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2017年中级经济基础知识汇总 第一部分经济学 第一章市场需求、供给和均衡价格 1.需求是指在一定时间和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量 2.影响需求变动的基本因素：消费者偏好、消费者的个人收、产品价格、替代品的价格、互补品的价格、预期、其他因素 3.影响需求最关键的因素还是：该商品本身的价格 4.市场供给是所有生产者供给的总和 5.影响供给的因素主要有：产品价格、生产成本、生产技术、预期、相关产品的价格、其他因素，包括生产要素的价格以及国家政策等 6.市场上商品或服务的供给量和市场价格呈正向关系变化 7.需求价格弹性指，需求量对价格变动的反应程度，是需求量变动百分比与价格变动百分比的比率 8. 通常可以把需求价格弹性分为三种：1）当需求变量百分数大于价格变动百分数，需求弹性大于1时，叫做需求富有弹性或高弹性；2）当需求变量百分数等于价格变动百分数，需求弹性等于1时，叫做需求单一弹性；3）当需求变量百分数小于价格变动百分数，需求弹性小于1时，叫做需求缺乏弹性； 9.影响需求价格弹性的因素：替代品的数量和相近程度、商品的重要性、商品用途的多少、时间与需求价格弹性的大小至关重要 10.影响供给价格弹性的因素：时间是决定供给弹性的首要因素、资金有机构成不同影响供给弹性的大小、供给弹性还受生产周期和自然条件的影响、投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响也很大 11.消费者收入变动与需求的变动呈同方向变化。价格与需求之间的这种呈反向变化的关系，就叫需求规律。 12.供给与价格之间呈同方向变化关系。价格与供给之间的这种呈同向变化的关系，就叫供给规律。 13.在其他条件不变的情况下，产品价格降低，供给将减少。供给曲线是一条从左下方向右上方倾斜的曲线 14.市场需求不变，供给的变动将引起均衡价格反方向变动，均衡数量同方向变动；市场供给不变，需求的变动将引起均衡价格和均衡数量同方向变动。 15.在我国，实行最高限价属于政府对市场价格的干预措施。 16.保护价格也称支持价格、最低限价 17.需求富有弹性商品适合采用薄利多销的方式增加销售收入 18.需求交叉弹性是指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。 19.当Eij＞0，交叉弹性系数为正数时，表明两种商品的关系为两者为替代品 20.由于供给规律的作用，价格的变化和供给的变化总是同方向的，所以，Es的符号始终为正值。 第二章消费者行为理论 1.效用是指商品或者服务满足人们某种欲望的能力；效用是消费者在消费商品和服务时所感受到的满足程度；效用是人们心里的一种主观评价 2.由于人们对效用的认识不同，形成了两种不同的效用理论。基数效用理论运用边际效用理论分析。序数效用理论运用无差异曲线和预算约束线进行分析。序数效用理论认为消费者可以知道自己对不同消费组合的偏好次序。 3.无差异曲线具有以下特征：第一，离原点越远的无差异曲线，消费者的偏好程度就越高。第二，任何两条无差异曲线不能相交。第三，无差异曲线向右下方倾斜。 4.任意两条无差异曲线都不能相交。在同一条无差异曲线上，所有各点的商品的组合带给消费者的满足程度是完全相同的。离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的偏好程度越高。无差异曲线凸向原点。 5.商品边际替代率是指在效用水平不变的条件下，消费者增加一个单位某商品时必须放弃的另一种商品的数量。无差异曲线上的某一点的边际替代率是无差异曲线上该点的切线斜率的绝对值。商品边际替代率沿曲线递减。 6.预算线的斜率取决于商品的价格。预算约束线与坐标轴的交点取决于商品价格和消费者收入 7.决定预算线变动的因素有：消费者的收入、商品的价格。 8.预算线的斜率等于商品的边际替代率。预算线的斜率等于无差异曲线的切线斜率。商品的边际替代率等于两种商品的价格比。 9.满足效用最大化的商品组合必定位于预算线与无差异曲线相切的切点上。无差异曲线的斜率恰好等于预算线的斜率。 10.消费者效用最大化的均衡条件可以表示为：商品边际替代率=商品的价格之比。 11.替代效用和收入效应 12. 经济利润也称为超额利润，企业的隐成本一般称为正常利润 第三章生产和成本理论 1.企业是产品生产过程中的主要组织形势，主要包括个人企业、合伙企业和公司企业。 2.交易费用是指围绕交易契约所产生的成本或费用 3.个人企业优点是利润动机明确，决策灵活自由，管理简便直接。