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1、1 / 17 名词解释1、竞争失灵 ：指的是市场处于一种不完全竞争状态，在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。2、信息不对称 ：通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。3、自然垄断 ：有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特征4、洛伦茨曲线 ：在个人收入分配领域，人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以及收入分配不公平的状况。洛伦茨曲线由
2、统计学家洛伦茨提出，它用累积的一定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的对应关系来表示。5、公共物品 ：公共物品是与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非排他性、消费的强制性和效用的不可分割性特征。一般主要由政府来提供。6、外部效应 ：是指在经济活动中，生产者或消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的。有益的影响正外部性；有害的影响称为负外部性。7、公共选择 ：（ 1）公共选择，一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。（2）其基本原理是，将经济学的分析方法用于非市场的政治领
3、域8、直接民主 ：是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策，参与社会政治、经济和其他事务管理。9、购买性支出，是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共需要。10、转移性支出 是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。11、公共定价法 。对满足社会公共产品需要的“排他性物品”的定价问题，就是所谓的公共定价，政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且，更重要的是提高政府支出的效益。12、公共投资 ：是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产，以满足社会公共需要所形成的支出。13、社会保障制度是指以社会的共同力
4、量对其成员因各种个人难以抗拒的客观原因导致其难以维持必要生活水平是提供的物质保证，是具有经济福利性质的社会稳定制度。14、财政贴息 是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银行贷款的企业，就其支付的贷款利息提供的一种补贴。其实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府支持有关企业或工程发展的一种有效方式。15、政府收入 ，亦即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 17 页2 / 17 16、税收 ：是国家凭借政治权力，按照预先确定的标准，强
5、制地、无偿地向社会成员收取实物或货币，以取得财政收入的工具。固定性、强制性和无偿性是“税收三性”。17、政府收入效应：是指政府组织收入对经济主体行为产生的影响。政府收入对纳税人经济行为的影响会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应。18、政府收入的替代效应：是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税，会影响商品的价格，从而导致经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量。19、二部定价法 ：就是在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。20、复式预算 ：是把预算
6、年度内的全部财政收支，按收入来源和支出性质不同，分别编成两个或两个以上的预算。21、公债依存度 是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。公债依存度反映了一个国家的财政支出有多少是依靠发行公债来维持。22、比例偿还法 ，是政府按公债数额, 分期按比例偿还 , 这种方法是政府直接向公债持有者偿还,不通过市场 , 所以又称为直接偿还法。23、免征额 ：是税法规定的征税对象中免于征税的数额。免征额部分不征税，只对超过免征额部分征税。24、庇古税 ，是指在存在外部成本的情况下，政府向有关企业或个人课以相当于他造成的边际外部成本的罚款或税收。由于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的，所以
