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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 公司财务治理制度1. 基本任务治理处财务治理的基本任务是: 物业治理处的财务治理为独立运作及核算, 与物业治理公司分开； 筹集和治理物业治理处的资金和资产,组织日常财产运作和会计核算,和谐财务开支,真实 地、系统地、全面地反映公司的经营状况,监督各项财务方案的执行情形；1 会计制度 1.1 治理处的业务范畴,所属国内行业,执行其所属行业之会计 制度；1.2 执行公司统一规定的会计制度；2 会计年度 2.1 为了符合国内会计法要求,治理处需按国内规定的会计 1 月 1 日起至 12 月 31 日止,编制一套符合国 年度,即自公历 内要求的会计报告
2、；3 记帐本位币 治理处记帐以人民币为单位；4 收入和费用的确认治理处正确划分资本性支出和权益性支出,实认采纳权责发生制原就；2. 公司内部财务治理的基本工作 2.1 财务汇报流程对各项收入和费用确名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1. 财务汇报流程 1.1 治理处财务每月定期向项目中心物管部报告；1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告；2. 财务汇报格式 2.1 为统一口径、便于汇总,治理处统一使用公司总部规定的财 务报告格式；3. 财务报告分类 3.1 月报、季报和年报 4. 财务报告组成及内容 4.1
3、财务报告组成按公司总部统一规定编报,其主要报告有：资产负债表；4.1.2 损益表；4.1.3 现金流量表 ; 4.1.4 其他报表包括但不限于固定资产,应收账,应对账,收 入明细账等；4.2 财务报告中治理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执 行；5. 财务报告提交与审批时间5.1 季报应于每月5 日以前、年报应于年度终了10 日内,报公司总部物业经理审批；5.2 公司总部物业经理应在收到治理处财务报告次日起 3 日内审 完,并将财务报告2 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 返仍各治理处；6. 对外公布资料：按广州
4、市物业治理方法每季公布收支表给业 户查看；2.2 预算及审批预算流程1.预算制度 1.1 治理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行,受财务预 算的制约；1.2 治理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；1.3 治理处的财务预算要树立全局观念,搞好综合平稳,做到统 筹兼顾；1.4 财务预算需经地区总监审批后才能执行；1.5 预算编制禁止巧立名目,弄虚作假；2.预算编制依据 2.1 治理处业务范畴及工作方式；2.2 治理处所在地区生活及工资水平；2.3 由治理处付薪的职工人数；2.4 治理处拥有或掌握的固定资产的构成及数量、价值等；2.5 租赁的房屋、设施等的数量及价格；2.6 其他 3
5、.预算编制、审批及拨款流程 3.1 前季度其次个月月末各治理处部门向财务供应预算所需数 据,然后财务部按总部统一规定之预算格式编制；3 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 3.2 治理处在前季度第三个月第一个星期,批；将预算报物业经理审3.3 物业经理收到各治理处预算,在 10 日内审批完成；3.4 审批完毕后,交地区总监最终审批,审批于 5 日内完成；3.5 审批后的财务预算,准时回复各治理处并通知公司总部项目中心财务部；3.6 公司总部财务部依据审批后的治理处预算的拨款金额、拨款时间等,准时为各治理处拨款；4.预算
6、与实际比照4.1 各治理处的财务报告, 要有反映预算数与实际完成数比照资料；4.2 实际完成数大于预算 4.3 实际完成数小于预算 7.1 现金治理1.现金处理5%以上时,要有文字说明；10% 以上时,要有文字说明；1.1 治理处的现金治理由现金出纳和会计负责,现金出纳,应每 天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料,治理处负责人 可以随时监督检查；1.2 治理处办公室应储存适量现金,现暂定 内的日常零星开支；500 元,足够 3-5 天现金存量在规定的限额内；当现金余额到达现金存量下限时 ,由出纳通知会计,4 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 7 页精选学习资料 -
7、- - - - - - - - 并预备支票由物业经理签署后提取现金；1.3 现金出纳依据治理处开支情形,提显现金存量上下限报总部 物业经理批准；1.4 办公室应把现金储存于保险箱内；1.5 保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有治理,未得物业经 理批准不得移交第三者；1.6 出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字；月末盘点, 会计核对现金帐无误后,再由会计及出纳共同签署确认帐物相符；治理处负责人可以随时进行监督盘点；出纳每日必需登记现金日记帐,保证账目与现金数额相符,并每月与会计对帐；2. 现金提款2.1 治理处每月的用款由项目的专用帐户开支；2.2 治理
8、处现金储存量在规定限额内现暂定在不超过 5,000元；每当现金余额到达现金存量下限会计,并预备转帐支票预约签署；500 元时,出纳要通知财务部要每月询问治理处主管,建议财务部主管修订现金存量上 下限；2.3 每次提款由出纳负责支配,治理处派员与出纳一同提款；8.费用的治理 8.1 报销手续 1.用款申请5 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1.1 购买大宗物品 1,000 元以上需做三份报价分析填报报价分析表；在有预算情形下1,000 元以下由治理处经理审批：1,000 元至 3,000 元由总部物业经理审批；300
9、0 元以上由总经理或授权物业经理审批；2.报销手续2.1 持原始凭证购物发票填写付款申请表,经手人按审批单要求填写后交治理处有关领导签名；2.2 报销审批单由治理处经理或有关领导签名后,现金开支的结清余款, 有备用金的补足备用金；由治理处经理审批予以报销；3.备用金1000 元以下之零星开支费用,3.1 各部门主管因公需零星购物的可申请备用金,备用金限额管 理处经理 1,000 元,各部门主管 300 元；3.2 申请备用金需填写借支单由总部物业经理签名同意,再到财务部领取,作为本部门购物使用；4.车费报销手续 4.1 治理处派员外出办事,依据取回的合理凭证填写付款申请表车票贴在后面,经手人签
10、名、交由有关领导审批签名后结清余款；9.1 10.1 应酬费用6 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1.应酬费用 1.1 全部应酬费用包括送礼必需由财务部另册详尽列同被接 待单位的资料、日期、人数、地点；1.2 与治理处有关的对外单位发生的应酬费用,治理处人员内部 的文娱活动费用,应在预算中另列；1.3 应酬费用只为治理处部份有业务上需要的职工而设；各部门 职工的应酬费必需事先经公司主管经理同意；1.4 治理处每月应酬费用不得超出预算上限,及每次应酬费用不 得超出 RMB500 元；假设治理处主管认为当月需较多应酬或某 次应酬将超出标准时,应预先请示物业经理批准后 ,方能为之；11.营业收入的治理 117 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 7 页