证券过程中，对于出现的过期使用、未盖章使用、号码重复使用、延期使用等异常情况，原则上均应不给予宾客使用处理，特殊情况，由店长根据权限规定行使相应的权限处理。对于

18、过期使用的，分店会计作营业数据汇总应列入免单总额中，包括手机信息上报。六、借款报销制度第7点 职工借款管理细则规定为加强分店职工借款管理，减少资金占用，更好地服务于经营活动，结合分店的实际，制定本规定：第一条：总则：1、 分店职工借支现金前必须预计合理的借支额度，财务人员及店长应进行额度的审核，原则上100元以下的现金支出不予办理借款。2、 分店职工借款，单笔500元以下的，由店长自行核准，当月自行核准的借款支出，不能超过店长当月工资的50%，并承担连带责任，500元以上的，须提前进行申请并经管理公司相关权限人员批准。3、 分店职工借款须填写“借款申请书”。4、 不允许向非本店职工发放借款；不

19、允许管理公司人员向分店借款，不允许从前台收银预支借款。5、 临时工和试用期的员工不能借支现金，特殊情况下除外，如有出差任务时。6、 员工借款须由本人亲自办理及支取现金借款，不得代领或委托。7、 分店出纳对“借款申请单”负有审核和保管的义务。第二条：借款原则：1、遵循“必需，合理”的原则；2、旧帐不清、新帐不借原则；3、非因公借款一律不借原则；第三条：借款审批流程：1、员工（借款人）事先向店长提借款请求，店长同意后告之分店财务。2、分店财务提请“变动性经营用款申请表”报管理公司相关权限人及授权人审批，须按规定注明各项借款内容。3、管理公司批准人签批同意，分店财务通知借款人。4、借款人填写“借款申

20、请单”签字经分店会计及店长签批。5、借款人持“借款申请单”至出纳处领取经最终批准的借款金额。6、借款人办妥相应事项后，及时到分店财务办理报销还款手续。7、当借款人不及时结清借款项目时，出纳应从其薪资中抵扣。第四条： “借款申请单”填写要求借款申请单应说明借款原因、借款金额及预计还款时间。第8点 分店差旅费报销管理规定为规范分店差旅费的使用，保证出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，并贯彻勤俭节约的原则，结合分店的实际，制定本规定：第一条：总则：1、差旅费：是指分店员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用。2、出差天数按实际天数计算，包括途中和住宿。出差期间遇节、假日，不计加班费。

21、3、出差人员的出差费用实行分项计算、凭票据报销（不实行包干）、超支不补的办法。4、出差期间，不得借机游玩、营私或绕道探亲访友（如事先经批准绕道探亲访友，则绕道费用自理，并按事假处理）。第二条：出差申请报批流程1、 分店人员出差须经店长同意，并填写出差申请表。申请表须写明主要内容：出差任务、起返时间、搭乘的远程交通工具、住宿安排、是否须业务招待、预计总的费用以及是否须预借差旅费用等。2、 特殊情况，须提前或事后提交申请报告至总裁签批，如有产生住宿费、远程交通工作提高标准等（超过500公里的）。3、 安排本职工作代办人，并作出差的各项准备。4、 完成出差任务，进行费用报销手续。5、 分店会计审核出

22、差费用是否在标准的范围内。6、 提用款申请至管理公司进行签批，有报告须附相关文件。7、 完成报销手续，签领出差费用。第三条：差旅费报销标准：（1） 远程交通工具：注：以最终批准的为准。（2） 出差人员的住宿费、伙食费、市内交通费标准：1、经批准同意可享受出差伙食补贴的出差人员，将不再发放出差期间的生活补贴。2、自带交通工具出差或对方提供市内交通工具，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用须另经总裁或其有效授权人签批同意，方可凭票据按实报销。3、经批准可搭乘飞机，其机场往、返交通费可按实报销。4、市内交通费按实报销。5、住宿按批准的标准或安排执行。第四条：出差要求1、出

23、差本职工作须指定代办人，未办手续视同缺勤处理。2、出差人员应主动与所属分店保持联系，及时汇报任务完成和工作进展情况。3、出差完成后，出差人应在三日内完成报销手续（特殊情况，经店长同意，可延长至七天），否则分店财务有权拒绝该报销要求。4、特殊事项：对于员工因以下原因，其差旅费用由员工个人承担：（1）出差未填写“出差申请单”并未经店长同意的。（2）出差未作本职工作代办手续安排的。（3）出差期间，严重失职，徇私舞弊，给公司造成重大损失的。（4）出差期间，被依法追究刑事责任的。七、管理公司到店协助费用管理制度第9点 分店协助费用管理细则为明确管理公司协助分店，所产生费用的承担责任，结合各分店实际情况，