弱点是资金有限，规模较小，抵御风险的能力弱。 4.交易成本的节约是企业存在的根本原因，即企业是市场交易费用节约的产物。 5.导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素在于信息的不完全性。 6.生产是将投入转变成产出的过程产出是企业获得销售收入的基础 7.生产要素一般划分为劳动、资本、土地和企业家才能四种类型。 8.投入一般可分为可变投入和不便投入。 9.生产函数是生产过程中生产要素投入量与产品的产出量这之间的关系，任何生产函数都以一定时期的生产技术水平为条件，当技术水平发生变化时，生产函数也会发生变化。 10.总产量是指生产出来的用食物单位衡量的产出总量 11.平均产量是指总产量除以总投入的单位数，或者说是每单位投入生产的产出 12.边际产量是指在其他投入保持不变的条件下，由于新增一单位的投入而多生产出来的产量伙产出 13.规模报酬：规模收益，是指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要素按照相同比例变化时所带来的产量的变化。 14.规模报酬不变：产量增加的比例等于各种生产要素增加的比例 15.规模报酬递增：产量增加的比例大于各种生产要素增加的比例 16.规模报酬递减：产量增加的比例小于各种生产要素增加的比例 17. 成本又称生产费用，是生产过程中企业对所购买的各种生产要素的货币指出。也可以说是企业在生产经营过程中所支付的物质费用和人工费用。 18.机会成本是指当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入 19.生产成本分为显成本和隐成本。 20.显成本是指企业购买伙租用的生产要素所实际支付的货币支出。 21.隐成本是企业自己拥有并使用的资源的成本。 22.经济利润：企业的总收益和总成本的差额。和经济利润相对的正常利润，通常是指企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付。正常利润是生产成本的一部分，是作为隐成本的一部分计入成本的。所以经济利润中不包括正常利润。 23.短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含的固定成本 24.短期总成本等于总固定成本加总可变成本（TC=TFC+TVC） 25.增加一个单位产量时总成本的增加额称为边际成本 26.平均成本也叫平均总成本，也即我们常说的单位产品成本，是生产每一单位产品的成本，是总成本除以总产量所得之商。 27.边际成本是增加一个单位产量时总成本的增加额。 28.固定成本包括厂房和设备的折旧、管理人员的工资费用总可变成本曲线是从原点开始，随产量的增加而逐步上升的 29.成本曲线是用图形反映的成本与产量之间的数量关系 30.当边际成本与平均可变成本正好相等时，平均可变成本处于最低点 31.平均总成本是先下降后上升的曲线；平均可变成本是先下降后上升的曲线；边际成本曲线是先下降后上升的曲线 32. 可变成本包括原材料、燃料、动力、生产工人的工资费用 第四章市场结构理论 1.所谓市场结构，是指一个行业内部买方和卖方的数量及其规模分布、产品差别的程度和新企业进入该行业的难易程度的综合状态。也可以说，市场结构就是指某种产品或服务的竞争状态和竞争程度。 2.市场类型的划分标准是市场上竞争程度或垄断程度。划分市场结构的主要依据有三个：本行业内部的生产者数目或企业数目、本行业内各企业生产者的产品的差别程度、进入障碍的大小 3.市场分为：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场、完全垄断市场 4.完全竞争市场和垄断竞争市场的主要区别在于产品是否具有差别性 5.完全竞争（又叫纯粹竞争）市场特征：（1）市场上有很多生产者与消费者，或买者和卖者，且生产者的规模都很小。（2）企业生产的产品是同质的，既不存在产品差别。（3）资源可以自由流动，自由进入或退出市场。（4）买卖双方对市场信息都有充分的了解。 6.完全垄断市场的特征：（1）只有一个生产者，因而它是价格的决定者，而不是价格的接受者；（2）完全垄断者的产品是没有合适替代品的独特性产品；（3）其他企业进入这一市场非常困难。在实际生活中，公用事业、电力、固定电话近似于完全垄断市场。 7.完全垄断形成的条件：（1）政府垄断（2）对某些特殊的原材料的单独控制而形成的对这些资源和产品的完全垄断（3）对某些产品的专利权形成的完全垄断（4）自然垄断 8.垄断竞争市场的特征：（1）具有很多的生产者和消费者；（2）产品具有差别性；（3）进入或退出市场比较容易，不存在什么进入障碍；垄断竞争是比较符合现实生活的市场结构，如香烟、啤酒、糖果等产品市场。 