7、又叫做庇古税。25、市场失灵 ：是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。26、国有资产 ：是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。具体来讲，是指国家以各种形式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。27、税负转嫁 ，是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径，将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。28、政府采购 ：是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政
8、府借款购买货物、工程及劳务的行为。政府采购遵循以下基本原则：（ 1）竞争性原则（ 2）公开性原则（3）公平性原则。29、政府经济 ：是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。30、社会公平： 是社会成员对收入分配差距的心理承受能力。31、经济公平： 是生产要素投入和产出之间的对比关系。32、消费的非竞争性：是指消费过程中一些人对某一产品的消费，不会影响另一些人对产品的消费，一些人从这一产品中的受益不会影响另一些人从这一产品中的受益，受益对象之间不存在利益冲突33、科斯理论： 是在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。精选学
9、习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 17 页3 / 17 34、财政投融资：是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。35、社会保险：是指以劳动者为保障对象，在劳动者年老、疾病、伤残、生育、失业等原因暂时或永久性失支劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去正常收入时提供物质帮助，以保障劳动者家属的基本生活。36、现收现付式：这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式。37、政府外债： 是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国家发展社会经济
10、的一个重要前提。38、税收支出：是指以特殊法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的政府收入损失或放弃的收 入。39、税收： 是指国家凭借其政治权力，强制地无偿地征收实物或货币以取得财政收入的一种工具。40、课税对象： 是指对什么征税，是税收征收的目的物，它反映这个税种征税的基本范围和界限。41、纳税人： 即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。42、计税依据： 是指课税对象的计量单位和征收标准。44、政府预算管理体制：是处理中央政府和地方政府以及地方各级政府间财政关系的基本制度。45、税收管辖权也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政
11、府在其主权范围内对税收事务的管辖权力，是国家主权在税收领域中的体现。46、税收归宿， 也称为税负归宿，它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点。单选1、政府经济的主体是.A 政府2、政府经济的依据是.B 社会公共权力3、政府经济的目的是.A 满足社会公共需要4、市场处于不完全竞争.C 供给量偏低，价格偏高5、外部正效应指的是.A 社净收大于个人，产偏低6、政府履行资源配置.D 生产可能性曲线上移动7、我国现行收入分配政策是.B 效率优先、兼8、下列商品中性质纯C皮衣9、公共物品和私人物品A社总量 =每消者个人消费量10、在公共物品提供的.A 免费搭车的问题11、在公共物品的供给.D 价格调节者和产量
12、接受者12、外部效应的产生是.A 13、科斯定理的前提假设是A交易成本为零或很低14、下列属于科斯定理解决C交易精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 17 页4 / 17 15、公共选择理论的创立者B布坎南16、公共选择理论研究对象A政府决策17、对于一个公共产品提供量B、B 18、政府支出规模一般呈B增长19、下列描术中不属于瓦格纳.D 20、下列支出工程中适合.A 公路21、在使用“成本一效”.C 大于一般贴现率22、公共投次与私人投资. D投资的监管方式不同23、政府在公共投资中的.C 调节社会分配状况24、政府的公共事
