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1、2022会计基础工作自查报告会计基础工作自查报告在经济发展快速的今日，大家渐渐相识到报告的重要性，我们在写报告的时候要留意逻辑的合理性。那么，报告究竟怎么写才合适呢？下面是我细心整理的会计基础工作自查报告，欢迎阅读，希望大家能够喜爱。会计基础工作自查报告1为了仔细实行*县财政局*县财办20xx50号文件，关于开展会计基础工作规范化检查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集财务部、审计部等相关人员召开了会计基础工作规范化自查工作会议，传达通知精神，支配部署会计基础规范化自查工作，仔细根据文件的要求，比照会计基础工作规范逐项落实自查自纠。现将我公司关于开展会计基础工作规范化自查的工作状况作如
2、下报告：一、本次会计基础工作的自查范围主要包括：原始凭证的取得、审核；会计凭证的填制、审核、传递、保管；会计账薄的设置、登记、核对、结账；会计报表的编制、审核；会计档案的归档、保管、移交、销毁；会计岗位责任的划分；会计监督等。二、我公司在抓好会计基础工作规范中做了以下几个方面的工作：1.组织学习会计法，提高单位负责人和会计人员的素养。增加财会人员的法制观念，自觉遵守、执行会计基础工作规范。2.结合会计年检和职称考试对会计人员进行培训，驾驭会计基础工作规范的各项要求，规范会计行为，做好会计基础工作。3.加强会计工作的管理和监督，建立和完善激励机制，调动会计人员工作的主动性，依法做好会计核算和监督
3、工作，提高财务管理和监督的水平。4.建立健全内部会计制度，强化内部监督，建立会计人员岗位责任制制度和稽核制度。三、通过仔细开展自查，我公司财务工作在基本符合会计基础工作规范要求的同时，也存在着不足。1. 会计凭证摘要内容填写太过简短，随意性较大。2.原始记录的格式、内容、填制方法有待统一。四、针对上述状况制定以下整改措施：1.每年组织会计人员进行业务培训，不断提高会计人员的业务素养和业务水平。2.加强会计凭证摘要的填写，做到填写内容简洁清晰。3.加强原始凭证的管理，统一原始记录的格式、内容和填制方法。自查单位：*会计基础工作自查报告2为加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计信息质量和水平，依
4、据省市财政部门的支配，比照会财会20xx1号文件要求，县地震局对本单位的会计基础管理工作状况进行了自检自查，现就有关状况汇报如下：一、提高相识，搞好自查通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查，促进单位严格遵守会计法，仔细执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计限制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。二、明确目的，依法自查我们在自查中严格根据中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、事业单位会计制度，依法自查，确保达到自查的目的。三、仔细自查，突出重点在自查中我们比照以下几点，仔细进行了自查。一是从事会计工作的人员是否持
5、有会计从业资格证书;二是会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业单位会计制度;三是会计内部限制制度是否健全;四是包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;五是会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善;六是是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。四、针对问题，仔细整改(一)、财务收支执行状况在财务工作中，我单位严格根据会计法和事业单位会计制度的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿
6、上统一登记，核算，依据行政事业单位会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在支配经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的须要，又保障重点支出所需，即体现实际工作须要，有考虑财力可能，合理支配支出。(二)、单位内部限制制度建立和执行状况依据自身工作实际，在建立并实施内部监督和限制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的平安，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员，经办
7、人员的职责权限，使其相互分别，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行;2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范各项资金的运用，提高资金运用效率;3、明确了经费支出的开资范围和标准，实行各种有效措施，限制经费支出，杜绝奢侈现象的发生。(三)、固定资产管理和运用状况为加强固定资产管理和运用，在固定资产购置时，严格根据政府选购程序进行选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等，一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一样，另一方面通过账簿记录和记
8、账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。通过自查，我单位还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行。会计基础工作自查报告3XX县人力资源和社会保障局：为强化会计管理工作，进一步提升会计基础工作水平，推动我局会计管理工作再上新台阶，依据XX财字（20xx）240号XX县财政局关于开展会计基础工作合格单位创建活动的通知精神，依据会计法、会计基础工作规范及会计基础工作规范
9、化考核实施细则，我们对本单位内部会计基础工作进行了全面深化的自查，现将自查状况报告如下:一、工作开展状况1、县财政局动员会议召开后，我单位领导高度凝视此项工作，马上成立了创建活动工作领导小组，主动支持会计人员依法办理睬计事项，并以此次活动为契机，进一步完善单位内部限制和提高财务管理水平。2、组织财务人员及相关业务人员仔细学习中华人民共和国会计法会计基础工作规范陕西省会计管理条例、会计基础工作规范和国家统一会计制度的规定以及相关会计法律法规、政策，对自查时间、方式和方法做了周密支配。3、领导小组成员依据XX县财政局印发的会计基础工作规范化考核实施细则逐条比照检查，对存在的问题和不足，制订整改措施
10、，查核相关文件，抽查记账凭证、原始单据以及其他反映基础工作的凭据，审核分析自查结果。二、自查内容本次自查工作是依据中华人民共和国会计法、企业会计准则会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法等相关规定，比照会计基础工作规范化考核实施细则（XX财字20xx241号）、会计基础工作规范化考核标准（XX财字20xx242号）结合公司自身详细状况，对财务人员和机构设置基本状况、会计核算基础工作规范性、资金管理和运用状况、财务管理制度建设和执行状况等方面进行了自查。三、自查结果(一)财务人员和机构设置基本状况1、我县行政、事业单位均采纳财政集中核算、单位独立报账制度，根据中华人民共和国会计法