9.寡头垄断市场的特征：1）在一个行业中，只有很少几个企业进行生产；（2）它们所生产的产品有一定的差别或者完全无差别；（3）他们对价格有较大程度的控制；（4）进入这一行业比较困难。 10.由少数几家企业控制的市场结构是寡头垄断市场 11.完全竞争市场上，生产者是价格的接受者，而非决定者 12.在完全竞争市场上，整个行业的需求曲线和某个企业的需求曲线是不同的。整个行业的需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线，供给曲线是一条向右上方倾斜的曲线。由整个行业的供求决定其均衡价格。 13.完全垄断企业的需求曲线就是市场的需求曲线。这与完全竞争市场不同的。完全垄断企业的需求曲线是向右下方倾斜，斜率为负。 14. 完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则也是边际成本等于边际收益；完全垄断企业和完全竞争企业的成本曲线是相同的。完全垄断企业根据边际成本等于边际收益的原则确定了均衡产量，根据这个产量就可以确定均衡价格。与完全竞争市场相比较，在完全垄断条件下，企业向市场供应的产品数量较少，而产品价格较高，完全垄断企业可以获得超额利润。但在完全垄断市场上，完全垄断企业并不是为所欲为的。 15.实行价格歧视的基本条件是：第一，必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两组或两组以上的不同购买者；第二，市场必须是能够有效的隔离开的，同一产品不能在不同市场之间流动。 第五章市场失灵和政府的干预 1.当整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时，经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态，当经济处于一般均衡状态时，资源便实现了最优配置。 2.资源实现最优配置的标准是：当一种资源的任何重新分配，已经不可能使任何一个人的境况变好，而不使一个人的境况变坏。 3.如果既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下，通过重新配置资源，使得至少有一个人的福利水平有所提高，则称这种资源重新配置为“帕累托改进”。 4.资源配置达到帕累托最优状态的条件：经济主是完全理性的、信息是完全的、市场是完全竞争的、经济主体的行为不存在外部影响 5.导致市场失灵的原因：垄断、外部性、公共物品和信息不对称。 6.按照微观经济学的分析，只有在完全竞争市场上，企业的生产成本从长期来看才是最低的，市场机制才能实现资源的有效配置。 7.所谓外部性或外部影响，是指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但是却没有因此付出代价或得到利益。外部性可以分为外部经济与外部不经济。 8.由于外部性的存在，通常会使市场主体的活动水平低于社会所需要的水平；存在外部不经济时，会造成产品供给过多；外部经济和外部不经济的存在，都意味着资源配置未能达到最优；外部性的存在，在很大程度上是由产权不清晰引起的 9.私人物品的特征：竞争性、排他性 10.公共物品的特征：非竞争性、非排他性 11.纯公共物品的特征：完全的非竞争性、完全的非排他性，如国防、治安等 12.准公共物品的特征：有限的非竞争性、非排他性，如教育、医疗卫生、收费公路等 13. 关于私人物品的表述：.增加一个人对该物品的消费，必然减少另一个人对该物品的消费；该物品在财产所有权上具有独占性；一个人不进行购买就不能消费该物品。 14.信息不对称是指市场上买卖双方掌握的信息量不一样的一种情况。由于信息不对称的存在，就会产生逆向选择和道德风险等问题。 15.政府应对市场失灵进行干预，其方式和措施包括：第一，为了限制和消除垄断，保护和促进竞争，提高资源配置的效率，政府可以通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争；还可以对垄断行业进行公共管制，主要是对垄断行业的产品或服务的价格进行管制——或规定限价，或规定利润率。第二，消除外部性的传统方法，包括使用税收和补贴手段，将相关企业合并从而使外部性内部化的手段以及明晰产权。第三，为了提供适当水平的公共物品，政府承担了主要提供者的职责，例如国防、治安、消防和公共卫生。第四，为了解决因信息不对称所造成的市场失灵，政府对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，政府还通过多种方式为消费者提供信息服务。 