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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 我国商业银行风险治理研究摘要商业银行风险治理机制的健全与否 ,直接关系到银行的风险程度和风险治理的才能在我国国有商业银行现行风险治理制度中 ,存在着不少问题 ,加大了国有商业银行的经营风险和金融风险为此 ,必需创新风险治理制度 ,改善商业银行的公司治理结构 ,再造风险治理组织体系 ,构建风险治理制度的基础设施 ,实现对全部风险精确和准时地度量、分析、防范和化解关键词商业银行 ,风险 ,风险治理商业银行风险治理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险掌握等方法,猜测、回避、排除或者转移经营中的风险 ,从而削减或防止经济缺失,保证经营资金乃至金融体
2、系的,安全随着我国加入世界贸易组织,外资金融机构纷纷抢滩登陆我国金融业的竞争变得反常猛烈和残酷商业银行的经营治理在市场竞争中举足轻重,经营治理的核心是风险治理,作为正在紧锣密鼓地进行股份制改造的商业银行1 / 12 ,如何从根本上防范名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 和化解经营治理风险,建立一个健康和可连续进展的银行风险治理体系 ,是当前和今后一个时期金融改革和进展的关键一、我国商业银行风险治理面临的主要风险目前的国内商业银行风险治理仍没有形成一个全面整体的风险治理系统,仅在个别业务部门有所表达,缺乏统一治理 ,全
3、行业风险治理零散,各自为战 ,从决策层面到基层机构缺乏整体的、系统的风险评估、识别、预警和反映机制 ,特殊是风险治理的理念仍没有根植于银行从业人员思想中去我国商业银行的信用风险治理普遍实行“ 行长负责制基础上的分级授权职能分别 ” 的审批制度 ,具有信贷审批权限的银行的决策程序简洁概括为 :贷前调查、贷时审查和贷后检查在上述决策程序中,当客户提出信贷申请时,第一由信贷经营机构客户经理开展贷前调查 ,收集客户的各项资料 ,并进行初步审查如受理申请 ,就在收集到客户的完整资料后 ,交给贷前风险治理部门 ,由其运用有关方法对风险进行评估和掌握 ,2 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -
4、第 2 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 主要包括评定客户资信等级、评估工程风险以及设定客户信用限额等 ,然后将有关资料提交信贷审批机构再由信贷审批机构依据有关的信贷政策和客户的信贷限额对详细的信贷工程进行审批 ,作出是否发放信贷的决策当前,我国商业银行信贷审批一般包括审查和批准两个子环节 ,即第一由信贷审查机构对信贷工程进行审查 ,然后再由银行行进步行确认批准 ,作出最终决策信贷发放后,由信贷经营部门客户经理负责对信贷的各种情形进行跟踪检查,并到期收回信贷如信贷工程发生风险,就由资产保全部门负责实行措施进行资产保全依据金融风险治理基本流程,我国商业银行现行的信
5、贷决策程序整体尚欠完整 ,仅涵盖了信用风险识别与度量、防范与掌握等两个步骤 ,风险战略及治理评判等两个环节相对薄弱 ,有的银行甚至没有明确的信用风险治理战略 的风险治理成效进行系统地评判和反馈 节中也存在很多不足 ,主要表现为 : ,也未对肯定时期 ,同时各银行在决策环1.理念上的熟悉仍和现代风险治理存在着差距商业银行是高风险的行业在我国由于资本市场极不发达,企业融资需求主要是通过间接融资来进行 ,这就使得银行的资产运作空间十分狭窄 ,加上我国银行业产业集中度较高,产值多集中在四大国有商业银行中 ,银行风险一触即发但是我国商业银行对风险3 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第
6、3 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 熟悉极不充分,主要表现为 :一是过分看重商业银行经营规模,而对利润、资产质量等质的提高熟悉不足由于商业化改革的加强 ,竞争压力的加大,以及考核评判体系的偏差,商业银行特别是商业银行分、支行仍把“ 存款立行 ” 作为指导思想 ,以存款论英雄；而对“ 质量立行 ” 就停留在口号上,只求规模越来越大 ,不求银行质量最好二是对现代银行的长短期经营目标认识不足 ,这在资产质量的提高上表现得更为明显三是商业银行对资本掩盖的风险熟悉不充分一方面,错误地把风险治理摆在业务进展的对立面上,认为风险治理是犯难业务人员,没有把掌握风险和制造利润看