13、业支出D属于购买性支出25、政府承担的科技支出.A 政财负基础性理论研究26、政府对社会医疗支出C部分参与疗支出的提供27、下列描述中不属于社保.C 社保障是一种精神保障28、当宏观经济处于萧条时.A 缓和需求不足29、社会保障与一般家庭D保障的功能30、现收现付式筹集社保.D 可避免物价上涨后31、政府收入的源泉是社.D 剩余产品价值32、当政府收入增长率低于.C 名义增长，实际减少33、我国下列税种中属于中央.B 消费税34、下列部门中属于政收入.B 工业35、我国现行企业所得税.A 比例税率36、国家税收制度中不同.A 课税对象37、能较好地体现公平税.C 累进税率38、下列税种属于直接
14、税.D 所得税39、下列税种中属于中央A增值税40、下列商品中税负较易转.A 供给弹大，需弹性小商品41、下列事项中不属于国有企业.C 国有企业核算42、国有资产收益的获B对国有资产的所有权43、国有资产收益的来源.D 剩余产品价值44、在政府预算发展中，最早提出.A 美国胡佛委员会45、公共定价的对象是.C 准公共物品精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 17 页5 / 17 46、政府收取行政规费的D配合国家有关路线47、对具有拥挤成本或资.D 二部定价法和高峰负荷48、政府债务收入是政府.B 债务人49、按照公债本位对公
15、债.D 货币公债和实物公债50、公债负担率是指.C 当年公债余额 / 当年 GDP 51、改革开放后，我国与B、1981 52、隐性债务是指A没有反映在政府预算帐面上的债务53、债务风险管理是.B 风险分类54、现代政府预算最早.A 英国55、单式预算与复式预算.A 按预算组织形式划分56、下列描述中不是基数.D 对所有的收支都进行57、按照中预算法，我国.C 、五58、经立法机关审核批准后A法律性59、部门预算的分类基础是.D 按部门60、部门预算的调整审批权在.C 财政部61、在不突破预算支出总额A经费流用62、扩张性财政政策和紧缩.A 按财政政策对社会总需求. 63、下列措施中可有效降低
16、货币B提高法定准64、扩张性的财政政策和扩张.D 产出增，利变方向不确定65、紧缩性财政政策和扩张C产出产化不确定，利率下降66、下列各个政策目标中，货.B 物价稳定67、国际税收的本质是.B国家与国家之间的税收分配关系68、按照联合国范本和经.A 是否具有经常性住所69、我国对外签定的避免双.C 所得税70、国际税收协定的核心D免除双重征税71、跨国纳税人偷税、逃税C转让定价72、在消除国际重复征税的各D免税法73、造成国际重复征税的原因.B 税收管辖权的冲突74、我国于（）年实现了.B、1996 75、在下列货币政策中.A 消费者信用控制76、福利彩票和体育彩票等发行A国务院精选学习资料
17、- - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 17 页6 / 17 77、税负转嫁是纳税人的.D 主动78、纳税期限是税收.B 固定性79、目前我国企业亏损补贴处.A 收入退库80、按课税对象的性质分A流转税类二、多选1、政府经济学的学习方法包括.ABC 2、下列工程中属市场失灵的有.ABC 3、政府失灵的砂因包括.ABCD 4、政府履行经济稳定与发展职能BCD 5、政府经济活动的效率要求.AB 6、公共物品与私人物品之间AB 7、混合物品具体包括.ABCD 8、下列行为属于生产外部性的有.ABD 9、非市场方式解决外部性的方法ABC 10、公共资
18、源的特征有.AB 11、影响政府支出规模的因素ABC 12、下列财政支出中属于按支出.ABCD 13、政府支出绩效与微观经济BC 14、在衡量政府支出的成本时.ABC 15、与私人采购相比，政府采ABCD 16、公共投资范围攻包括. .AB 17、基础设施的特点有.ABCD 18、财政设、融资和一般商业.ABC 19、BOT方式融资的优点有. .ABC 20、我国当前教育支出存在的问.ACD 21、在市场经济中，政府应承担的.BCD 22、社会保障的功能有. ABCD 23、社会保险与普通商业保险区别在.ABC 24、社会保险的水平受到（）的ABC 25、社会救济与一般意义上的慈.BCD 26
19、、财政补贴支出和社保支出相ABC 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 17 页7 / 17 27、在社会经济动行过程中，财补划为.ABC 28、组织政府收入的原则主要包括.ABCD 29、税收三性是指.ABC 30、政府收入的内容主要有ABCD 31、政府凭借公共权力取得收.AB 32、政府收入的替代效应会导致.BC 33、按照计算方法和依据的差.ABCD 34、直接税的特点是BCD 35、属于价内税的有. ABC 36、税负的转嫁方式有.ABCD 37、按照税收系风负担衡量的方式不同.BD 38、从拉弗曲线我们可以得知.A