第六章国民收入核算和简单的宏观经济模型 1.国内生产总值有三种形态：价值形态、收入形态、产品形态 2.国内生产总值的计算方法：生产法、收入法、支出法 3.用支出法核算国内生产总值包括：消费支出、固定投资支出、政府购买、净出口（GDP=C+I+G+（X-M）） 4.用收入法核算国内生产总值包括：生产要素收入（包括工资、非公司企业业主收入、利息收入、租金收入、公司税前利润）、非生产要素收入。（国内生产总值=工资+利息+租金+利润+间接税和企业转移支付+折旧+统计误差） 5.非生产要素包括：企业转移支付和企业间接税、资本折旧 6.我国统计实践中，收入法计算国内生产总值包括：劳动者报酬、生产税净额、固定资产折旧、营业盈余 7.国内生产总值是用最终产品来计量的 8.两部门经济中的储蓄--投资恒等式：C+I=C+S 9.三部门经济中的储蓄—投资恒等式：C+I+G=C+S+T 10.四部门经济中的储蓄—投资恒等式：I=S+（T-G）+（M-X）、C+I+G+（X-M）=C+S+T 11.三部门条件下的储蓄—投资恒等式涉及的部门是：企业、消费者（居民）、政府部门 12.平均消费倾向可能大于、等于或小于1。 13.消费函数和储蓄函数的关系是：消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入。 14.凯恩斯消费理论主要由三个假设构成：第一是边际消费倾向递减规律。第二是收入是决定消费的最重要的因素。第三是，凯恩斯认为消费对收入的比率，即“平均消费倾向”是随着收入的上升而下降的。 15.储蓄是收入中减去消费的余额。从公式Y=C+S可得：S=Y-C 16. 乘数又称作倍数，它是指在经济活动中某一变量的增减同其他变量所发生的连锁反应的大小或倍数之间的关系。投资乘数，即指在一定的消费倾向下，投资的增加可导致收入和就业量按投资量成倍地增加。 第七章经济增长和经济发展理论 1.经济发展既包括经济增长，还包括伴随经济增长过程而出现的：技术进步、结构优化、制度变迁、福利改善、人与自然之间关系的进一步和谐 2.经济增长是指一个国家或地区在一定时期内的总产出与前期相比所实现的增长。通常用国内生产总值或人均国内生产总值来衡量。 3.对一国经济增长速度的度量，通常用经济增长率来表示。用现价计算的GDP(反映一个国家或地区的经济发展规模)和用不变价格计算的GDP（用来计算经济增长速度） 4.经济增长是经济发展的基础，没有一定的经济增长，就不会有经济发展。但经济增长并不简单的等同于经济发展。 5.决定经济增长的基本因素：劳动的投入数量、资本的投入数量、劳动生产率、资本的效率 6.经济增长因素分解：（1）两因素分解法（假定其他条件不变，把经济增长看作某一项生产要素，劳动或资本与其生产率的作用的结果）：经济增长率=工作小时数的增加率+每小时产出的增加率 7.三要素分解法（运用生产函数，把经济增长按照劳动投入、资本投入和全要素生产率三个要素分解） 8.全要素生产率是将劳动、资本等要素投入数量等因素对经济增长率的贡献扣除之后，金属进步因素对机构及增长的贡献份额。 9.索罗余值：GA=GY-αGL-βGK 10.经济周期又称商业循环，是指总体经济活动沿着经济增长的总体趋势而出现的有规律的矿长和收缩。经济周期需要通过一组经济总量指标，包括GDP、就业、金融市场指标等才能够说明情况。 11.经济周期主要有三种类型：长周期、中周期、短周期 12.长周期又称长波周期或康德拉耶夫周期，每个周期的长度平均50-6-0年。中周期又称为大循环或朱格拉周期，每个周期的平均长度约为8年左右。短周期又称小循环或基软周期，他的平均长度约为3-5年。人们一般关注的都是中周期。 13.按照经济总量绝对下降或相对下降的不同情况，经济周期又分为：古典性周期和增长型周期。 14. 一般来说，可以把经济周期划分为两个阶段，扩张阶段和收缩阶段，如果衰退特别严重，则可称为萧条。扩张阶段又可以称为复苏阶段和繁荣阶段，复苏是扩张阶段的初期，繁荣是扩张阶段的后期，紧缩阶段的最低点称为谷底，扩张阶段的最高点称为峰顶。 15.经济波动的一般原因：投资率的变动、消费需求的波动、技术进步的状况、语气的变化、经济体制的变动、国际经济因素的冲击。 16. 在实际经济分析工作中，就可以把一系列经济指标划分为一直指标、先行指标和滞后指标。所谓一致性指标，也叫同步指标，这些指标的峰顶与谷底出现的时间与总体经济运行的峰谷出现的时间一致，可以综合地描述总体经济所处状态。在我国，一般把工业总产值、固定资产投资额和社会消费品零售总额等视为一致指标。所谓先行指标，也叫领先指标，通过这些指标可以预测总体经济运行的轨迹，例如制造业订货单、股票价格指数和广义货币M2等就属于先行指标。