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1、网上办税平台20142014年度年度企业所得税企业所得税申报申报二零一五年二月二零一五年二月目录一一概概 述述二二公共说明公共说明三三系统登录系统登录四四查账征收类填报查账征收类填报说明说明五五分支机构填报说明分支机构填报说明六六核定征收类填报说明核定征收类填报说明七七确认申报确认申报八八申报状态查询申报状态查询九九网上申报受理时间说明网上申报受理时间说明根据国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)的公告（2014【第63号】）、总局关于发布中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(2014年版)等报表的公告（2014年【第28号】），及山东省国
2、家税务局企业所得税年度申报要求，网上办税平台对年度企业所得税申报功能进行了升级改造。2014年度企业所得税申报时启用新版申报表。一一 、概、概 述述网上办税平台可接收查账征收类、核定征收类企业的年度所得税申报数据。2014年度企业所得税申报税款需用户到主管税务机关缴纳，平台不开启自动扣款功能。网上办税平台数据接收时限请参照平台首页当期应报送状态提示信息。一一 、概、概 述述目录一一概概 述述二二公共说明公共说明三三系统登录系统登录四四查账征收类填报查账征收类填报说明说明五五分支机构填报说明分支机构填报说明六六核定征收类填报说明核定征收类填报说明七七确认申报确认申报八八申报状态查询申报状态查询九
3、九网上申报受理时间说明网上申报受理时间说明系统根据从征管中取得的企业基础信息判断其申报类型，区分查账征收类、核定征收类、总、分支查账征收类、核定征收类、总、分支机构，机构，其中查账征收类根据行业或会计制度区分根据行业或会计制度区分一般企业、金融企业、事业单位三类。2014年度对“企业所得税总分机构隶属关系维护（备案）表”中，属于“跨地区税收转移标志”为“跨省、自治区、直辖跨省、自治区、直辖市、计划单列市市、计划单列市” 的设定为“总机构总机构”，必须填报“A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表”和“A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”。1、申报类型、申报
4、类型A类-金融企业A类-事业单位A类-一般企业开放一般开放一般企业收入、企业收入、支出表支出表开放金开放金融企业融企业收入、收入、支出表支出表二、公共说明二、公共说明开放开放A103000事事业单位、民业单位、民间非营利组间非营利组织收入、支织收入、支出明细表出明细表A类-总机构 A类-分支机构 跨省、自治区、跨省、自治区、直辖市、计划直辖市、计划单列市的总机单列市的总机构需填报构需填报A109000,A109010表表跨省、自治区、跨省、自治区、直辖市、计划直辖市、计划单列市的分支单列市的分支机构填报机构填报二、公共说明二、公共说明B类类申报申报按收入核定按按收入核定按成本核定应税成本核定应
5、税所得率所得率二、公共说明二、公共说明2、必填表说明、必填表说明A000000 企业基础信息表A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 封面 企业所得税年度纳税申报表填报表单（系统自动生成）二、公共说明二、公共说明3、填填表表顺顺序序说说明明二、公共说明二、公共说明4、表内填写项说明、表内填写项说明（1）深色不可填写项深色不可填写项，为从附表取数附表取数、从征管取从征管取数数或表内设置有公式自动计算表内设置有公式自动计算。（2）可填写项，投资比例、金额等数值型需切换到英文状态才可填写。（3）必填项未填写时，将弹出提醒信息二、公共说明二、公共说明5、表内增加了提醒信息。二、
6、公共说明二、公共说明6、填报前可先阅读“重要提醒”。（1）填表顺序）填表顺序说明说明（2）报表填写）报表填写重点提醒重点提醒7、每表的左上角设置“填表说明”。点击查看点击查看8、确认申报前，请注意保存“A100000中华人民共和国企业所得税中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（年度纳税申报表（A类）类）” 。9、确认申报时校验表间关系确认申报时校验表间关系，校验通过后可确认申报，未通过校验的，需根据提示信息修正相应报表，存在表间取数关系的，请注意保存上一级报表。表单关系请参照（税总发【2014】 63号）附件（ 中华人民共和国企业所得税年度中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表填报说明纳税申
7、报表填报说明）二、公共说明二、公共说明数据填写或修改后，需点击保存按钮删除本表数据，重新填写，或此表不需填写时的删除打印报表导出EXCEL电子表格A105091表中设置有删除删除（删除行）和删除全部删除全部（删除表）两个按钮目录一一概概 述述二二公共说明公共说明三三系统登录系统登录四四查账征收类填报查账征收类填报说明说明五五分支机构填报说明分支机构填报说明六六核定征收类填报说明核定征收类填报说明七七确认申报确认申报八八申报状态查询申报状态查询九九网上申报受理时间说明网上申报受理时间说明登录山东省国家税务局门户网站Year三、系统登录三、系统登录纳税人登录点击此处点击此处三、系统登录三、系统登录
8、输入纳税输入纳税人识别号、人识别号、密码登录密码登录目录一一概概 述述二二公共说明公共说明三三系统登录系统登录四四查账征收类填报说明查账征收类填报说明五五分支机构填报说明分支机构填报说明六六核定征收类填报说明核定征收类填报说明七七确认申报确认申报八八申报状态查询申报状态查询九九网上申报受理时间说明网上申报受理时间说明4.1 年度A类查账征收取自征管中的信息项从征管中提取的项目项目设定预缴数预缴数不允许修改弥补年度亏损弥补年度亏损 (含明细含明细)填报数据不能大于该数据 汇总合并企业类别汇总合并企业类别 申报表类型（根据企业基础信息判断）申报表类型（根据企业基础信息判断） 税收优惠备案信息税收优
9、惠备案信息A107020所得减免优惠明细表所得减免优惠明细表一、农、林、牧、渔业项目一、农、林、牧、渔业项目四、报表填写说明数据项说明4.2 填表顺序说明填表顺序说明 根据国家税务总局下发的填表说明，主表与附表间，附表与附表间存在很多表间关系，为减少用户输入量，实现表间的自动赋值功能，需注意各表中项目标识是否有取数关系，存在取数关系的，请先填写保存下级表，之后再打开上一级表时即可实现自动取数功能。4.3、 A000000企业基础信息表企业基础信息表平台只平台只接收接收正正常申报常申报非跨省非跨省的总机的总机构设置构设置为为“否否”104、105项必须填项必须填写且有数写且有数据校验据校验注册资
10、本注册资本为外币的，为外币的，由用户填由用户填写写206、207可多可多选选证件种类、国籍为证件种类、国籍为下拉列表下拉列表4.3、 A000000企业基础信息表企业基础信息表206、207可多可多选选证件种类、国籍为证件种类、国籍为下拉列表下拉列表4.3、 A000000企业基础信息表企业基础信息表4.4、 A101010一般企业收入明细表一般企业收入明细表表内有自动表内有自动计算计算申报完成后，申报完成后，可打印可打印可导出可导出EXCEL文件文件可使用删除可使用删除按钮删除已按钮删除已填写数据填写数据本表适用于本表适用于除除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照
11、国家统一会计制度规定取得收入情况。金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。表间关系1.第1行表A100000第1行。2.第16行表A100000第11行。4.4、 A101010一般企业收入明细表一般企业收入明细表4.5、 A101020金融企业收入明细表金融企业收入明细表本表仅适用于仅适用于金融企业金融企业（包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。（一）表内关系1.第1行第2+18+27+32+33+34行。2.第2行第3+10行。3.第3行第4+5+9行。4.第10行第11+1
12、2+17行。5.第18行第19+26行。6.第19行第20+21+25行。7.第27行第28-30-31行。8.第35行第36+37+42行。（二）表间关系1.第1行表A100000第1行。2.第35行表A100000第11行。4.5、 A101020金融企业收入明细表金融企业收入明细表4.6、 A102010一般企业成本支出明细表一般企业成本支出明细表4.6、 A102010一般企业成本支出明细表一般企业成本支出明细表（一）表内关系1.第1行第2+9行。2.第2行第3+5+6+7+8行。3.第9行第10+12+13+14+15行。4.第16行第17+18+26行。（二）表间关系1.第1行表A
13、100000第2行。2.第16行表A100000第12行。4.7、 A102020金融企业支出明细表金融企业支出明细表本表仅适用于仅适用于金融企业金融企业（包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。4.8、 A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等按照有关会计制度规定取得收入、发生成本费用支出情况。4.9、 A104000期间费用明细表期间费用明细表本表适用于本表适用于填报一般企填报一般企业企业