24、制定本管理细则：第一条：总则协助工作形式：包括远程协助及实地协助，实地协助另分例行性实地协助及专项性实地协助。第二条：协助说明：1、 远程协助：指协助人员通过电话、网络等远程工具进行协助的方法。2、 实地协助：指协助人员到实地分店进行协助的方法。包括例行性及专项性实地协助。（1） 例行性实地协助：指管理公司根据工作计划安排，拟定对口支援计划，按预计的时间派人到分店进行例行性的实地协助工作。（2） 专项性实地协助： 分店因工作的开展而提交申请，经管理公司同意，派人进行实地协助的； 分店各项工作进度及完成效果，经管理公司远程协助后，仍未达到管理公司要求而须管理公司派人进行实地协助的。第三条：协助费

25、用承担办法：1、 远程协助费用：由管理公司承担，包括远程协助所产生的人工费、通迅费、办公费及设备折旧等。2、 实地协助费用：根据实地协助原因的不同，承担责任不同，具体如下：（1）例行性实地协助：由分店承担，包括人员的差旅费、市内交通费及餐贴等。（2）专项性实地协助：由分店承担，具体包括协助人员的差旅费、市内交通费及食宿安排等。第四条：实地协助费用处理流程：管理公司所有人员的实地协助工作均须按管理公司的规定填写各项申请单，并经相关权限人员签字批准同意，由人力资源中心发函通知分店，该通知函须注明本次协助的性质，以确定实地协助费用承担责任。八、管理公司下派人员报销制度第10点 管理公司下派分店人员相

26、关费用报销细则规定为明确管理公司下派分店人员费用报销的标准、程序和办法，结合分店实际，特制定本细则。第一条：总则1、新进人员到管理公司人力资源中心报到的差旅费用由管理公司承担。2、由管理公司下派分店人员的往返差旅费用由分店承担报销。3、本规定不适用于到分店短期出差的工作人员。第二条：下派分店人员的去程差旅费报销规定及程序1、下派人员在分店工作满1个月（含见习期），分店将在其工作的第1个月后按汽车或火车硬座标准对其差旅费予以报销；如工作不满3个月提出离职，将扣除其应赔偿分店的损失，计算公式为： 扣除额=（90天-入职未满天数）/90天*入职时报销差旅费总额。2、因工作需要调动，导致该下派人员在原

27、分店工作不满3个月的，下派人员办理完相关手续后，差旅费应由原分店结清。前往新任分店的差旅费由任职单位按照本规定第二条第一点规定予以报销。3、对于管理公司下派的人员，因下述原因被退回管理公司的，其返程费用暂由员工个人垫付，待管理公司调查该员工的各项工作指标后，再确认其差旅费承担办法：（1）、下派人员因专业水平及工作效率达不到分店要求，被分店遣送回管理公司的（分店要出示相关的书面证明），经管理公司人力资源中心调查取证确认后，下发调动函，再由管理公司报销该下派人员的返程费用。报销的标准：按汽车或火车硬座费用的30%给予报销，重新安排进行培训，培训期间发放成都最低保障工资。（现在是850/月）对于再次

28、培训仍无法通过考核的，按管理公司人事管理制度规定，对该员工进行劝退或辞退处理。（2）、有下列情况之一，员工个人承担全部差旅费，并根据管理公司人事管理制度规定，对该员工进行辞退处理。1、严重失职，徇私舞弊，给分店造成重大损失的。2、个人品行不端正、工作效率及业务水平低下，经培训、教育仍无法胜任工作的。3、同时与其他单位建立劳动关系的。4、拒不配合、不听从上级领导的工作安排，违反分店管理制度。5、被依法追究刑事责任的。九、员工住宿涉及水电费的管理第11点 员工住宿费及生日补贴标准规定一、员工住宿费标准1、所有分店提供员工住宿条件，房租费由分店承担。2、除房租费外，分店员工住宿产生的其他费用（包括水

