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1、第 1 页，共 12 页珠宝采购销售管理制度（试行）为了规范黄金珠宝饰品的采购、验收、定价、销售、盘点等经营管理，明确管理职责和具体操作流程，特制定黄金珠宝饰品销售管理制度。一、适用范围本制度适用于绍兴市珠宝首饰有限公司经营运作。二、具体管理规则（一）采购1、由采购经办人（即指定业务员和会计负责）选择省内或省外知名品牌黄金珠宝饰品供应商进行询价，并填写珠宝采购询价对照表（附件 1） ，经采购经办人和财务副总监核查签字确认后上报分管领导进行审核，经分管领导审核签字后， 由经办人上报公司董事长进行审批。2、经董事长或总经理审批确定供应商及价格后，由采购经办人按备用金管理制度和现金管理制度填写备用金
2、借条，经报批财务副总监、 总监、分管领导以及董事长后，由采购经办人向集团公司出纳或珠宝出纳领取资金（具体以审批为准） 向供应商支付货款。如用指定个人资金采购还需填写外出用身份证申请表。3、所有采购经办人对每次进价必须保密，在进货时不能利用公司平台私购黄金珠宝饰品（特殊审批除外） 。（二）验收1、由采购经办人（即指定业务员和会计）负责将采购回来的黄金珠宝饰品与指定验收人员（由业务员和珠宝公司出纳）共同进行验收入库，在验收过程中，必须当面称好每件饰品的重量、 打好编码、检测纯度， 并进行拍照以及将照片等信息录入电脑。2、验收无误后，由验收人员填写珠宝验收入库单（附件 2） ，然后由采购经办人和验收
3、人员在入库单上进行签字确认，入库单原件由会计留存， 同时由会计负责将入库单复印件上报集团财务出纳和董事长各一份。3、由会计负责依据入库单建立黄金珠宝饰品采购台帐。（三）销售定价名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - 第 2 页，共 12 页1、定价原则：进货日上交所浮动金价工费毛利2、根据不同商品，具体定价如下表：商品类别定价公式定价金额（克）工费毛利备注千足金饰品上交所浮动金价工费毛利8 元50 元对外销售8 元25
4、元对内部员工18K 彩金饰品上交所浮动金价 75工费毛利32元160 元对外销售32元100 元对内部员工金镶玉饰品上交所浮动金价工费毛利玉价8 元50 元对外销售，玉价按进货标签价的 60计算8 元25 元对内销售，玉价按进货标签价的 50计算3、每天的销售定价，以进货日上交所金价为基础。根据上交所公示当天的金价进行调整，如上交所公示当天金价上调超过进货当日的金价，则当天的销售定价按上交所公示的金价进行上调； 如上交所公示当天金价下调的则进行下调，但下调最低不得低于进货最高价批次的价格。其中工费和毛利按上表执行， 如变动需要重新办理报批手续。每日的黄金珠宝饰品售价经业务员、财务在当天9 点
5、30 分上网查询上交所金价后，填制当天金价销售定价审批表（附件 3）进行审批，按审批价出售。4、在黄金珠宝饰品销售过程中必须严格按上述定价规则来确定销售价，未经审批不得调整。5、凡销售给公司内部员工的黄金珠宝饰品，按上述定价规则确定价格后由购买人在珠宝内部销售审批表 （附件 4）签字后，上报分管领导和董事长进行审批，审批后 2 天内必须完成交易，价格以审批价为准。超过2 天未交易的，审批价无效。（四）销售及款项管理1、对于每一笔达成的销售， 由营业员开具收款收据， 并在收据上写明饰品名称、编号、重量、单价、数量、金额，由营业员签字后交给出纳。2、客户向出纳缴纳货款，然后由出纳与营业员开具的收款
6、收据进行核对，无误名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - 第 3 页，共 12 页的，收取金额后在收款收据上签字确认。3、出纳收款完毕后，由营业员将饰品交给客户，然后由客户在收款收据上签字确认。收款收据一式三联， 一联为存根联， 由营业员保管， 一联为财务联， 交给出纳，一联为客户联，直接交给客户。4、每天下午 4 点半前，由出纳将当天的销售款项交入指定银行帐户。5、出纳负责将银行交款单据交给会计，然后由会计负责将交款单
7、原件和收款收据（财务联）原件交给集团财务处出纳，会计留存复印件，会计和集团财务处出纳依据交款单和收款收据编制珠宝销售日报表（附件 5） ，销售日报表由财务处副总监和指定业务员审核签字后，由财务处副总监上报董事长。（五）打烊入库每天营业打烊后，当天当班所有人员（包括营业员、出纳等）负责将黄金珠宝饰品进行盘点无误后，填写珠宝盘点表 （附件 6） ，然后由所有参与盘点的人员进行确认签名，由所有当班人员将黄金珠宝饰品实物放入金库。（六）定期盘点1、由集团财务副总监和集团财务出纳，每星期对黄金珠宝饰品进行抽点一次，并填写珠宝盘点表 ，由集团财务副总监和集团财务出纳以及当班所有人员在盘点表上进行签字确认。
8、原件由财务副总监留存。2、每月月底由集团副总监、集团财务出纳和珠宝所有人员对黄金珠宝饰品进行盘点，并计算出当月进、销、存总额，填写珠宝进、销、存盘点表（附件 7） ，由上述盘点、销售、保管人员进行签名确认，同时，集团财务总监负责现场监督，进、销、存盘点表由集团财务副总监上报董事长。三、管理责任凡是参与珠宝采购、 销售等日常经营活动的管理人员，必须严格按本制度的规定做好日常管理工作，同时签订珠宝管理责任书（附件 8） 。珠宝管理人员在上述采购、验收、定价、销售、盘点过程中如发生差错必须由经办人全额赔偿。 对有营私舞弊、 贪污盗窃、公款私用等违法行为， 除赔偿经济损失外，还应承担相应的法律责任。四
9、、本制度由珠宝首饰有限公司进行解释，经公司制度调研与建设领导小组审核董事长审批后实施，修改亦同。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - 第 4 页，共 12 页五、附件附件 1：珠宝采购询价对照表附件 2：珠宝验收入库单附件 3：当天金价销售定价审批表附件 4：珠宝内部销售审批表附件 5：珠宝销售日报表附件 6：珠宝盘点表附件 7：珠宝进、销、存盘点表附件 8：珠宝管理责任书名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - -