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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -制度名财务报告与会计档案治理制度电子文件编码GLZD131页码 2-1可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第一条财务报告是财务状况和经营成果的总结性文件，包括财务报表和财务情形说明书。每年年终公司按期将年度财务报表及年审查账报告一起报董事 会。其次条按公司
2、的规定， 公司应上报的年度报表有以下几种：资产负债表、 治理费用表、财务状况变动表、损益表、营业费用表、投资收益表、固定资产 及累计折旧表、 营业外收支情形表、 利润及利润安排表、 应交税金明细表、存货结存表、 财务状况比率分析表等， 各报表上报前财务部应仔细逐级复核，削减差错，确保各类报表的正确性。第三条综合反映评判本企业财务状况的指标体系包括：“流淌比率 ”、“速动比率 ”、“应收账款周转率 ”、“存货周转率 ”、“资产负债率 ”、“费用率 ”、“销售利润率”、“资本金利润表 ”、“营业收入利税表 ”、“利息偿仍倍数 ”等。第四条根据企业行业的特点， 将全部的会计档案按其重要性分为三类，分
3、别存档、保管。1. 会计报表、财务程序软件、会计账簿、“物料、材料收发结存明细账 ”、“会计人员交接单 ”、财务方案、“会计师事务所年审、 验资报告 ”、“账户余额表 ”等为第一类。2. 借款、装修、订货合同，经济合同分析资料，工资资料、成本报表、材料价目表以及下发文件，年度、月度财务数据备份等为其次类。3. 产品仍原表、日报表、验收单、领用单、各类账单、转拨单、工作底稿等为第三类。第五条企业财务部设两个兼职档案员分管本部门各类档案。各业务部门应归档的资料平常自行治理备查， 到年终列出清单， 统一交兼职档案员保管， 其可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结余属自行保管的资料应按月份整
4、理，于次月初登记、 造册。各档案应分学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -签发人责任人签名制度名财务报告与会计档案治理制度电子文件编码GLZD131页码 2-2第六条建立档案查阅、借出登记制度，本部门人员查阅、借出要作好登记，准时归仍。公司内其他单位人员借阅应经财务部经理同意。店外人员查阅、借出财务档案应经总经理批准。第七条档案的保管期限按国家规定：一类档案保管期为15 20 年。二类档案保管
5、期为5 年。三类档案一般保管 1 年。会计档案的保管期限以次年的1 月 1 日算。第八条会计档案储存到肯定期限需要销毁时，应先列出销毁清单经总经理审批后才能执行， 且销毁清单应和会计人员交接清单一起长期储存。对于未了结的债权、债务等原始凭证应单独抽出另行保管。第九条公司合并、清算、撤销后，会计档案应移交档案治理部门保管。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -签发人责任人签名可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载