20、C 39、下列工程中属于国有资产.ABC 40、现代企业制度的特征是. ABCD 41、国有资产收益的形式有.ABCD 42、第二步利改税的内容有.BCD 43、在公共定价时，政府面监. ABC 44、由政府经营、公共定价或价格ABC 45、我国 1950 年发行的：人民“AD 46、判断公债适度规模的标准有.ABCD 47、公债市功能有ABCD 48、公债流通市场的交易方式有ABCD 49、公债偿还的方法有.ABCD 50、偿还债务的资金来源主要有.ABCD 51、下列各个监测公债适度规模AD 52、与单式预算相比，复式预算优.BC 53、政府预算具有（）的特征ABCD 54、部门预算相对于
21、传统的功能.ABCD 55、预算收入的征收部门在预算执.AB 56、各级政府财政部门在预算执ACD 57、开设的国库单一账户体系的功能有.ABCD 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 17 页8 / 17 58、政府预算在执行过程中有必要.CD 59、持续的通货膨胀会造成.BD 60、财政补贴从形式上可分为.ABCD 61、货币政策相较于财政政策.AD 62、区域经济政策有ABCD 63、制定区域经济政策是必须考虑ABC 64、能起到自动稳定器功能的.AC 65、衡量产业间资源配置状况，一般.AC 66、与贴现和公开市场操作
22、相比，.ABCD 67、判定自然人居民标准的主要有.BD 68、判定法人居民的标准主要有ACD 69、在各国税法和国际协定中通常.ABCD 70、不会产生重复课税的条件是.AC 71、形成政府外债的途径有ABCD 72、社会救济的功能有ABCD 73、一般面言，社保基金来源有.ABC 74、今后我国政府财政对公共卫生.ABCD 75、政府采购一般遵循以下原则.ABC 76、通常情况下将外部性分为.ABCD 77、从 20 世纪 90 年代起。 OECD 国家 ABC 78、公共物品私人供给的形式有.ABC 79、当社会总需求大于供给，需.ABC 80、政府经济的形式主要表现为.ABC 二、简答
23、题1、什么是政府经济？如何理解政府经济？答：政府经济是以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府经济：（1）政府经济活动的主体是各级政府；（2）政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控；（ 3）政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；（4）政府经济的依据是社会公共权力；（ 5）政府经济的是满足社会公共需要。2、市场经济条件下政府经济职能有哪些？答：经济职能是：（1）收入分配；（ 2）经济稳定和发展；（3）资源配置。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8
24、页，共 17 页9 / 17 3、什么样的公共物品可以由私人供给？答：公共物品的私人提供指的是没有政府介入和强制，个人自愿提供公共物品的情形。当公共物品满足下列条件，私人可能供给公共物品：（1）一般应是准公共物品；（2）规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限；（3）存在排他性技术；（ 4）存在一系列制度保障。最重要的是产权制度。4、什么是公共资源问题？其产生根源是什么？答：公共资源有着如下两个特征：一是资源的稀缺性、一是其使用上不受限制。由于使用上不受限制，造成公共资源的过度使用，这就是公共资源问题。其产生的根源在于产权归属不够明确。5、阐述科斯定理的含义、意义及局限性答：（ 1）含义是：在
25、产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。（2）意义：“科斯定理”强调了产权的重要性。（3）局限：“科斯定理”的前提条件是交易成本为零。但是，市场交易中总是存在成本，这个前提条件是不存在的。6、政府采购的含义及其和政府支出绩效的关系。答：政府采购是各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。推行政府采购制度有利于（1）加强财政支出管理，有效发挥财政监督作用（2）提高财政资金使用效益（3）发挥财政支出的宏观调控功能。7、简述公共投资的范围和政府涉入的原因答：政府公共