14、或金业企业或金融企业纳税融企业纳税人填报，由人填报，由纳税人根据纳税人根据国家统一会国家统一会计制度规定，计制度规定，填报期间费填报期间费用明细项目。用明细项目。1.第25行第1列表A100000第4行。2.第25行第3列表A100000第5行。3.第25行第5列表A100000第6行。4.9、 A104000期间费用明细表期间费用明细表4.10、 A100000中华人民共和国企业所得税年度中华人民共和国企业所得税年度 纳税申报表（纳税申报表（A类）类）取自附表取自附表计算出本年计算出本年度的利润总度的利润总额额4.11、 A108000境外所得税收抵免明细表境外所得税收抵免明细表与上级表存与
15、上级表存在取数关系在取数关系的，需先填的，需先填写附表写附表（一）表内关系（一）表内关系1.第第5列第列第3-4列。列。2.第第7列第列第5-6列。列。3.第第9列第列第78列。列。4.第第12列第列第10列、第列、第11列列孰小。孰小。5.第第13列第列第11列列-第第12列。列。6.第第14列列第第13列。列。7.第第18列第列第15+16+17列。列。8.第第19列第列第12+14+18列。列。（二）表间关系（二）表间关系1.第第2列各行表列各行表A108010第第14列相应行次。列相应行次。2.第第2列合计列合计=表表A108010第第14列合计。列合计。3.第第3列各行表列各行表A1
16、08010第第18列相应行次。列相应行次。4.第第4列各行表列各行表A108020第第4列相应行次列相应行次+表表A108020第第13列相应行次。列相应行次。5.第第6列合计表列合计表A100000第第18行。行。6.第第9列合计表列合计表A100000第第29行。行。7.第第10列各行表列各行表A108010第第13列相应行次。列相应行次。8.第第14列各行表列各行表A108030第第13列相应行次。列相应行次。9.第第19列合计表列合计表A100000第第30行。行。 4.11、 A108000境外所得税收抵免明细表境外所得税收抵免明细表（一）表内关系（一）表内关系1.第第9列第列第2+
17、3+8列。列。2.第第13列第列第10+11+12列。列。3.第第14列第列第9+10+11列。列。4.第第18列第列第14+15-16-17列列。 （二）表间关系（二）表间关系1.第第13列各行表列各行表A108000第第10列相应行次。列相应行次。2.第第14列各行表列各行表A108000第第2列相应行次。列相应行次。3.第第14列第列第11列列=主表主表A100000第第14行。行。4.第第16列合计列合计+第第17列合计表列合计表A105000第第28 行第行第3列。列。5.第第18列各行表列各行表A108000第第3列相应各行。列相应各行。 4.12、 A108010境外所得纳税调整
18、后所得明细表境外所得纳税调整后所得明细表4.13、 A108020境外分支机构弥补亏损明细表境外分支机构弥补亏损明细表（一）表内关系（一）表内关系1.第第5列第列第2+3-4列。列。2.第第11列第列第6+7+10列。列。3.第第19列第列第14+15+18列列。 （二）表间关系（二）表间关系第4列各行+第13列各行表A108000第4列相应行次。 4.14、 A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表跨年度结转抵免境外所得税明细表（一）表内关系（一）表内关系1.第第7列第列第2+3+6列。列。2.第第13列第列第8+9+12列。列。3.第第19列第列第14+15+18列列。 （二）表间关系
19、（二）表间关系1.第第13列各行表列各行表A108000第第14列相应行次。列相应行次。2.第第18列各行表列各行表A108000第第10列相应行次列相应行次-表表A108000第第12列相应行次（当表列相应行次（当表A108000第第10列相应行次大于表列相应行次大于表A108000第第12列相应列相应行次时填报）。行次时填报）。数据取自数据取自附表附表调增、调调增、调减金额实减金额实现自动计现自动计算算4.15、 A105000纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表4.15、 A105000纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表建建议议填填表表顺顺序序1.第2行第2列表A105010第1行第1
20、列；第2行第3列表A105010第1行第2列。2.第3行第1列表A105020第14行第2列；第3行第2列表A105020第14行第4列；若表A105020第14行第6列0，填入第3行第3列；若表A105020第14行第6列0，将绝对值填入第3行第4列。3.第4行第1列 表A105030第10行第1+8列；第4行第2列表A105030第10行第2+9列；若表A105030第10行第11列0，填入第4行第3列；若表A105030第10行第11列0，将绝对值填入第4行第4列。4. 第9行第3列表A105040第7行第14列；第9行第4列表A105040第7行第4列。5.第13行第2列表A10501
21、0第11行第1列；第13行第4列表A105010第11行第2列的绝对值。6.第14行第1列表A105050第13行第1列；第14行第2列表A105050第13行第4列；若表A105050第13行第5列0，填入第14行第3列；若表A105050第13行第5列0，将绝对值填入第14行第4列。7. 若表A105060第12行0，填入第16行第3列，若表A105060第12行0，将绝对值填入第16行第4列。8. 第17行第1列表A105070第20行第2+6列；第17行第2列表A105070第20行第4列；第17行第3列表A105070第20行第7列。9.第25行第3列表A105040第7行第11列。
22、4.15、 A105000纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表10.第31行第1列表A105080第27行第2列；第31行第2列表A105080第27行第5+6列；若表A105080第27行第9列0，填入第31行第3列，若表A105080第27行第9列0，将绝对值填入第31行第4列。11.第33行第1列表A105090第14行第1列；第33行第2列表A105090第14行第2列；若表A105090第14行第3列0，填入第33行第3列，若表A105090第14行第3列0，将绝对值填入第33行第4列。12.第36行第1列表A105100第14行第1+4列；第36行第2列表A105100第14行第2
23、+5列；若表A105100第14行第7列0，填入第36行第3列，若表A105100第14行第7列0，将绝对值填入第36行第4列。13. 若表A105110第24行0，填入第37行第3列，若表A105110第24行0，将绝对值填入第37行第4列。14. 第38行第1列表A105120第30行第1列；第38行第2列表A105120第30行第2列；若表A105120第30行第3列0，填入第38行第3列，若表A105120第30行第3列0，将绝对值填入第38行第4列。15. 第39行第2列表A105010第21行第1列；若表A105010第21行第2列0，填入第39行第3列，若表A105010第21行
24、第2列0，将绝对值填入第39行第4列。16.第43行第3列表A100000第15行；第43行第4列表A100000第16行。17.第28行第3列表A108010第10行第16+17列。 4.15、 A105000纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表提醒提醒1：第15行业务招待费第一列账载金额应等于A104000期间费用明细表的第四行第一列+第三列提醒提醒2：第24行“ （十二）不征税收入用于支出所形成的费用 ”用于支出所形成的资产折旧摊销不填此行，请填写“A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”提醒提醒3：第21行“（九）赞助支出”应等于A102010一般企业成本支出明细表第22行金
25、额提醒提醒4：第23行 （十一）佣金和手续费支出应等于A104000期间费用明细表的第六行第一列+第三列+第五列的合计 4.15、 A105000纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表提醒提醒信息信息4.15、 A105000纳税调整项目明细表纳税调整项目明细表仅做仅做提醒提醒4.16、 A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳视同销售和房地产开发企业特定业务纳 税调整明细表税调整明细表第第2列列“纳纳税调整金税调整金额额”实现实现自动赋值。自动赋值。表内公式表内公式自动计算自动计算4.17、 A105020未按权责发生制确认收入纳税调整未按权责发生制确认收入纳税调整 明细表明细表本表填