29、电费、物业费、排污费、维修等），由住宿人员自行承担，建议按住宿人数及入住时间平均分摊。3、住宿产生的其他费用统一在员工当月工资中扣除。4、分店员工住宿问题由分店安排解决。5、筹建期至营业第一个月均由分店承担所有费用，营业后第二个月，由住宿员工分摊（除房租以外）。二、员工生日补贴标准当月生日（以身份证为准）员工，可享受50元/人的补贴，由后勤主管列表，并经分店会计、店长及出纳审批同意后，由出纳通知员工签字确认后领取。十、分店薪资管理制度，补贴的发放管理第12点 工资及生活费细则规定为规范分店员工薪资管理，结合分店的实际，制定本规定：第一条：总则：分店应按照管理公司的经营理念和管理模式，遵照国家有

30、关劳动人事管理政策和管理公司其他有关规章制度，结合分店的经营、管理特点，建立起分店规范合理的工资薪金分配制度。第二条：薪资标准：1、标准工资：由分店店长根据城市、分店级别、岗位配置及消费水平，在入场筹备后，第一时间内合理制定筹建期及营业期工资标准，并提交管理公司人力资源中心报总裁签批，并报财务中心备底；2、生活费：由筹建店长报人力资源中心审批标准执行；第三条：审核规定：1、 每月5号前，分店分店会计须上传上月工资表电子文档至管理公司人力资源中心进行审核，同时须扫描经店长、后勤主管及分店会计签字确认的员工花名册，新入职及已离职员工须作备注；2、 分店须按管理公司下发的分店人员晋升方案及转正、调薪

31、、晋升规定制度执行，督导级以上人员（含）转正、调薪须上报管理公司进行审批。3、 分店会计、出纳的变动、转正、晋升、调薪等由财务中心负责考核及进行调整。第四条：发放规定：1、 工资：（1）发放时间a) 经管理公司财务中心审核确认后的当月分店工资，于次月15号发放；b) 自动离职员工按正常时间（次月15日）发放结算；c) 劝退或辞退员工，可在办理完移交手续后发放；d) 特殊原因须提前发放的，须作申请报告至管理公司财务中心审批，并最终由财务核准人批准。（2）发放方式a) 现金发放；银行转账发放，但通过对公账户的，须财务中心签批同意；b) 所有分店须设置个人年工资表，员工核对无误后，须在年工资表上签字

32、确认，方可领取。十一、工资代领手续第13点 关于规范代领手续的规定为规范分店各项代领手续，防止他人冒领，现作如下规定：一、适用范围：工资、技师培训费、介绍费及押金等。二、适用情况：因各种原因本人无法亲自领取，须由他人代领。三、委托代领流程1、委托人填写委托书，并附上本人签字的身份证复印件及被委托人签字的身份证复印件报店长审批；2、店长审核同意，被委托人持委托资料及本人身份证原件到出纳处办理；3、出纳须审核资料真实及手续完整后方可发放； 4、对于不按规定操作，分店出纳有权拒绝其代领的要求，并将情况上报店长及财务中心。十二、前厅服装押金收取标准及赔偿第14点 前厅服装押金收取标准及破损赔偿处理规定

33、为规范各分店员工前厅服装押金收取及赔偿标准，结合各分店的实际，制定此规定：第一条：总则：分店员工入职须按分店的规定统一着装上岗。第二条：分店员工上岗领用制服须交纳一定比例的押金，工号牌不收取押金，具体如下：序号员工级别押金标准（元）备注1基层员工300逐月扣除2基层管理人员（主管、督导、大堂经理、会计）500逐月扣除3主要管理人员（店长、店助）、出纳、收银1000逐月扣除主要管理人员押金由分店转交管理公司保管。第三条：制服使用期限1、 制服的使用期限均为12个月，包括基层及管理人员；2、 基层员工包括服务员、保洁员、迎宾员、收银员、保安及维修兼采购等员工；3、 管理人员包括店助、主管、督导、大

34、堂经理、会计、出纳等；4、 为保证员工制服的美观性，分店应视制服的使用期限及自然磨损程度，可提交进行报废更新处理。第四条：使用及赔偿规定赔偿标准=（服装使用期限-已使用期限）*（制服成本/服装使用期限）1、 离职：包括自动及劝退离职、 基层员工：经检查制服无人为损坏的行为后，在办理完各项离职手续后全额退还该制服押金；、 管理人员：入职月数已满该规定期限的，则无须扣服装补偿费；如入职月数未满该规定期限的，则须按上述赔偿标准公式，收取一定比例的服装补偿费后，再退还剩余部份押金。2、 调职：包括调往其他分店或管理公司 、在该人员已满使用期限或在其他分店提出离职，由其本人提出申请交管理公司，并经人力资