所谓滞后性指标是对总体经济运行中能够已经出现的峰顶和谷底的确认，入库存、居民消费价格指数等。 17.经济发展不仅包括经济增长，而且还包括经济结构和社会结构的变化。这些变化包括：第一，产业结构的不断优化、第二，城市化进程的逐步推进；第三，广大居民生活水平的持续提高。第四，国民收入分配状况的逐步改善。 18.经济发展的核心是人民生活水平的持续提高。 19.经济发展方式，实现经济发展的方法、手段和模式，其中不仅包含经济增长方式，而且包括结构、运行质量、经济效益、收入分配、环境保护、程式化程度、工业化水平以及现代化进程等诸多方面的内容。 20. 转变经济发展方式的具体内容主要是要出尽“三个转变”：一是要促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变。二是要促进经济增长由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变三是要促进经济增长由主要依靠增加物质资源消耗和能源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变。 21.科学发展观：坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观 22. 科学发展观，第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本方法是统筹兼顾。 第八章价格总水平和就业、失业 13.①义务教育是农村最大的公共事业，要重点支持农村义务教育，将农村义务教育全面纳入公共财政保障范围，促进义务教育均衡发展②完善城市义务教育经费保障机制③逐步完善高等教育、职业教育贫困生资助体系 14. ①增加财政对公共卫生体系建设的投入，逐步建立公共卫生经费保障机制，提高重大疾病预防控制能力②要支持建立新型农村合作医疗制度③加大对车股市社区卫生服务体系投入，完善社区卫生服务补助政策，建立稳定的社区卫生服务筹资和投入机制④支持建设城镇居民基本医疗保险等⑤运用各种财政政策手段，引导信贷和社会资金多元投入医疗卫生服务，共同推动医疗卫生服务事业发展 15. ①加大财政支持力度，新型农村社会养老保险制度全覆盖②全面落实城镇职工基本养老保险省级统筹，支持实现基础养老金全国冲抽③支持完善城乡最低生活保障制度，健全低保标准动态调整机制，合理提高低保标准和补助水平，支持加强社会救助体系建设④积极支持发展社会福利和慈善事业⑤坚持把促进就业放在经济社会发展的优先位置，健全劳动者自主择业、市场调节就业、政府促进就业相结合的机制，大力支持实施更加积极的就业政策。支持加强公共就业服务，支持构建和谐劳动关系，创造平等就业机会，努力实现充分就业。 16.①建立和完善环境保护长效机制和资金投入机制②结合主体功能区的均衡想转移支付力度，研究设立国家生态补偿专项资金。 17.财政支出绩效评价的主体是政府及财政部门，绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构，绩效评价的内容是公共委托-代理事项。 18.绩效评价是按某种确定的规则，绩效目标和指标进行的 19.财政支出考评的内容和方法：1，目的与原则2，内容与方法3，指标选择 20.财政支出考评的目的是通过对部门绩效目标的综合考评，合理配置资源，优化支出结构，规范预算资金分配，提高资金使用效益和效率。 21.财政支出考评的的原则：统一领导原则、分类管理原则、客观公正原则、科学规范原则 22.财政支出考评的的内容：制定明确、合理的财政支出绩效目标，建立科学、规范的绩效考评指标体系，部门未完成绩效目标采取的管理措施，对绩效目标的实现程度即效果实施考核与评价，运用考评结果采取定性和定量相结合的方式。 23.财政支出考评的方法：比较法、因素分析法、公众评价法、成本效益分析法 24.根据西方一些国家绩效考评实践经验，绩效考评指标的选择要遵循的原则：相关性原则、可比性原则、重要性原则、经济性原则 25. 绩效考评程序一般分为准备、实施和撰写与提交绩效考评报告三个阶段。 第十二章财政收入概述 1.财政收入是指政府为旅行其职能，实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。 2.政府收入的分类：税收、社会缴款、赠与、其他收入 3.衡量财政收入的不同口径：最小口径只包括税收、较大一些的是除税收之外还包含纳入公共财政预算的非税收入，这是最为常用的、再大一点的是在公共财政预算收入加社会保障缴费收入、最大的是全部的政府收入 4.财政集中度：通俗地成为宏观税负，是指国家通过各种形式，从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的比重。 5.衡量宏观税负的不同口径，从小到大：税收收入占GDP的比重、公共财政收入（一般预算收入）占GDP得比重、公共财政收入（一般预算收入）加政府性基金收入、国有资本经营预算收入、社会保障基金收入后的合计占GDP的比重 6.全部政府收入包括：公共财政收入（一般预算收入）、政府性基金收入、国有资本经营预算收入和社会保障预算收入 7.税收是指公共机关依法强制收取的、对纳税人不附带直接汇报义务的课征。 8.税收具有强制性、无偿性和固定性三大基本特征。强制性是实现税收无偿征收的强有力的保证，无偿|性是税收本质的体现，因定性是强制性和无偿性的必然要求。 9.税制要素：纳税人、课税对象、税率、纳税环节、纳税期限、减税免税、违章处理、纳税地点等，其中纳税人、课税对象、税率最为重要。 10.税率是税收制度的中心环节，一般可分为：比例税率、固定税率、累进税率 11.税收收入按征税对象的不同可分为：流转税（主要税种）、所得税和财产税；税收按计量标准划分，可分为：从价税和从量税；按税收与价格的关系划分：价内税和价外税；按税负能否转嫁可划分为：直接税和间接税；按税收管理权限和使用权限可划分为：中央税、地方税和中央和地方共享税。 12.流转税：增值税、消费税、营业税、关税 13.所得税：个人所得税、企业所得税 14.财产税：土地增值税、房产税、车船税、契税 15.资源税：资源税、土地使用税 16.行为税：印花税、城市维护建设税 17.从价税：增值税、营业税 18.从量税：啤酒、汽油、柴油 19.直接税：个人所得税、企业所得税、财产税 20.间接税：各种流转税 21.中央税：消费税、关税 22.地方税：契税、房产税、耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税、车船税等 23.中央和地方共享税：增值税、个人所得税、企业所得税、证券交易印花税 24.拉弗曲线：税率与税收收入或经济增长之间关系的形象描述，基本含义：保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件 25.税负转嫁是纳税人在缴纳税款后，通过各种途径将税收负担全部或部分转移给他人的过程。 26.税收负担转嫁的最后结果形成税负归宿 27.税负转嫁的方式：前转、后转、混转、消转、旁转、税收资本化 28.前转也叫顺转或向前转嫁或顺转，是指纳税人将其所纳税款通过提高其所提供商品价格的方法，向前转移给商品的购买者或者最终消费者负担的一种形式，他是税收转嫁的一种更普遍形式，多发生在流转税上 29.后转也叫逆转或向后转嫁，是在纳税人前转税负存在困难是，纳税人通过压低购入商品或生产要素进价的方式，将其缴纳的税收转给商品或者生产要素供给者的一种转嫁方式 30.混转也称散转，是纳税人既可以把税负转嫁给供应商，也可以转给购买者，实际是前转和后转的混合方式。这种比较常见。 31.消转是纳税人用降低征税物品成本的办法使税负从新增利润中得到抵补 32.旁转也称侧转，是纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供应商以外的其他人负担 33.税收资本化也称“资本还原”，生产要素购买者将所购买的生产要素未来应当缴纳的税款，通过从购入价格终于先扣除（压低生产要素购买价格）的方法，向后转嫁给生产要素的出售者。是现在承担未来的税收，最典型的就是对土地交易的课税。使税负后转的一种特殊形式 34.影响税负转嫁的因素：应税商品供给与需求的弹性（关键因素）、课税商品的性质、课税与经济交易的关系、课税范围的大小 35.商品的供给与需求弹性是决定税负转嫁状况的关键因素。如果需求弹性较大，供给弹性较小，则税负将主要由纳税人自己承担；如果需求弹性较小，供给弹性较|环球网校提供|大，税负将主要由其他人负担 36.国债即国家债务，是一国中央政府作为主体，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿性使得，非经常性的财政收入 37.国债的特征：自愿性、有偿性、灵活性 38.国债的分类：1，内债和外债,2，短期国债、中期国债、长期国,3，固定利率国债、浮动利率国债4，上市（流通）国债与非上市（流通）国债5，货币国债和实物国债 39.国债功能：弥补财政赤字、筹集建设资金、调节货币供应量和利率、调控宏观经济 40.国债的负担：1认购者负担2债务人负担3纳税人负担4代际负担 41.衡量国债的限度绝对规模：国债余额、当年发行的国债总额、当年到期需还本付息的国债总额 42.国债的限度：相对国民经济的应债能力而言的 43.衡量国债相对规模有两大指标：1国债负担率（国民经济承受能力）2债务依存度 44.