7、作是同等重要的事情,未能把风险和利润紧密地联系起来另一方面 ,不能把风险掌握与市场营销、市场拓展有机结合起来,部分风险治理人员简洁地认为掌握风险就是少进展业务,通过否定业务躲避承担风险的责任,使很多该进展的业务进展不了,反而降低了银行的整体抗风险才能2.在风险治理体制上仍存在着差距西方发达国家商业银 行一般都是依据严格的法律程序组建的股份制商业银行 ,它们 产权清楚、制度完善、运作规范、鼓励机制和约束机制健全 有效 ,特殊是具有良好的公司治理结构这些体制优势使国外商 业银行具有较高的风险掌握和治理才能我国商业银行由于产 权归属缺位 ,致使托付 代理关系 1 流于形式 ,政府以行政干 预等非市场
8、化、非透亮的方式影响银行经营行为非常便利 ,加4 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 上鼓励机制和约束机制的欠缺 业银行即使设有风险治理委员会 够 ,以及风险承担主体的不明确,银行公司治理结构极不健全商 ,也由于其独立性、权威性不 ,而无力对金融风险实现有效的掌握；风险治理也只能停留在以盈利为目的的业务决策服务的层次上 ,而不能上升到银行进展的战略高度另外 ,我国商业银行都是实行以分行为核算主体的横向治理体制 ,这种体制不利于董事会的掌握 ,极易受外界因素干扰 ,使银行在风险的评估、掌握、监管等方面存在事后
9、性3.风险治理机制上的差距商业银行风险治理是一个系统工程 ,它需要诸因素的亲密协作,才能真正达到有效降低银行风险的目的国外商业银行之所以风险治理比较到位 ,很重要的一点是具有健全有效的风险治理机制详细包括:风险甄别机制 ,用于分析风险来源及成因 ,区分风险类别及危害性程度；风险预警机制 ,主要进行风险预警、传递风险信息并建立风险资料库；风险决策机制 ,确立、行使风险治理原就 ,制定风险指标以及避险策略等；风险避险机制 ,详细实施风险规避行为 ,对风险进行再安排和转移,并作出风险治理评估报告我国商业银行就普遍存在风险治理机制缺失问题 ,详细表现在风险治理的体系不完善 ,制度落实不到位,监控机制不
10、健全等方面4.风险治理技术上的差距第一是风险治理专业化程度不 5 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 高商业银行的风险包括信用风险、市场风险和操作风险等 ,各种不同类别的风险 ,其治理方法有所差异 ,特殊是对于市场风险的治理要求较高但是 ,我们由于缺乏科学的定价信用 ,难以实现市场风险和信用风险的分别,难以实行独立的专险治理其次是风险量化治理技术比较落后目前 ,商业银行的风险治理大致停留在资产负债指标治理和头寸治理的水平上 ,风险治理的内容大多仍只是简洁的比例治理,采纳一些静态的财务数据计算一些比例指标进行
11、比较,分析方法也主要是账面价值分析法,而较少使用市场价值分析法对于当今国际上流行的分析量化和治理方法 ,只停留在理论介绍和引入阶段 体运用二、我国商业银行风险治理的计策,尚未在实践中具金融机构的风险治理是一个识别和治理全部潜在重大风 险的过程 ,它应当运行于银行的全部结构层次、经营过程和活 动中 ,是为防范银行业务风险、保证业务正常开展所制定的相 互补充、相互制约、和谐运作的行为规范和监督机制商业银6 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 行的内部掌握系统应当是根植于经营治理过程中的 ,而不是依附于经营治理之
12、上商业银行风险治理的目的是实现机构的总体目标 ,详细包括 :财务和经营信息的牢靠性和完整性；经营的有效性和效率性；爱护资产的安全完整；遵循法律、制度和合同我国加入世界贸易组织后,国有商业银行面临着比国内市场更大的金融风险和经营风险国有商业银行必需创新风险管 理制度 ,其目标模式是建立面对将来的综合风险治理制度 ,即 改善商业银行的公司治理结构；再造风险治理组织体系；构建风险治理制度基础设施 量、分析、防范和化解,实现对全部风险精确和准时地度1.改善商业银行的公司治理结构随着国内商业银行的股份制改造 ,作为全面风险治理的一个重要掌握环节 决策层和高级治理层 ,应着力推动全面风险治理 ,建立股东大
13、会 董事会 监事会 经理层之间的权力划分和权力制衡的有效机制迫在眉睫董事会设下风险治理委员会 7 / 12 ,风险治理委员会总揽名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 全行全面风险掌握,负责制定、执行内部掌握程序,从整体上对全行经营治理风险的掌握和治理,构建以风险治理委员会为核心的全行经营风险治理体系 ,有助于对全行经营风险实行有序、规范的动态治理,完善事前、事中、事后三个风险防范环节的权限掌握、整体运作和信息支持作为风险治理委员会决策的组织执行部门 风险治理部 ,负责对全行经营中的风险因素进行实时的识别、分析、猜测和评