26、报纳税人发生会计上按照权责发生制确认收入，而税法规定不按照权责发生制确认收入，需要按照税法规定进行纳税调整的项目和金额。符合税法规符合税法规定不征税收入条件的政府补助收入，本表不作调整，在定不征税收入条件的政府补助收入，本表不作调整，在专项用途财政性资金专项用途财政性资金纳税调整明细表纳税调整明细表（A105040）中纳税调整。）中纳税调整。本表填报纳税人发生投资收益，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。企业发生持有期间投资收益，并按税法规定为减免企业发生持有期间投资收益，并按税法规定为减免税收入的税收入的(如国债利息收入等如国债利息收入等)，本表不作调整。处置投资项目按税
27、法规定确，本表不作调整。处置投资项目按税法规定确认为损失的，本表不作调整，在认为损失的，本表不作调整，在资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)进行纳税调整。进行纳税调整。4.18、 A105030投资收益纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表第第9列计算列计算为负时不允许保为负时不允许保存存,提示提示“请填写请填写A105090资资产损失税前扣除及纳税调产损失税前扣除及纳税调整明细表整明细表”自动合计自动合计据给定据给定公式自公式自动计算动计算4.19、 A105040专项用途财政性资金纳税调整表专项用途财政性资金纳税调整表第第3、6、7行第行第2列赋
28、列赋固定值固定值第第5行第行第2列赋初列赋初始值，始值，可修改可修改4.20、 A105050职工薪酬纳税调整明细表职工薪酬纳税调整明细表第第7行第行第4列不可录入，自动带出列不可录入，自动带出【第第1行第行第4列列“工资薪金支出工资薪金支出_税收金额税收金额”2%】与与【本行第本行第1列列】的孰小值，不可修改的孰小值，不可修改自动判断自动判断并赋值并赋值第第10行放行放开自主填开自主填写写4.21、 A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调广告费和业务宣传费跨年度纳税调 整明细表整明细表确认申报时增加审核：第确认申报时增加审核：第1行行“一、本年广告费和业务宣传费支出一、本年广告费和业务
29、宣传费支出”应等于应等于“A104000期间费用明细表的第期间费用明细表的第5行行“五、广告费和业务宣五、广告费和业务宣传费传费”第第1列列“销售费用销售费用”+第第3列列“管理费用管理费用”4.22、 A105070捐赠支出纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表（1）有多条信息需填写时，将鼠标定位在第一行，点击增加按钮（2）第一行不允许做删除，其余增加的行次可通过删除按钮删除（3）第3列“按税收规定计算的扣除限额”的合计栏放开自主填写，确认申报时审核，应小于等于主管第13行12%，超出时提示。4.23、 A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明资产折旧、摊销情况及纳税调整明 细表细表点击此
30、点击此按钮选按钮选择择可多选可多选选择后，点选择后，点击确定按钮击确定按钮4.23、 A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明资产折旧、摊销情况及纳税调整明 细表细表当填写的数据第当填写的数据第1行行第第5至至8列大于列大于0，保，保存时提示存时提示4.23、 A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明资产折旧、摊销情况及纳税调整明 细表细表4.24、 A105081固定资产加速折旧、扣除明细表固定资产加速折旧、扣除明细表本表填报纳税人符合财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知（财税201475号）规定，2014年及以后年度新增固定资产加速折旧及允许一次性计入
31、当期成本费用税前扣除的项目和金额。4.25、 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失税前扣除及纳税调整明细表取自附表取自附表自动计算自动计算每一大项下每一大项下均可按需增均可按需增加行次加行次删除指定行删除指定行删除本表删除本表4.26、 A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税资产损失（专项申报）税前扣除及纳税 调整明细表调整明细表4.27、 A105100企业重组纳税调整明细表企业重组纳税调整明细表本表填报纳税人发生企业重组所涉及的所得或损失，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。除上述债务重组所得可以分期确认除上述债务重组所得可以分期确认应纳税所