26、投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济起到基础性作用，但同时又是微利或无利的工程，主要包括基础产业投资和农业投资。政府涉入的原因是：（1）基础产业投资成本巨大，很难单纯依靠私人投资来完成；（2）农业时常受到自然和技术等方面的制约，往往处于不稳定的环境中，在市场竞争中处于不利地位，因此需要政府加以扶持。8、简述财政投、融资的特点和作用答：所谓财政投融资是指政府为了加强宏观调控，运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政投融资不同于一般商业投融资，具有以下基本特征：（1）投资范围要严格的限制。（2）目的是追求社会效益的最大化。（ 3）资金来源具有多样性的特点。9、比较行政管理
27、性支出和其他购买性支出的区别。答：行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性：（1）行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供，政府提供经费的来源，是向全体社会成员收取的税收；（2）行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。10、简述社会保障的功能答：主要体现在以下方面：（1）风险分担功能；（2）收入再分配功能；（3）维护社会稳定功能；（4）调节宏观经济平衡的功能。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 17 页10 / 17 11、财政补贴的含义和特征是什么？答：所谓财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政
28、分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。财政补贴具有以下特征：（ 1）政策性；（ 2）灵活性；（ 3）时效性。12、简述合理确定政府收入占GDP比重的关系的意义。答：合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：第一，影响资源的有效配置。第二，影响经济结构的优化。第三，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。13、直接税的特点是什么？答：所谓直接税，是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种，如所得税、财产税等。特点是：（1）税负不易转嫁；（2）税收弹性大；（3）税负较为公平；（4）计税较复杂，征收管理难度较大。14、影响宏观税负的主要因素是什么？答：（ 1）税收制度；（ 2）经济发展水平与结构；
29、（3）宏观经济政策；（4）政府的职责范围。15、什么是国有资产？建立国有资产管理体制的原则是什么？答：是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。建立合理的国有资产管理体制应遵循以下基本准则：（1）政企分开；（ 2）政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开；（3）所有权与经营权相分离；（4）分级所有、分级管理。（5）正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系；（6）实现资产运营效益最大化的原则。16、简答公共收费的功能及我国存在问题的解决办法。答：公共收费具有以下功能：（1）体现政府宏观经济社会政策目标；（2）提高资源的配置效率；（3）稳定市场物价。存在问题的解决
30、办法是：（1）依法收费，依法理财；（2）加强公共收费管理；（3）加强公共收费监督。17、公债市场的功能是什么？答：其主要功能有：（1）是传播和获取经济信息的重要场所；（2）为政府的发行和交易提供了有效的渠道；（3）为社会闲置资金提供良好的投资场所；（4）可以进一步引导资金流向，实现资源的优化配置。18、影响公债规模的因素有哪些？答：（ 1）公债管理水平；（2）财政政策选择；（3）金融市场状况；（4）生产关系类型；（5）经济发展水平；（6）国家职能范围；（7）安定的政治背景。19、如何确定公债发行条件？答：公债发行条件是指国家对所发行公债及其与发行有关诸多方面以法律形式所作的明确规定。发行条件主
31、要包括：公债品种、公债发行权限、公债发行对象、公债发行数额、公债券票面金额、公债发行价格、利息率、对公债流动性和安全性的规定等。20、预算编制的原则是什么？精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 17 页11 / 17 答：（ 1）完整性原则；（2）准确性原则；（3）合法性原则；（4）年度性原则。21、我国实行部门预算的必要性是什么？答：（ 1）有利于对财政预算的审查和监督；（2）有利于提高财政资金使用效益；（3）提高了预算编制方法的科学性；（4）部门预算是完整的功能预算的基础。22、国库集中支付制度的含义是什么？答：国库集中
