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1、制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073页码5-1公司一至三季度财务三项指标完成情况分析报告财务科2001年19月份财务3项指标完成情况表 期别 金额项目计划与实际本期与上年同期计划实际增减本期上期增减利润100万102.1万+2.1万102.1万123.8万-21.7万可比产品成本降低率1%1.66%+0.66%1.66%-5.7%+7.36%定额资产平均余额90万88.8万-1.2万88.8万85.9万+2.9万资金率12元9.78元-2.22元9.78元8.67元+1.11元周转天数38天38天/38天34天+4天 期别 金额项目计划与实际本期与上年同期计划实际增减本期上
2、期增减利润13.3万11.1万-2.2万11.1万10.56万+0.54万可比产品成本降低率1%159%+0.59%159%23%-0.71%定额资产平均余额90万93.9万+3.9万93.9万93.73万+0.17万资金率12元9.78元-2.22元9.78元9.79元-0.01元周转天数40天38天-238天38天/2001年19月份财务3项指标完成情况表：一、利润完成情况分析1.我厂下达19月利润计划100万元，实际完成102.1万元，超额2.1万元。但与去年同期对比利润则减少21.7万元。2.今年19月利润比去年同期减少，原因主要是产值产量销售都比去年同期下降。产值今年681万元，去年
3、743万元，减少62万元。签发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073页码5-2销售今年618万，去年同期679万元，对比减少61万元。如按20%销售利润率计算减少利润达12万元以上。如按车间来分析，除铸工车间、综合车间比去年同期利润增加外，其他车间都不同程度地下降。铸工车间，由于调价因素，产品销售利润从去年15.2万元增加到18.1万元，增加了3万元；综合车间金属模收入增加，利润从去年3.1万元增加到今年3.9万元，增加8千元；锻工车间从去年42.1万元下降到36.4万元，减少5.7万元；铜铝车间从去年72.2万元下降到今年42.2万元，减少30万元；失腊车间从去
4、年14.8万元下降到今年12.3万元，下降2.5万元；铸钢车间去年亏损12.8万元，今年亏损2.6万元，减少亏损10万元。如从今年品种产量变化来看影响利润较多的是铝铸件，去年铝铸件19月产量304吨，今年同期产量197.5吨，减少107吨。由于产量少，成本升高影响利润达20多万。铜铸件产量虽增加25吨，但是铜板产量增加较多，今年达70多吨。由于电解材料成本高影响利润5万多元。3.今年19月全厂职工人数771人，去年同期702人，今年全员劳动生产率9.279元，去年同期10.626元，减少1.347元/人。今年出勤率90.7%，工日利用率81.69%，去年出勤率88%，工日利用率81%，基本接近
5、。工资总额今年19月支付47.6万，去年同期支付45万元，增加2.6万元。4.企业管理费今年19月支付33.7万，去年同期支付26.9万元，增加6.9万元。其中运输费支出比去年增加1.5万元，管理人员工资比去年增加7000元，劳动保护、营养餐、冷饮费用比去年同期多支付6000元，修理费支出也比去年同期增加3.1万元以上，保险费支出比去年多0.27万元，水电费支出比去年同期多支付0.3万元，废水罚款今年4个月支付0.22万元，比去年增加。办公费及利息支出比去年同期减少。5.营业外支出今年与去年基本上接近，19月支付10.3万元。但是技校费今年支出1.3万元，去年支付2.4万元，减少1.1万元；签
6、发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073页码5-3退休劳保人员工资今年比去年多支0.7万元，今年退休职工人数98人，去年80人，比去年增加18人。二、成本完成情况分析今年可比产品成本降低率计划1%，实际19月份可比产品成本降低率是1.66%，超过原计划0.66%。分析可比产品降低因素如下：1.锻工车间四件可比产品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均单位成本降低，中炭比去年平均单位成本每吨下降24元，加工件成本下降30元。成本下降原因是今年锻钢件产量比去年同期增加80多吨。煤气改造后，节约煤气平均每吨耗用煤气从去年964m/吨下降到今年787m/吨。13季度节约
7、煤气82.617m3/吨。2.铸工车间今年19月平均每吨单位成本434元，比去年平均单位成本每吨438元下降4元。主要有材料单位成本节约3元，车间经费节约12元，企管费、工资每吨成本比去年上升16元，废品损失比去年每吨减少4元。焦炭单耗三季度127kg/吨，三季度节约焦炭7.1吨。3.铸钢车间不锈钢今年19月是5.870元，比去年平均单位成本7.752元下降1.882元。下降原因是不锈钢产量比去年所有增加，其次是材料单耗有所下降。4.铜铝车间，铸铜件成本今年19月平均单位成本是5363元，与去年平均单位成本5475元/吨，每吨下降112元。下降原因是今年产量比去年同期增加25吨。另外铜板产量多
8、，损耗较低。今年三季度铜损耗比去年同期下降，去年三季损耗4.3%，今年损耗4.19%，下降0.11%。三季度节约铜5.3吨，节约铝2.8吨。5.失腊车间，除不锈钢外4件产品单位成本均比去年升高。主要因素是产量显著下降，今年19月比去年同期减少产量27.5吨，固定费用不变，该车间耗电费较大，基本电费固定，影响成本上升。今年13季度耗电量全厂每吨铸件电量达652度，超过公司签发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073页码5-4核定的每吨铸件650度水平。三、资金完成情况分析1.定额流动资产平均余额公司核定是90万元，我厂19月累计数是88.8万元，减少1.2万元。每百元
9、占用流动资金公司核定12元，我厂19月累计数是9.78元，下降2.22元。周转天数公司下达38天，我厂实际数是38天，完成指标。2.以上3项资金考核指标与去年同期比较都略有上升，主要是产值、销售额都比去年同期下降60万元。定额流动资产平均余额比去年同期上升2.9万元，我们分析主要是成品资金上升较多。今年9月底成品资金余额是26.9万元，比计划20万元上升7万余元，主要是因为今年生产任务不足，月底为完成全月产值突击安排生产集中在月底入库。四、几点意见根据以上经济活动分析，我们提出以下几点意见：1.今年四季度要完成40万元利润指标，平均每月要达到13万元以上。按照四季度产值销售计划，四季度完成销售
10、220万元即平均销售利润率要达到20%以上，19月我厂销售利润率只有16.6%。因此，一方面要抓好增产计划，另一方面要做好节支工作，否则要完成利润指标困难很大。2.要做好成品发运工作，加速资金周转。我厂今年成品资金上升较多，一方面是受生产安排影响，另一方面成品发运工作做得不细致。还要进一步加强销售工作的领导，抓好成品发运工作，加速流动资金的周转。3.必须抓好重点车间重点产品的生产进度的安排。铜铝车间铝铸件利润是影响全厂今年利润指标完成的关键，希望厂部车间劳动力安排、材料供应、工艺技术质量等方面都应给以优先照顾，以保证生产任务超额完成。签发人责任人签名制度名财务指标完成情况分析报告电子文件编码GLWA073页码5-54.必须大力压缩企业管理费的支出。公司下达我厂车间经费、企业管理费是53万元，19月实际支付37万元，四季度我们要控制使用不让它突破指标，特别是企业管理费19月份支付比去年同期增加6.8万元。我们希望车间要抓好消耗材料和物料领用的控制，节约各项费用支出，以增加利润，保证三项财务指标的完成。2001年10月8日签发人责任人签名