32、得额的企业重组外，其他涉及资产计税基础与会计核算成本差异调应纳税所得额的企业重组外，其他涉及资产计税基础与会计核算成本差异调整的企业重组，本表不作调整，在整的企业重组，本表不作调整，在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表（A105080）进行纳税调整。）进行纳税调整。4.28、 A105110政策性搬迁纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表本表填报纳税人发生政策性搬迁所涉及的所得或损失，由于会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。4.29、 A105120特殊行业准备金纳税调整明细表特殊行业准备金纳税调整明细表自动计算自动计算4.30、 A106
33、000企业所得税弥补亏损明细表企业所得税弥补亏损明细表自动赋值自动赋值取征管中台取征管中台账信息，允账信息，允许修改许修改设置填报示设置填报示例，可参照例，可参照4.31、 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表自动计算或自动计算或取自附表取自附表当第14、20、26行填写数据大于0，保存时提醒4.31、 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表4.32、 A107011股息红利优惠明细表股息红利优惠明细表自动计算自动计算 可自增行次可自增行次本表适用于享受符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优
34、惠的纳税人填报。填报本年发生的符合条件的居民企业之间的股息、填报本年发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠情况，不包括连续持有居民企业公开发行并红利等权益性投资收益优惠情况，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。个月取得的投资收益。下拉列表下拉列表4.33、 A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠综合利用资源生产产品取得的收入优惠 明细表明细表自动计算自动计算 可自增行次可自增行次本表适用于享受综合利用资源生产产品取得的收入优惠的纳税人填报。填报纳税人本年度发生的综合利用资源生产产品取得的收入减计收入的项目和
35、金额。4.34、 A107013金融保险等机构取得涉农利息保费收入金融保险等机构取得涉农利息保费收入 优惠明细表优惠明细表（一）表内关系（一）表内关系1 1.第第3 3行第行第2 2行行10%10%。2 2.第第5 5行第行第6+7-86+7-8行。行。3 3.第第9 9行第行第5 5行行10%10%。4 4.第第1212行第行第1111行行10%10%。5 5.第第1313行第行第3+9+123+9+12行。行。（二）表间关系（二）表间关系第第13行表行表A107010第第18行。行。 4.35、 A107014研发费用加计扣除优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表可自增行次可自增行次自动计算
36、自动计算 本表适用于享受研发费用加计扣除优惠的纳税人填报。本表适用于享受研发费用加计扣除优惠的纳税人填报。填报纳税人本年度享受研发费加计扣除情况和金额。填报纳税人本年度享受研发费加计扣除情况和金额。第第1-16行，行，有备案信息有备案信息的放开允许的放开允许填写填写4.35、 A107020所得减免优惠明细表所得减免优惠明细表1、第、第14、15、16行的第行的第7列，自动带出第列，自动带出第6列的金额列的金额*50%，可以修改；，可以修改；修改时监控修改时监控2、当企业在、当企业在12、16、25、32、39行填写数据大于行填写数据大于0时，提醒时，提醒4.35、 A107020所得减免优惠
37、明细表所得减免优惠明细表第34行第7列，自动带出规则如下：当第33行的第6列小于等于500万时，自动带出第33行的第6列；大于500万时，自动带出500万；可以修改；金额调整时，监控如下：如果录入金额大于500万，则提示“技术转让所得不超过500万部分的减免所得税额，不能大于500万”，同时按照自动带出规则调整金额 第35行第7列，自动带出规则如下：当第33行的第6列小于等于500万时，自动带出0；大于500万时，自动带出【第33行第6列 - 500万】 * 50%；可以修改；金额调整时，监控如下：如果录入金额大于自动带出规则的金额，提示“技术转让所得超过500万部分的减免所得税额非法”，同时