32、收付，包括三方面的含义：一是集中收入管理；二是集中支出管理；三是集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。23、公开市场操作的优点是什么？答：与调整法定准备金率和再贴现率相比，公开市场操作有着下列优点：（1）灵活性：公开市场业务使中央银行能够随时根据金融市场的变化，进行经常性、连续性及试探性的操作；（2）主动性：通过公开市场业务，中央银行可以主动出击，不像再贴现政策那样，处于被动地位；（3）非震动性：公开市场业务对货币供给量进行的是微调，不会像准备金率的变动一样产生震动效果。24、比较财政政策与货币政策的差异。答：（ 1）制定政策的主体有差别。财
33、政政策主体是政府，货币政策主体是一国货币当局（一般为中央银行）；（2）政策目标有区别；（3）政策手段有区别；（4）政策时滞不同；（5）对利率的影响不同；（6）对投资的影响不同。25、国际税收协定包括哪些内容？一般包括以下基本内容：（1）协定适用的范围。这是国际税收协定必须首先明确的前提；答：（2）免除双重征税问题。这是国际税收协定的核心内容；（3）保证税收无差别对待；（4）消除和减少国际逃税。26、贸易政策主要包括哪几个方面的内容？答：贸易政策主要是指一国政府为实现其促进或限制对外贸易目标而采取的一系列规范、措施。主要包括：（1）关税政策。 (2) 非关税措施。 (3) 促进出口的扶持政策。2
34、7、组织政府收入的原则是什么？答：（ 1）从发展经济入手，增加政府收入的原则；（2）利益兼顾的原则；（3）合理负担的原则；（4）公平与效率兼顾的原则。28、减除国际重复征税的方法有哪些？答：主要是指在国际经济活动中，当发生两种税收管辖权重叠时，采取适当方法以减轻或消除重复征税。方法主要有: （1）免税法；（ 2）扣除法；（ 3）低税法；（ 4）抵免法。29、公债与税收和政府信用的区别是什么？答：（ 1）政府信用是指政府以债务人的身份取得的信用，或以债权人的身份提供信用及其信用活动。公债是政府信用的一种形式。（2）税收是政府凭借公共权力取得收入。税收具有其鲜明的形式特征，即具有无偿性、强制性和固
35、定性。（ 3）公债是政府及政府所属机构以债务人的身份，按照国家的法律规定或合同的规定，同有关各方发生的特精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 17 页12 / 17 定的债权债务关系，形成这种收入的依据是政府信誉。相较于税收，公债有着自愿性、有偿性。30、政府支出的分类方法和用途？答：政府支出的分类方法有按政府职能分类、按经济性质分类、按支出具体用途分类、按其功能分类和其他分类方法。按政府职能分类，可以分析一定时期内政府履行其职能的重点，以及政府职能的变迁；按经济性质分类可分析政府预算政策在公平与效率之间的权衡和选择，以及政
36、府对市场运行干预的广度、深度；按支出具体用途分类可以全面地反映财政资金的安排和使用；按其功能分类有利于体现政府各项支出在经济社会发展过程中所体现的功能、作用。31、如何认识市场失灵与政府经济职能的必要性？答：一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。政府凭借社会公共权力介入市场失灵的领域，强制性地矫正市场失灵的根源。32、简述公共物品的公共供给方式及基理论依据。答：公共物品的提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品，用于公共消费。以萨缪尔森代表的福利经济学家们认为，由于公共物品非排他性和非竞争性的特征，因此通过市场
37、方式提供公共物品，实现排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在规模经济上缺乏效率。因此，福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更商的效率。33、简述中位选民理论的内容。答：所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列中间，中位选民理论是指在多数裁定原则下，假定选民的偏好是单峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。34、简述阿罗不可能定律的内容。答：一般来说，要找到一个满足民主社会公共选择标准的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。该结论被称之为阿罗不可能定律。35、简述社会保险税涵义和开征意义。答：社会保障（保险）税是制征集社会保障基金最为
38、普遍和有效的方式。这种方式之所以会被广泛采用，是因为：一方面现代社会经济的稳定发展，越来越表现出对社会保障制度的依赖性要求社会保障基金有稳定的资金来源。另一方面，社会保障基金的筹集方式与税收的征收方式相似，带有明显的税收化倾向，对我国来说，这种方式筹集基金有利于保证社会保障基金的有稳定充足来源。36、简述税负转嫁的特征。答：所谓税负转嫁，是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径，将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。一般具有以下特征：第一，税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为。第二，税负转嫁是各个经济主体之间对税收负担的一种再分配。第三，税负转嫁是和价格