35、源中心核实后，方能退还该人员的制服押金； 、如该管理人员调职后，又在其他分店或管理公司领取制服的，须再重新办理各项领用手续，并扣该新制服押金。3、 管理人员任职满一年以上的制服可由该员工带走；4、 管理人员所领用的制服在使用1年的规定期限后，而重新制作及领用的制服，在规定的使用期限内离职的，服装补偿费减半收取；5、 工员牌丢失或人为损坏的，按20元/个进行赔偿。十三、奖励基金的管理第15点 奖励基金管理细则规定为规范分店奖励基金使用的合理性及透明性，结合分店的实际，特制定本办法。200第一条：总则：1、 分店对员工的罚款（包括管理公司对分店员工的奖罚通报），全部用于员工活动及奖励，意为惩戒过失

36、，奖励先进。2、 分店所有的奖罚均须由财务办理，不允许私自设立奖罚基金小金库。第二条：使用规定1、 由分店会计在“其他应付款”一级科目下建立“奖励基金”二级科目，该科目专门用于员工的奖励以及成长赞助的账务处理，不得计入营业外收入或支出；2、 员工奖罚须在收到奖罚单或奖罚通报的三日内，到分店财务出纳处办理，逾期未办理的，罚款奖在工资中双倍扣除，奖励奖自动取消；3、 分店废品收入可直接计入奖励基金；4、 奖励基金使用单笔在100元以上的，须作用款申请；5、 分店出纳须对奖励基金登记流水账，发生后于次日上传财务中心及质监部；6、 每月结束，出纳在与分店会计核对后，最晚于10号，须将上月奖励基金登记表

37、张贴在员工通告栏公示五天。十四、店长收支审批权限规定第16点 分店审批权限规定1、用款审批规定：所有筹建及运营店长均可自行批准单笔业务500元以内的报销以及500元以内的借款支出，但当月店长自行核准借款支出总额不得超过其当月工资的50%，并承担连带担保责任。对业务招待等公关费用支出，均须提前报管理公司运营中心。2、审批权限分三类：（1）审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。（2）审批：指有关部门或上级领导经参考“审核”的意见后进行批准。（3）核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。3、审批顺序：先下级，后上级；先定性审核审批，后

38、集中核准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。4、授权规定：各有效签字权限人员，包括管理公司及分店，如因工作安排或其他事项原因，而无法完成正常的签批程序工作，须提前作授权说明，并出具正式的授权文件通知管理公司相关部门或分店，并且该授权不能作二次授权。5、所有分店均可自行核准单笔业务500元以下的支出。6、具体的审批权限见下表：类别类型项目业务线行政线财务线备注店长运营中心执行总裁财务中心财务核准人用款申请筹建店所有用款支出审核出审批意见审批审批核准未实行项目预算核准制的分店，所有500元以上的用款支出均须提交管理公司进

39、行核准，另有按合同签订管理制度完成报备审批的，可按合同约定的付款期限及方式，自行安排审批支出。营业店常规性用款核准具体详见营业分店用款申请规定工资预支审核审批意见审批，单人预支金额在当月工资50%以内，可先行核准后再上报核准差旅费审核对于超出标准的对于超出标准的审批核准固定资产申购审核审批核准须先报物流部，确定是否配送或价格是否合理，后再转财务进行核准工程维修支出审核审批意见审批核准广告费审核出审批意见审批核准公关费用审核审批审批核准均须提前报总裁签批员工活动费审核审批意见审批意见审批核准个人费用审核审批核准质监暗访费用审核审批核准其他不经常发生的变动费用审核审批核准如：行政性罚款等营销方案所

40、有分店营销活动审核审批意见审批意见审批核准活动、方案经总裁签批同意后，另须作用款申请至财务核准提成方案审核审批意见审批意见审批核准免单免赔核准薪资福利所有分店工资标准及变动审核涉及管理人员出具审批意见核准涉及财务人员出具审批意见督导级以上人员才须提交至管理公司审批生活费变动审核审批意见审批意见审批意见核准住宿费变动审核审批意见审批意见审批意见核准上述所指“以内”均含本数。7、分店提交的用款申请，均须店长助理加签，未设店助的，则由财务中心指定人代签。8、特殊情况急需用款，可走绿色通道，由分店店长口头请示财务中心经理，经同意后再补申请单。9、分店自行制定的任何财务规定、薪资补贴、营销方案、活动方案