38、按照自动带出规则调整金额。4.35、 A107020所得减免优惠明细表所得减免优惠明细表4.36、 A107030所得减免优惠明细表所得减免优惠明细表（一）表内关系（一）表内关系1.第3行第12行。2.第5行第3+4行。3.第7行：若第5行第6行，则本行第5行；第5行第6行，则本行第6行。4.第8行：第5行第6行，则本行第5-7行；第5行第6行，则本行=0。（二）表间关系（二）表间关系1.第6行表A100000第19-20-22行，若小于0，则填报0。2.第7行表A100000第21行。 自主填报，自主填报，确认申报时确认申报时审核审核赋值赋值70%4.37、 A107040减免所得税优惠明细
39、表减免所得税优惠明细表小微企业填小微企业填写后，确认写后，确认申报时校验申报时校验5、12、13、24、26行屏行屏蔽，不可填蔽，不可填写写1、第第3、5、12、13、24、26屏蔽，不可录入屏蔽，不可录入2、本表保存时增加提醒：若、本表保存时增加提醒：若A107020第第13行以下的合计栏次大于行以下的合计栏次大于0且本表且本表1至至27行大于行大于0，请注意填写本表第，请注意填写本表第28行。行。4.37、 A107040减免所得税优惠明细表减免所得税优惠明细表3、当企业在、当企业在27行填写数据大于行填写数据大于0时，提醒：您在第时，提醒：您在第27行填写的数行填写的数据为据为 元，请确
40、认填写的税收优惠类型是否正确。元，请确认填写的税收优惠类型是否正确。 4.38、 A107041高新技术企业优惠情况及明细表高新技术企业优惠情况及明细表本表适本表适用于享用于享受高新受高新技术企技术企业优惠业优惠的纳税的纳税人填报。人填报。填报纳填报纳税人本税人本年度享年度享受高新受高新技术企技术企业优惠业优惠的情况的情况和金额。和金额。1.第24行 保存时校验，此行填写数据不得超过研究开发总费用（15行）的10的金额2.第29行自主填报，确认申报审核3.第29行填写数据时校验，以下6项需同时满足：当前面选择均为“否”时允许填报，有一个为“是”则不允许填报；第9行=60%,第13行=30%,第
41、14行=10% 同时满足以上条件时可以填写，否则不允许填写，提示信息：您的 项不满足减免条件，第29行不允许填写数据。4.38、 A107041高新技术企业优惠情况及明细表高新技术企业优惠情况及明细表4.39、 A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表软件、集成电路企业优惠情况及明细表本表适用于本表适用于享受软件、享受软件、集成电路企集成电路企业优惠的纳业优惠的纳税人填报。税人填报。本表填报纳本表填报纳税人本年度税人本年度享受软件、享受软件、集成电路企集成电路企业优惠的情业优惠的情况和金额。况和金额。第第6行取自行取自A0000000表，不可修表，不可修改改按按企业成立日企业成立日期期
42、开放可填写开放可填写栏次栏次确认申报审核时校验：纳税人属于集成电路企业（即“计算机信息系统集成资质等级认定证编号”、“集成电路生产企业认定的文号”、“集成电路设计企业认定证书编号”内容录入），第41行“减免税金额”是否等于A107040减免所得税优惠明细表的第18行；否则，第41行“减免税金额”是否等于A107040减免所得税优惠明细表的第20行。4.40、 A107050税额抵免优惠明细表税额抵免优惠明细表本表适用于享受专用设备投资额抵免优惠的纳税人填报。填报纳税人本年度享受购买专用设备投资额抵免税额情况和金额。第第6行第行第3列列自动取自动取9、10、11行的行的值，不可修值，不可修改改第
43、第6行第行第11列有强制监列有强制监控控（1）第6行第3列自动带出第9、10、11行的金额合计，不可修改。（2）第11列强制审核：1、2、3、4、5、6行的第11列可以录入，录入时监控：如果1、2、3、4、5、6行的第11列合计大于第6行的第2列，则提示“本年实际抵免的各年度税额不能大于本年抵免前应纳税额”，更正后才允许保存；否则，第7行的第11列自动带出第1、2、3、4、5、6行的第11列合计金额，不可修改。4.40、 A107050税额抵免优惠明细表税额抵免优惠明细表4.41、 A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业 所得税明细表所得税明细表本表