39、的升降直接相联系的，而且价格的升降在很大程度上是由税负转嫁引起的。37、简述公共收费的功能。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 17 页13 / 17 答：公共收费具有以下功能：1、体现政府宏观经济社会政策目标。2、提高资源的配置效率。3、稳定市场物价。38、公债偿还的方法有哪些？答：公债偿还的方法大致有以下几种：1、买销法。 2、比例偿还法。3、抽签偿还法。4、一次偿还法。39、简述区域经济政策的功能。答：区域经济政策的基本功能就是对全国区域发展进行统筹和协调，指导各区域的经济发展，并纳入到全国经济发展中，充分发挥地区间
40、的优势和潜力，为全国经济做贡献。局部利益服从全局利益，短期利益服从长远利益，协调各区域经济发展与全国经济发展关系，重点发展区域与其他区域的关系。根据平等互利、分工合作、共同发展原则，协调区域之间经济发展，推动分工原则。根据加强民族团结、增强国家凝聚力、经济发展和社会进步协调的原则，协调经济发达区域与经济欠发达之间的关系，促进欠发达区域的经济发展。40、简述我国的预算编制程序。答：我国政府预算编制的组织程序按“自下而上、自上而下、两上两下、上下结合”的方式进行，大致过程如下：1、单位、部门提出概算。2、下达预算收支指标。3、编制汇总预算。4、审批预算。（三）论述题1、在直接民主制度下，试分析全体
41、一致原则和多数裁定原则的利弊。答：在直接民主制度下，全体一致原则可以实现资源的最优化配置，但是其缺点是，可实现资源配置的帕累托效应，也可达到林达尔均衡。但其缺点是该原则存在两个前提问题：（1）假定人们在投票时是诚实的，每个人都能真实地表露自己对公共物品的需要。（2）找到每一个人都能接受的税负分担比率可能要花费较多的时间。与全体一致原则相比，多数裁定原则下存在对少数人利益的损害，构成一种决策成本，特别是在简单多数原则中更为明显。2、试述政府支出增长的宏观和微观模型。答：（ 1）宏观模型有：瓦格纳的“财政支出不断上升的规律”、皮考克和怀斯曼的“财政支出增长的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增
42、长的发展模型”。瓦格纳认为政府支出不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。皮考克和怀斯曼认为，政府支出增长有内因和外因，外因是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。穆斯格雷夫和罗斯托认为在经济发展的不同阶段，不同的因素会制约着政府支出规模的增长。（2）微观模型有：鲍莫尔的“财政支出非均衡增长模型”。鲍莫尔将整个社会分为两个部门，并认为：作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越来越大，负担必然越来越重。3、论述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。答：政府支出绩效评价常用方法有“成本收益”分析法、最低费用选择法、公共定价法。（1）“成本收益”分析法，是指分析政府支出工程的成本和收益，最终选出最优
43、方案的方法。由于成本和效益难以评估，所以，在政府支出的大多数工程中，这个条件难以满足。（2）最低费用选择法。这种方法的要点是，在所有备选方案中，哪一个方案成本最低，就成为政府支出工程方案的首选方案。这个方法比较简便，所以，有些政府支出工程只能运用它进行分析。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 17 页14 / 17 （3）公共定价法。主要针对某些政府支出工程没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来确定成本和收益。其优点是，可以提高整个社会资源的配置效率，提高政府支出的效益。4、论述社会保障基金筹集模式及各自的优劣。答：世界
44、各国对社会保障基金的筹集模式各有不同，主要有三种模式：（1）现收现付式。这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式，优点是简便易行，也可避免物价上涨后基金贬值的危险。但缺乏长期规划，调剂能力较差。同时还可能出现企业、国家负担过重的困难；（2）完全基金式。这是一种以长期纵向收支平衡原则为依据的基金筹集模式，要求劳动者在整个就业或投保期内，采取储蓄积累方式筹集社会保障基金。这种模式可以进行长期规划，容易受到通货膨胀的影响，基金的保值与增值的压力非常大；（3）部分基金式。这种方式将近期横向收支平衡与远期纵向收支平衡相结合。这种模式兼具前两种的优点，为广大国家所采用。5、试述财政补贴对经济
45、有哪些影响和局限性？答：财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的影响，主要体现在：（1）有效调节社会供求平衡，维护宏观经济稳定；（2）促进资源的优化配置；（3）配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利；（ 4）促进产业结构调整，加快经济发展。在对经济起积极作用的同时，财政补贴还有以下等方面的局限性：（ 1）政府财政对一些经济活动长期提供大量补贴，将使价格与价值的背离长期化、合法化，从而削弱价格的调控功能；（ 2）财政补贴不利于真实反映企业的经营业绩；（3）财政补贴加剧了财政支出的矛盾，使政府财政背上了沉重的负担。6、试论政府收入规模的制约因素。答：影响政府收入模的
46、制约因素有：（1）经济技术发展水平。一般而言，经济发展水平高，社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国怀鬼政府能够获取的财政收入总额也就较多，反之，经济发展水平很低，社会产品匮乏，国民生产总值低，政府取得的收入就少。（2）收入分配政策。在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政策的调整而有所不同；（3）市场价格变动情况。在现代市场经济中，政府收入已完全货币化，而货币收入必然影响政府收入的增减。7、试述税负转嫁效应。答：税负转嫁是伴随着商品经济而存在的、不可避免的经济现象，会对社会经济生活产生广泛的影响：（1）税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配；（2）税负转嫁和
47、制定税收政策及设计税收制度有密切的关系；（3）税负转嫁可能会强化纳税人逃税的动机。8、试述税负转嫁的条件。答：在实际经济生活中，税负转嫁的程度，还要受多种因素的制约：（1）供给弹性与需求弹性对税负转嫁的影响。一般来说，供给弹性大，需求弹性小的商品的课税较易转嫁，而供给弹性小，需求弹性大的商品不易转嫁；（2）税精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 17 页15 / 17 种差别对税负转嫁的影响。一般而言，对商品的课税比较容易实现税负转嫁，而对所得的课税一般不能实现税负转嫁。（ 3）课税范围宽窄对税负转嫁的影响。课税范围宽的商品
48、比较容易实现税负转嫁，而课税范围窄的商品则难以实现税负转嫁。（4）企业谋求的利润目标对税负转嫁的影响。在市场经济中，企业的经营目标就是要谋求利润的最大化，税负转嫁虽然也是为这一目标服务的，但是在特定的情况下，两者之间也会发生矛盾。9、论述公共定价的方法及其作用。政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：（1）单一定价法。即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法；（2）二部定价法。即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法；（3）高峰负荷定价法。对于与大家息息相关的基础设施可以采用单一定价法；对于一些稀缺资源，可以采用二部定价法和高峰负荷定价法，以避免浪费，
49、提高资源使用效率。10、试论公债发行的方法。公债发行方法是指采用何种方法和形式来推销公债。可以从不同角度根据不同标准对公债发行方法进行分类：（1）按照政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式，可以将公债发行方法分为直接发行法和间接发行法；（2）从公债发行对象的角度，可以将公债发行方法分为公募法与非公募法；（3）从政府是否通过市场发行公债的角度，可以将公债发行方法分为市场销售法和非市场销售法。11、试论预算外资金的含义及改革。预算外资金，是与政府预算内资金相对应的一个概念，在我国财政制度中，有特定内容。一般来说，预算外资金是指按国家财政制度规定，不纳入政府预算，由各地方、各部门、各单位自收自支
50、、自行管理的财政性资金。预算外资金概念，包括以下三层含义：（1）预算外资金性质，是财政性资金，但不纳入政府预算管理，其所有权属于国家，分配权归政府，管理权在财政。国家可以根据宏观经济管理需要，对预算内外收支范围进行调整。（2）预算外资金由有关行政事业单位，根据国家规定的工程和标准组织收入，其他机构不得参与预算外资金的收支。（3）收取、提取和使用预算外资金，是为了履行政府职能，其支出用途和范围中能用于被指定的政府职能范围内的事务，不能挪作他用，也不能在预算内外之间进行任意调节。12、试论财政政策与货币政策的搭配模式。答：财政政策与货币政策的配合使用，一般有四种模式：（1）扩张性财政政策和扩张性货