11、会计基础工作规范要求和事业单位财务管理制度的规定，设置会计机构和会计人员。2、单位对财务工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度，财务工作负责人即会计机构负责人为单位干脆负责人。3、依据会计基础工作规范要求，依据会计业务须要设置会计工作岗位，配备会计人员。有明确的岗位职责和考核制度，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员具备相关专业学问和专业技能，具备会计从业资格。4、单位财务管理制度中依据会计基础工作规范要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接按制度中的规定办理。5、单位重视会计人员的专业培训，激励会计人员自行参与各类会计职称及执业资格考试，财务管理制度中明确要求
12、从事财会工作人员须参与接着教化培训。(二)会计核算基础工作规范性状况1、会计记账凭证编制符合会计基础工作规范要求，所附原始凭证的取得、记账凭证的格式、内容、填制方法、票据签名、盖章、审核程序等手续齐全，字迹工整，摘要清晰，装订整齐。2、会计业务均运用财务系统记录核算，按日打印记账凭证，按月装订记账凭证。凭证签章齐全。总账、明细账按年打印、装订。记账刚好，数字精确。账证、账账、账表、账实相符。3、财务会计报表能依据登记完整、核对无误的会计账簿记录编制，数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰、报送刚好。4、会计档案的立卷、归档、保管、调阅等符合会计档案管理方法的规定和要求。(三)资金管理和运用状况
13、1、能依法建立健全行之有效的内部会计限制制度，并能严格执行。资金日常管理由县核算中心统一核算，资金的运用及拨付实行分级审批，“双审双签”，付款记账凭证后依据业务不同附相应有效原始单据或相关证明。付款通知单全部经财务负责人审批和复核人签字或盖章后赐予支付。确保了各项资金的正常、平安、有效运用。2、资金的支付审批、复核与执行岗位分别;资金的保管、记录与盘点清查岗位分别;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3、单位的一切收支全部纳入单位统一账户集中核算，银行账户的开设和管理符合支付结算方法和银行账户管理方法，专户专用、专款专用，不存在以个人名义或其他单位名义开
14、立银行账户的状况。未发觉“小金库”等账外账的现象。4、单位财务印鉴有财务专用章、法定代表人私章和财务印鉴分开管理，不存在印鉴保管风险。(四)财务管理制度建设和执行状况1、财务管理制度包括:财务与基金管理股股长工作职责，基金会计、基金出纳，经费会计、经费出纳岗位职责、工作流程等。单位财务管理制度成体系且修订刚好，能真实地反映单位财务状况;能有效地遵守财经法纪，保证资金的平安;能促使提高单位财务管理水平。2、财务管理制度实行分级审批。3、单位已有财务管理制度在执行中不存在问题。四、今后努力方向在以后的工作中，财务人员要进一步加强会计基础学问学习，不断提高业务工作实力，强化财务监督的作用。加强法制宣
15、扬教化，强化法制观念，提高法律意识。、坚持按财务法制法规办事，坚决制止一切作奸犯科行为，保证财务监督有效地发挥作用。通过此次自查活动，加强了财务会计人员对财务会计基础工作的相识、提高了财务人员基本素养和财务信息系统的效率和平安性，从而进一步提升了单位整体财务管理水平。接下来，我们将针对自查工作发觉的问题，根据拟订的整改措施，逐一落实，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，持续提高规范运作意识和管理水平。会计基础工作自查报告4依据xx证监局关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知(厦证监发20xx18号)(以下简称“通知”)精神和要求，为切实加强新华都购物广场股份有限公司(以下简
16、称“公司”)财务会计基础工作，提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量，公司制订了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案(以下简称“工作方案”)，并成立专项活动领导小组。依据上述文件规定和工作方案的支配，本次专项活动时间为20xx年4月至10月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段。截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了新华都购物广场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告(以下简称“自查报告”)，并经公司董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展状况、自查
17、内容和发觉问题以及拟订的整改措施等报告如下：一、专项活动组织与开展状况(一)专项活动的组织1、公司依据通知精神，成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。2、根据“统一领导、分级管理”的原则，实行公司总部与子公司的分级管理：公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子公司负责本单位规范化的详细实施。3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行比照检查。公司其他部门人员协作、帮助本次专项活动的开展。4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。(二)专项活动的开展1、各独立核算单位依据中华人民共和国会计法、企业内部限制基本规范及其应用指引、会计基础工作规范等规定，对xx上
18、市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表所列的自查事项进行逐条比照，全面、深化地查找存在的问题，分析缘由;在自查自纠过程中，边查边改，对可以立刻解决的，马上整改;对一时难以解决的问题报告总部，经确认后统一整改。2、自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门实行批阅资料、现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。3、各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力气组成小组进行抽查。4、制度梳理：依据最新指引文件，结合公司实际状况对公司现有制度进行修订、完善，对公司缺少的制度，加以制定。使公司的规范财务会计基础工作更有成效。二、自查工作的内容依据中华人民共和国会计法、企业内部限制基本
19、规范、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法等相关规定，公司逐项比照调查问卷进行了仔细、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和限制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统运用和限制、母公司对子公司财务管理和限制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在肯定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，仔细加以落实。三、自查结果及整改措施(一)财务人员和机构设置基本状况1、公司依据中华人民共和国会计法的规定，设置会计机构及财务人员。2、公司根据国家会计基础工作规范要求和公司章程的规定，选聘
20、主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理阅历，有较强的沟通协调实力。3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人，会计机构负责人与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。5、公司依据会计基础工作规范要求，依据会计业务须要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和