14、判 ,负责机构业务平行部门的风险治理的沟通和和谐工作 ,准时报告风险治理委员会 ,提出风险防范和化解方案,各业务部门在风险治理委员会的领导下 ,负责条线风险治理职能 ,从而形成在风险治理委员会领导下的纵横交叉、层次分明、相互协作、齐防共管的全面风险治理体系；董事会下设审计委员会,负责全面风险治理的监督、评判和监督内部审计工作 ,检查、评判内部掌握的健全性、合理性和遵循性,督促治理层订正内部掌握存在的问题按照国际注册内部审计准就独立性要求 ,内部审计部门实行垂直治理 ,职能上向董事会报告工作 ,行政上向总行行长报告工作 ,排除了总审计室、审计办事处的行政经费、组织人事受制于一级分行的干扰 ,审计
15、的独立性、客观性得到了保证2.再造风险治理组织体系西方发达国家大多数商业银行风险治理组织体系都采纳矩阵式结构2, 这种组织结构是将银行的部门分为两类:一类是业务部门,按经营产品的不同种8 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 类进行分类 ,如信托部、基金部、个人业务部；另一类是职能部门 ,包括风险治理部、市场营销部和财务部这种矩阵型结构可以促进部门之间相互合作与相互制约,同时又能保证银行有效率、低风险地运作借鉴西方商业银行组织结构体系方面的体会 ,结合中国实际,国有商业银行风险治理组织体系应采纳矩阵型结构 ,
16、将业务与治理依据部门分工的不同 ,划分为三类 ,即职能部门、业务部门和分行部门银行的风险由总行进行统一治理 ,在总行特地设立综合风险治理委员会,负责制定全行的风险治理政策,确定重大客户的信贷限额、行业限额,监督业务部门风险限额的制定,汇总衡量全行整体风险综合风险管理委员会直接受行长领导,对行长负责在总行相关业务部门,如零售业务处、方案处设立风险治理岗位,负责定期向综合风险治理委员会报告本部门风险情形总行下设各分行原就上只设立与销售有关的部门,各分行面对客户的部门可以包括零售业务中心、企业服务中心、贷款审批中心和贷款清收中心其 中零售服务中心和企业服务中心主要负责开拓市场、查找黄 金客户、规定利
17、率和办理经审批后的贷款发放；贷款审批中心主要负责贷款人的调查,贷款的审批 ,其内部应设立风险管理岗位 ,负责监测贷款风险度并直接受总行风险治理委员会垂 直领导 ,贷款清收中心主要负责贷款本息的清收这样便实现了 贷款审批、贷款发放、贷后检查、贷款催收的四分别9 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 3.构建风险治理制度的基础设施为了实现综合的风险管理,应在国有商业银行内部构建综合风险治理制度的基础设施 ,包括支持综合风险治理程序的巨大数据库综合风险治理制度的基础结构须依靠金融机构自身的运算机系统和网络技术综合风
18、险治理制度的基础架构应当能够将信息技术、定量模型和复杂的金融业务操作和流程有机地结合在一起在综合风险治理制度的基础架构中,人们第一要对金融机构所面临的主要风险进行量化度量 ,这包括一系列各种各样的复杂算法和程序在综合风险治理制度的基础架构中 据库 ,其中包括有关客户的数据,仍应当包括一个巨大的数 ,如客户的信用等级、风险偏好、产品构成、内部组织框架、财务状况 ,仍应包括金融机构本身对客户挑选的限制性规定 以及风险状况等注释 : ,包括行业、国家、客户竞争力1平狄克 .微观经济学M .北京 :中国人民高校出版社 ,2003.413-414. 2德鲁克 .论 21 世纪治理的挑战10 / 12 M
19、 .北京 :机械工名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 业出版社 ,2001.203-205. 参考文献 : 1张世波 .试论商业银行风险治理的改进J .福建金融 ,2002,10. 2尤玲玲 .试论商业银行信贷风险治理的策略J.中国农业银行武汉培训学院学报 ,2004,5. 3黄宪 ,金鹏 .商业银行全面风险治理体系及其在我国的构成 J.中国软科学 ,2004,11. 4徐朝科 .全面风险治理与我国商业银行风险治理战略 J.成都行政学院学报 ,2005,8. 5王少锋 .浅析我国商业银行风险治理的现状J.华南农业高校学报 ,2004,1. 6龚明华 .论金融全球化中的我国商业银行信用风险治理 J.社会科学辑刊 ,2003,10. 11 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 7 郭芳 .关于对商业银行现行风险治理机制的摸索J.银行实务 ,2004,7. 12 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 12 页