44、只允许跨本表只允许跨省、自治区、省、自治区、直辖市、计划直辖市、计划单列市的总机单列市的总机构填报，且为构填报，且为必填表必填表分支机构信分支机构信息取自征管，息取自征管，不可修改不可修改应纳所得税应纳所得税额与总机构额与总机构分摊等有校分摊等有校验验4.42、 A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分企业所得税汇总纳税分支机构所得税分 配表配表填写会计填写会计主管主管系统自动系统自动默认当前默认当前日期日期必填必填表表4.43、 封面封面系统根据企系统根据企业填写情况业填写情况自动生成，自动生成，无需保存无需保存4.43、 填报表单填报表单目录一一概概 述述二二公共说明公共说明三三系
45、统登录系统登录四四查账征收类填报查账征收类填报说明说明五五分支机构填报说明分支机构填报说明六六核定征收类填报说明核定征收类填报说明七七确认申报确认申报八八申报状态查询申报状态查询九九网上申报受理时间说明网上申报受理时间说明五、五、 分支机构类填报分支机构类填报 只对跨省、自治区、直辖市、计划单列市的二级分支机构开放5.1、 分支机构类填报分支机构类填报填写分配比填写分配比例及分配所例及分配所得税额得税额5.2、 分支机构所得税分配表分支机构所得税分配表分支机构信分支机构信息取自征管，息取自征管，不可修改不可修改目录一一概概 述述二二公共说明公共说明三三系统登录系统登录四四查账征收类填报查账征收
46、类填报说明说明五五分支机构填报说明分支机构填报说明六六核定征收类填报说明核定征收类填报说明七七确认申报确认申报八八申报状态查询申报状态查询九九网上申报受理时间说明网上申报受理时间说明六、核定征收类填报说明六、核定征收类填报说明为方便判断企业是否符合小微优惠，设定了填表顺序，用户需先填写“资产、人数情况表”，再填写“中华人民共和国企业所得税年度申报表（B类）”，如未按此顺序填写时，将弹出以下提醒信息： 1、填填表表顺顺序序六、报表填写六、报表填写-核定征收核定征收判断条件判断条件1：资产、人数情况表资产、人数情况表 “从事国家非限制和禁止行业从事国家非限制和禁止行业”为为“是是”，“所属行业所属
47、行业” 选择选择“工业企业工业企业”审核公式为：审核公式为： （1） 资产、人数情况表资产、人数情况表 “年度平均资产总年度平均资产总额额”3000万元万元（2） 资产、人数情况表资产、人数情况表 “年度平均从业年度平均从业人数人数”100人人 （3）中华人民共和国企业所得税年度申报表（中华人民共和国企业所得税年度申报表（B类）类） 第第6或第或第9行行“应纳税所得额应纳税所得额” 30万元可享受小微优惠，万元可享受小微优惠，其中其中 “应纳税所得额应纳税所得额” = 10万元时万元时，第，第12行行“符合条件的符合条件的小型微利企业减免所得税额小型微利企业减免所得税额”等于第等于第6行或第行
48、或第9行行“应纳应纳税所得额税所得额” *15%，不可以修改；，不可以修改； “应纳税所得额应纳税所得额”大于大于10万元小于等于万元小于等于30万元万元时，第时，第12行行“符合条件的小型微利企业减免所得税额符合条件的小型微利企业减免所得税额”等于第等于第6行或第行或第9行行“应纳税所得额应纳税所得额” *5%，不可以修改，不可以修改； 2、小小型型微微利利企企业业判判断断六、报表填写六、报表填写-核定征收核定征收判断判断条件条件2：资产、人数情况表资产、人数情况表 “从事国家非限制和禁止行业从事国家非限制和禁止行业”为为“是是”，“所属行业所属行业” 选择选择“其他企业其他企业”审核公式为
49、：审核公式为： （1） 资产、人数情况表资产、人数情况表 “年度平均资产总额年度平均资产总额”1000万元万元（2） 资产、人数情况表资产、人数情况表 “年度平均从业年度平均从业人数人数”80人人 （3）中华人民共和国企业所得税年度申报表（中华人民共和国企业所得税年度申报表（B类）类） 第第6或第或第9行行“应纳税所得额应纳税所得额” 30万元可享受小微优惠，其中万元可享受小微优惠，其中 “应纳税所得额应纳税所得额” = 10万元时万元时，第，第12行行“符合条件的小符合条件的小型微利企业减免所得税额型微利企业减免所得税额”等于第等于第6行或第行或第9行行“应纳税所应纳税所得额得额” *15%
50、，不可以修改；，不可以修改； “应纳税所得额应纳税所得额”大于大于10万元小于等于万元小于等于30万元万元时，第时，第12行行“符合条件的小型微利企业减免所得税额符合条件的小型微利企业减免所得税额”等于第等于第6行或行或第第9行行“应纳税所得额应纳税所得额” *5%，不可以修改；，不可以修改； 2、小小型型微微利利企企业业判判断断六、报表填写六、报表填写-核定征收核定征收资产、人数资产、人数的平均数可的平均数可修改，有校修改，有校验。验。年度中间开年度中间开业的企业，业的企业，按实际经营按实际经营期填写期填写六、报表填写六、报表填写-核定征收核定征收符合小微优符合小微优惠条件的，惠条件的，自动