国债负担率（国民经济承受能力）：国债累计余额占国内生产总值的比重 45.债务依存度：当年的债务收入与财政支出的比例关系46.李嘉图等价定理：税收和国债一样 47.国债制度：发行制度、偿还制度、市场交易制度构成 48.国债发行制度：国债发行条件和国债发行方式，决定国债发行条件的关键是国债发行方式 49.国债发行方式主要有：公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式、“随买”方式 50.自1981年我国恢复发行国债以来，国债发行方式经历了：行政摊派、承购包销、投标发行三种发行方式，从具体的发行模式看，先后采取了单一行政摊派模式、单一承购包销模式和承销、招标双主导复合模式。 51.我国国债选用的偿还方式主要有：抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法等方式 52.根据国债交易的层次，国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分 53.国债发行市场又称为一级市场，主要参与者有中央政府、发行你中介机构和投资购买者 54.国债流通市场又称国债二级市场,，分为以集中交易形式运作的证券交易所、以分散交易形式运作的场外交易市场（包括柜台市场和店头市场） 55.在证券交易所进行的国债交易按国债成交订约和清算的期限划分，可分为现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式、期权交易方式 56. 现货交易方式是证券交易中最古老的交易方式，也是国债交易方式中最普通、最常用的交易方式 第十三章政府预算 1.政府预算：具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划 2.从技术方面看，政府预算存在两层含义：1在形式上，政府预算是政府的财政收支计划2在内容上，政府预算是政府对财政收支的计划安排、政府预算是政府理财的主导环节和基本环节 3.从政治方面看，政府预算是重大的政治行为。1政府预算指标是政府在做什么和不做什么之间作出的选择2政府预算反映了支出上的优先权3政府预算反映了政府准备购买的具体公共物品和服务及其成本 4.从本质上看，政府预算是国家和政府意志的体现 5.政府预算从编制、审查批准、执行、调整和决算，都要依照法律规定进行。 6.政府预算制度最早出现在英国 7.政府预算的职能：反映政府部门活动或工作状况、监督政府部门收支运作情况、控制政府部门支出 8.政府预算的原则：完整性原则、统一性原则、可靠性原则（谨慎性原则）、合法性原则、公开性原则、年度性原则 9. 按预算编制形式分为：单式预算和复式预算；按预算编制依据的内容和方法分为：增量（基数）预算和零基预算；按预算运作时间长短分为：年度预算和多年预算；按预算收支平衡状况分为：平衡预算和差额预算；按预算项目是否直接反映经济效益分为：投入预算、绩效预算和规划项目预算；按预算管理层级分为：中央预算和地方预算 10.单式预算是将政府收支汇集编入一个总预算之内，形成一个收支项目安排对照表 11.复式预算是将预算年度内的全部财政收支按收入来源和支出性质，分别编制两个或两个以上的预算，形成两个和两个以上的收支对照表。 12.复式预算一般由经常预算和资本预算组成。经常预算主要以税收收入为来源，以行政事业项目为支出对象；资本预算是主要以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象。 13.投入预算是指用来控制各项支出用途和金额的预算。 14.预算管理职权是指政府预算方针政策、预算管理法律法规的制定权、解释权和修订权，政府预算、决算的编制和审批权，预算执行和监督权等。 15.立法机关的预算管理职权：1（1）各级人民代表大会的职权（2）各级人民代表大会常务委员会的职权2各级人民政府的预算管理权3各级政府财政部门的预算管理职权4各级政府业务主管部门的预算管理权5各单位的预算管理权 16.公共财政预算亦即一般预算，是指政府凭借国家政治权利，以社会管理者的身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家性这个只能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。 17.公共财政预算收入，既包括用于满足政府日常行政事业活动及保障国家安全、社会稳定、发展科学、卫生、教育等各项事业开支需要的收入，也包括用于满足政府投资性支出需要的收入，主要包括税收收入和非税收收入。 18.