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1、学校现金管理制度14851579 学校现金管理制度14851579 学校现金管理制度 一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。 二、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。 三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。 四、现金数额超过100元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。 五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。 六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统
2、一收据，收据用完后存档、备查。 七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。 八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。 资金管理制度 一、收入 预算内的收入，应按上级财政和主管部门的文件精神办理，预算外的收入要严格执行物价部门的有关文件，按规定的项目和标准合理收费，严禁各部门、各组室巧立名目收费，不准在财务部门之外私设小金库，一经查出，严肃处理，其后果自负。以现金缴纳的各项收入应及时全部解交银行。 二、支出 学校的一切开支，都必须在预算项目内，经总务审核，校长批准同意后方能支出。对公用经费，如办公费
3、、设备购置费、修理费和业务费等必须严格管理，使用部门应有预算申请报告或请购单，批准后方能开支。要尽可能压缩支出，节约开支，特殊情况确有必要超过预算时，在可行情况下，可酌情给予解决。 三、按规定严格分清预算内、外资金，分别立帐，分别核算在使用中严格遵守财经法规和银 行的结算纪律，银行帐户，支票不得外借，转止和套用，私人不得向学校借资金，对经济往来中发生的各种问题要及时处理，防止造成积压和拖欠等情况。 财务管理制度 一、财务管理体制: 1、学校单独设置财务机构，附属于总务处，实行“统一领导、统一管理”的体制。学校财务活动在校长的统一领导下，由财务部门统一管理。 2、学校财会人员的工作职责、工作权限
4、、技术职称、任免奖罚，应严格按照会计法的规定执行。 二、财务机构的职责权限 学校的财务机构应履行以下职责: 1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。 2、按规定向上级单位编报年度预算、月份用(缴)款计划、月份会计报表和年度决算报表。 3、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出，正确核算，合理分配资金，努力增收节支。 4、加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。 5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。 6、
5、接受财政部门、上级单位及其他有关部门的监督检查，如实反映情况，主动提供有关资料。 7、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。 三、财会人员工作职员: (一)会计岗位工作职责: 1、按照国家财务制度的规定，严格执行收支两条线制度，分清资金渠道，合理使用资金。认真编制财务年度计划、预算;遵守各项收缴制度，收入做到亮证收费，及时纳入财政收入;费用开支范围和标准按上级有关政策规定。 2、按照国家会计制度的规定，审核凭证、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数据准确及时。 3、按照银行制度的规定，合理使用货币资金，加强现金管理，做好结算工作 4、按照会计核算、监督原则及上级财务考核标准，
6、对学校及所属单位进行定期或不定期检查、分析预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露财务管理中的问题，及时向领导提出建议。 5、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 (二)出纳岗位职责: 1、做好原始凭证的审核工作，对不合法、不完整的原始凭证坚决予以退回，对不符规定的开支拒付，对手续不齐备的开支不予授理。 2、严格执行国家现金管理制度和银行结算制度，大额费用必须用银行结算方式结算。 3、严格控制库存现金数额，限额为日常开支的三至五天，超过限额介入银行，不得以白条抵库。领用备用金，必须由领导审批，业务结束，及时报帐结算，时间一般为三天以内。 4、严格控
7、制签发空白支票，领用支票必须按规定办 理，作好签字登记工作。 5、利用计算机及规定软件编制记帐凭证，并及时做好库存现金与计算机中的现金日记帐、 银行对帐单与计算机中的银行日记帐的核对工作，如发现不符及时查明原因，对未达帐项按月编制“未达帐项调节表”。 6、及时清理各种应收款项，积极汇拢单位资金。 7、做好日常的工资、奖金发放、各种费用的报销工作。 8、妥善保管有关印章、空白支票和空白收据。 四、财务开支制度: 1、学校一切日常经费开支实行以下审批制度:每桩业务五千元以上由校长审批，二百元以上由分管财务副校长审批，二百元以下由各处正级主任审批(蓝青学校为一千元以下)。凡报销费用必须有合法有效的真
8、实的原始凭证，且项目填写完整，内容真实，并有经手人、证明人签字，经领导审批后方可报销入帐。如凭证手续不齐的，财会人员有权拒绝开支。 2、学校购置纳入政府采购项目范围的物品按财预199856号文件执行。 3、学校奖金发放标准按上级有关部门规定执行。 4、学校基建及大型维修项目的帐务处理按上级有关部门规定及相应合同执行。五、内部牵制制度: 1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。 2、各类支票和印章分开保管，不能一人既保管支票又保管印签章。 3、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
9、4、对单位使用的各种票据，会计人员必须及时向财政票据结报中心结报。作废的发票要将一式三联或四联都加盖作废印章。 5、记帐凭证制单人制单后，需经财务主管审核。 6、学校财务收支每年应向教代会通报。 六、财务会计分析制度: 学核的财务分析是财务管理工作的重要组成部分，是运用事业发展计划、财务会计报表、统计数据和其他有关资料，对一定时期内学校财务活动和经济活动过程进行比较、分析和研究，并进行总结、做出正确评价的一种方法。 ()财务分析的内容: 1、分析预算或财务计划的完成情况。 2、分析资产、负债的构成及资产使用情况。 3、分析收入、支出情况。 4、分析财务管理情况。 (二)财务分析的指标: 根据制
10、度的规定，学校财务分折的指标主要有以下4个: 1、预算收支完成率:是考察、评价中小学校收支预算完成情况的财务评价指标。 2、人员支出、公用支出占事业支出比率:是衡量学校事业支出结构的指标。人员支出是指事业支出中用于人员开支的部分，包括基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费和对个人及家庭的补助支出等。 公用支出是指事业支出中用于公用开支的部分，包括日常公用支出(即办公费、水电费、电话费、交通费、差旅费、日常维修费、培训费、招待费等)和固定资产购建和大修理等。 3、资产负债率:是学校负债总额与资产总额的比率。 4、生均支出增减率:是指报告期生均支出比基期增加或减少的比率。附件2 财务管理制度 为
11、了加强财务管理，根据国家有关法律、法规结合公司具体情况，制定本制度。 一(财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在 企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低低耗、增加积累。二(公司设财务部，财务人员由专业的人员担任，协助经理处理好相关的财务会计工作。 三(出纳员不得监管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四(财会人员要认真执行岗位责任制，各施其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结。 五(财务人员在办理会计事物
12、中，必须坚持原则，张章办事。对于违反财政纪律和财务制度的事项，必须拒绝报销或者拒绝执行，并及时向总经理报告。六(财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。 七(财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 八(银行账户印签的使用实行分管并用制，即财务章由出纳管理，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一个人统一保管使用。印签保管人临时出差由其委托他人代管。 九(正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经理批准后方可报销付款。 十(严格资金使用审批手续，会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负带赔偿责任。十一(按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其他财务资料。十二(自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按照其要求不断完善制度、改进工作。 东莞市建兴物流有限公司 2022.02.03