21、考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业学问和专业技能，具备会计从业资格。6、公司财务管理制度依据会计基础工作规范要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。7、会计人员的工作岗位实行有安排地进行轮换，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计人员的工作岗位实行有安排地轮换作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。8、公司重视会计人员的专业培训，激励会计人员自行参与各类会计职称及执业资格考试。公司根据国家会计基础工作规范要求，每年组织会计人员参与财政部门组织的会计人员接着教化培训
22、，最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参与培训、向外聘请专家学者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训，提升会计人员的专业素养。9、会计人员任用实际实行了回避，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计人员任用回避原则作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(二)会计核算基础工作的规范性1、公司依据会计基础工作规范及公司财务管理制度的要求，记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全，部分由母公司开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。2、选购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变
23、更单、用款申请单、付款银行回单。原始单据齐全。.3、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采纳根据发生经济业务的先后依次编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，实行分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目，根据先借后贷的依次记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。4、凭证的审核：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一样，审核其
24、项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。6、公司运用用友NC财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账、明细账按年打印并订装。7、公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。8、公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对于同一经济事项的详细核算原则一样，母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计估计变更须履行董事会审批程序作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会
25、计工作负责人。10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计政策变更须履行的审批程序出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(三)资金管理和限制状况1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及预付款的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。2、资金管理严格根据制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;
26、出纳人员与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。4、公司根据支付结算方法和银行账户管理方法开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调整表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合支付结算方法、银行账户管理方法和内部限制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分别;资金的保管、记录与盘点清查岗位分别;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由特地会计人员进行账务处理，出纳人员
27、均有核对收付款凭证。6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，避开印鉴保管风险。8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，9、个别子公司作废票据能刚好注明作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起改由会计保管备查。(四)财务管理制度建设及执行状况1、公司依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业内部限制基本规范等相关规定制订财务管理制度。公司的财务管理制度下设十三个章节，包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流淌资产
28、管理、非流淌资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容。同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内限制度。公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产平安。2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理审定，董事会批准的分级审核制度。3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。4、公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。整改措施：修订公司财务管理制度，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。整改安排：在20
29、xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(五)财务信息系统运用和限制状况1、公司运用用友NC版财务软件，模块运行正常，基本能满意公司目前的运营须要。2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责，数据库每周备份一次;系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。3、公司对用友NC软件系统访问及操作权限依据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获得财务信息。4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时须要履行向总部财务总监申请及审批程序。(六)母公司对子公司财