政府性基金预算是指各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规和中共中央、国务院文件规定，为支持特定公共基础设施建设和公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。 19.政府性基金支出是按照专款专用原则，与基金预算收入一一对应。 20.政府性基金预算的管理原则是以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用 21.国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配二发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分 22.国有资本经营预算制度的核心是调整国家与国有企业之间分配关系，是实现国有资本经营管理战略目标的重要手段 23.国有资本经营预算的编制原则：统筹兼顾、适度集中；相对独立、相互衔接；分级编制、逐步实施 24. 国有资本经营预算的收支范围：国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，主要支出用于对中药企业补充资本金和弥补一些国有企业的改革成本等。 第十五章财政政策 1.财政政策是一国政府为实现预期的经济社会发展目标，对财政收支关系进行调整的指导性原则和措施。 2.财政政策由预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等组成 3.在现代市场经济中，财政政策的功能：导向功能、协调功能、控制功能、稳定功能 4.财政政策的目标是：促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡、经济稳定增长 5.财政政策的工具有：预算政策、税收政策、公债政策、公共支出政策、政府投资政策、补贴政策 6.财政政策的类型：1.自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策；2.扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策 7.自动稳定的财政政策是指财政制度本身存在一种内在的、不需要政府采取其他干预行为就可以随着经济社会的发展，自动调节经济运行的机制。这种机制也被称为财政自动稳定器。 8.自动稳定的财政政策主要表现：个人所得税的累进所得税自动稳定作用；企业所得税的累进所得税自动稳定作用；政府福利支出的自动稳定作用 9.相机抉择的财政政策是指政府根据一定时期的经济社会状况，主动灵活地选择不同类型的反经济周期的财政政策工具，干预经济运行行为，实现财政政策目标。 10.当经济过热、存在通货膨胀时，政府要通过减少财政支出、增加税收等，控制总需求，抑制通仙膨胀；当经济萧条、存在通货紧缩时，政府要通过增加财政支出、减少税收，扩大总需求，拉动经济增长。 11.根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分，分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。 12.稳健财政政策的实施背景：从2003年下半年后，经济发展内外部条件向比较好的方向发展，但供求结构问题和体制问题日益突出。 13.稳健（中性）财政政策主要内容：控制赤字、调整结构、推进改革、增收节支。 14.启动实施新的积极财政政策实施背景：2008年金融危机（1）政策实施的环境发生了变化。（2）政策实施所处的经济发展阶段不同。（3）政策内容有新变化。（4）政策调控的手段多。主要内容（1）加大投资力度，优化投资结构。（2）实行结构性减税，推进税费改革。（3）提高低收入群体收入，大力促进消费需求。（4）进一步调整优化财政支出结构，促进保障和改善民生。（5）大力支持科技创新和节能减排，推进经济结构调整和发展方式转变。 15.财政政策乘数：是用来研究财政手指变化对国民收入的影响。财政政策乘数具体包括税收乘数、政府购买支出乘数和平衡预算乘数 16.财政政策的实施一般会产生下列五种时滞：认识时滞、行政时滞、决策时滞、执行时滞以及效果时滞。 17.实施财政政策的主要内容：1.大幅增加政府公共投资，加强各项重点建设；2.推进税制改革，促进企业投资和居民消费；3.调整国民收入分配格局，增强居民消费能力；4.优化财政支出结构，保障和改善民生；5.加大财政支持力度，促进结构调整和发展方式转变 18. 与1998年积极财政政策的差别：1政策实施的环境发生了变化2政策实施所处的经济发展阶段不同3政策内容有新变化4政策调控手段多 第三部分货币与金融