41、、提成奖励、价格政策等均须提前7天上报管理公司财务中心进行审批，并经总裁批准后方可执行并进行用款申请，凡未按此流程规定操作，出现的一切后果由分店店长承担主要责任，财务人员承担连带责任。十五、营业分店用款申请时间规定第18点 营业分店用款申请规定为统一规范及简化各营业分店向管理公司用款申请的操作，明确人员的职能审批范围，发挥财务中心的监管职能，现作如下规定：第一条：总则1、 本规定适用范围为已进入平稳经营期的分店，不适用于筹备期分店用款申请；2、 营业分店用款申请分常规性经营付款及变动性经营付款，变动性经营付款须上报管理公司进行用款申请，常规性经营付款由分店自行安排、审批及支付。第二条：范围1、

42、变动性经营付款范围：须上报管理公司申请（1）固定资产购置。（2）职工活动费开支。（3）营销广告费支出。（4）大额装修及维修支出。（5）业务招待费。（6）借款支出，500元以上。（7）差旅费支出。（8）员工个人费用报销。（9）质监部人员暗访费用。（10）其他不经常性发生的用款支出，如行政性罚款等。2、常规性经营付款范围：分店自行审批（1） 行政性支出：如水电、有线费、社保、各项税金等。（2） 固定性支出：如租金、管理费、工资、总部管理费、分红等。（3） 供应商货款：如物流配送款、洗涤、生鲜食品等。（4） 其他合同约定或经常性的支出及日常零星开支。第三条：流程1、分店财务根据用款支出范围填写“变动

43、性经营用款申请表”报店长审核。2、店长签批确认扫描传递至管理公司财务中心。3、财务中心审核签字转财务核准人签批。4、财务核准人或其有效授权人签批最终的用款项目及金额，并转财务中心。5、财务中心留档一份，并回传分店。6、分店根据最终签批的用款项目及金额安排款项支出。第四条：特殊规定1、职工活动费开支，须详细说明支出的用途及原因，人数，活动地点、费用总额、人均开支等内容，此项费用由分店活动基金及分店营业利润综合构成。2、业务招待费开支，须附经总裁签批同意的报告，详细说明招待对象、招待方案、费用预算及招待陪同人。3、借款支出，须详细说明借款人、借款用途及原因、借款金额、借款及预计还款时间及借款人签字

44、。4、差旅费支出，须写明主要内容：出差人及职务，出差任务、起返时间、搭乘的远程交通工具、住宿安排、是否须业务招待、预计总的费用以及是否须预借差旅费用等。5、大额维修支出须有运营中心的审批意见。6、广告费支出（工程广告）须有运营中心的审批意见。7、固定资产申购，先转物流部，确定是否配送或价格是否合理，并作审批意见，后再转财务中心进行核准，对于大额的，包括有涉及工程方面，另须运营中心出具审批意见。十六、资产管理制度第19点 关于一次性桑拿服统计监控方案为最大限度确保一次性桑拿服使用量的准确、无误，防止出现差额及监管的漏洞，特下发此方案，交各分店参考执行，具体如下：1、店长是一次性桑拿服统计监督工作

45、第一负责人。2、统计周期为每日0：0024：00。3、请于2010年12月1日24：00时之前由中班、大夜排钟员共同盘点钟房剩余一次性桑拿服，并将统计数量填写至表格当日剩余数一栏。4、于2010年12月1日0：00时开始正式统计 。5、所有数据要求填写清晰、准确。6、对于技师上钟领用一次性桑拿服登记表如当班排钟员未监督技师准确填写此表，责任由当班排钟员承担；如技师恶意漏登、逃登，经排钟员提醒仍未改正，责任由技师部主管承担。7、排钟员交接班时，双方须共同盘点一次性桑拿服，确认数目一致方可交班。8、早班排钟员于上午10：00时前将填写好的四份表格（见附件）交于本店会计。9、当班主管（或督导）于中午11：30时前统计上日实际使用量和电脑显示使用量差额，并交于店长审核。10、请店长及时对一次性桑拿服的登记、使用、统计情况进行跟踪、调查，发现问题及时纠正。第20点 询价制度及操作程序目的：为了及时调整商品进货价格，寻找进货渠道，实行内部控制和更好地节约成本，提高经济效益，及时掌握对市场的价格波动和物品的更迭。制度及程序：一、 实行询价会议制度1、 会议召开的方式：A、 每月固定时间召开；B、 每月根据安排的指定时间召开；2、 会议召开的地点：办公室，也可将会议转至采购物品的现场；3、 参加会议的人员：店长、店助、后勤主管、分店会计、库管员、维修兼采购，其他店长指定人员；4、 会