30、务管理和限制状况1、母公司对子公司财务人员的管理状况子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司任命，其对母公司负责;子公司财务负责人的考核由子公司进行初评，母公司财务总监进行复评，最终由母公司总裁确认。子公司其余财务人员的聘请、任免均由母公司负责。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一样，须持有会计从业资格证。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。2、母公司对子公司的资金管理状况子公司每日下班前须向母公司财务总监报送资金日报表，每周一报送周资金收支预算及执行状况表;每月、每年均需报送月资金预算及执行状况表、年资金预算及执行状况表，便于母公司了解子公司的资金管
31、理及运营状况;由母公司负责统筹支配资金需求。母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子公司对外拆借资金、对外担保和大额对外投资等须经母公司批准;母公司对子公司实行全面预算管理。子公司开立银行账户须经母公司审批。四、自查总结通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并仔细进行分析和反思，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增加了公司财务人员对会计基础工作的相识，提高了财务人员的业务水平和整体素养。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运行体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平。会
32、计基础工作自查报告5*县财政局：依据师财会3号文件有关通知要求，20xx年1月至12月，*县*乡农业综合技术服务中心严格根据云南省会计基础工作规范化考核标准（试行），对近年来会计基础工作状况仔细进行了自查。现将自查状况报告如下：一、单位基本状况*县*乡农业综合技术服务中心为全额拨款事业单位，人员编制18人，截至20xx年5月9日实有人员18人，其中；在职人员18人，干部。职工18人。二、会计机构和会计人员配备状况*县*乡农业综合技术服务中心严格遵守中华人民共和国会计法以及有关法律。法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人人，会计人，出纳人。名会计人员均持有会计从
33、业资格证，在会计工作中都能严格根据会计法的要求仔细履行职责，没有违法违纪行为。三、会计核算工作状况严格遵守中华人民共和国会计法。行政单位会计制度，依据实际发生的经济业务事项进行会计核算。银行开户数和现金管理符合国家规定。根据会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和运用会计科目。原始凭证的格式。内容。填制方法。审核程序；记帐凭证的内容。填制方法。基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格根据国家统一会计制度设置。启用。登记会计帐薄，会计帐薄的结帐。更正错误的方法符合规定，做到了帐证。帐帐。帐实相符。依据登记完整。核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计
34、报表，定期向财政等有关部门报送，并做到了数字真实。计算精确。内容完整。签章手续齐全。四、会计档案管理状况严格根据财政部。国家档案局制定的管理睬计凭证。会计帐薄。会计报表和其他会计资料，定期整理。立卷。归档。指定专人负责会计档案，妥当保管。会计档案的调阅。销毁等手续严格根据国家统一规定执行。五、内部会计管理制度建设方面*乡农业综合技术服务中心*乡农业综合技术服务中心历来重视单位内部管理制度建设，为加强会计基础工作 ，保证会计工作规范有序进行，近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度。规定。制定了*乡农业综合技术服务中心财务管理规定。制定并执行*乡农业综合技术服务中心内部会计管理制度，明确了会计工
35、作领导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部限制制度和会计管理制度。并且对预算外资金的管理。经费收支审批等均作了明确的规定，进一步规范了财务会计管理工作。会计基础工作自查报告6XX公司财务交互检查报告为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，依据关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知（XX20xx30号）文件精神，以及公司财务交叉检查工作支配，XX公司于20xx年6月21日对XX公司（以下简称：XY）进行了会计基础工作规范财务检查。现将检查状况报告如下：一、组织实施状况依据文件
36、精神，20xx年6月，我公司成立了财务交互检查小组，详细人员如下：组长：张红省公司财务主管：余青成员：高红、张英此次财务交互检查，主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行状况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员赐予了主动的协作和支持。二、本次财务交互检查的详细状况（一）会计机构1、XY公司独立设置了财务部门,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了财务部岗位分工表。2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。3、办公场所配备符合基础规范要求。（二）、公司各项内部管理制度的建设和执行状况：1、全面预算管理内部
37、分解执行状况：XY依据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际状况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部门。2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司根据省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。（三）会计基础工作方面：通过对凭证的检查，主要发觉以下问题：1、会计原始凭证不齐全，如20xx年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。 整改建议：依据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出须要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已
38、报销的印章。整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人员应当在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避开造成附件重复入账等问题。3、20xx年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。整改建议：依据中华人民发票管理方法规定，自20xx年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特别票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文）由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”，而20xx年6月转账47#、转账
39、51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。整改建议：对外取得的发票，必需字迹清楚，其记录的内容必需真实、精确。对外取得发票的审核应当严格按规定执行。5、银行调整表中存在的调整项无摘要和产生日期，20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。整改建议：银行调整表中的调整项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。（四）成本费用方面1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中款待费发票台头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目，不应当列支X分公司。整改建议：费用的列支应当尽量做到精确无误，保证账实相符。（五）存货管理严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续
40、齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈刚好按规定手续进行处理。（六）资金管理方法执行总公司资金管理方法。现金和各种存款及有价证券等根据会计制度仔细核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符状况，财务专用印鉴、钱、支票、账仔细执行分管制度。（七）收入管理方面收入管理方面严格根据会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。（八）往来帐款管理与核算内部交易内部往来核对一样并充分抵销，关联交易核对一样。（九）固定资产管理严格根据固定资产管理方法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账刚好。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点
41、结果按规定进行刚好处理。（十）税务管理1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5计提，而仓储服务费印花税率为1。整改建议：应按不同的税目正确计提税金。（十一）档案管理1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。整改建议：根据企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应当定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的平安、保密。三、总结通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发觉的问题进行了总结，避开在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检
42、查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。会计基础工作自查报告720xx年8月，公司起先对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展状况、自查发觉的问题及整改状况报告如下：一、规范财务会计基础工作专项活动的开展状况公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有安排、有步骤地进行，详细开展状况如下：1、20xx年6月25日，依据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、20xx年6月26日8月15日，财务中心和各子公司财务中心绽开了全面、深化的自查活动，
43、并对自查活动的开展状况、自查资料及自查发觉的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发觉的问题，财务中心和各子公司财务部门根据自查报告中发觉的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导看法，逐一落实整改方案，职责到人。3、20xx年8月16日20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改状况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、20xx年8月31日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。二、自查问题的整改状况依据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了仔细整改，包括财务人员和机构设置、会计核算基础工作、财务管
44、理制度等资料：（一）财务人员和机构设置基本状况1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际实行了回避，但未构成书面制度。整改状况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担当公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担当出纳工作。（二）会计核算基础工作规范性状况1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。整改状况：加强了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单，会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准手续
45、。（三）资金管理和限制状况1、未对支票购买、注销进行记录。整改状况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注销进行了登记记录。（四）财务管理制度建设和执行状况1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的职责追究条款。整改状况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究职责条款。2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预料负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。整改状况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预料负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，接着仔细学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增加财务会计基础工作规范的意识，接着健全和完善公司各项财务会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素养和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。会计基础工作自查报告8依据河南省财政厅关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知（豫财会20xx23号）的精神和鹤壁市会计基础工作规范化管理