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-/ 技术经济学复习资料 第 一 章 绪论 （一）简答题： 1、在技术经济学中技术与经济的关系是什么？ 1）技术进步是推动经济发展的决定因素。 2）经济发展的需要是技术进步的原动力和归宿，经济的发展为科学技术的发展提供必要的物质条件。 3）总的来说，技术与经济之间是相互渗透、相互促进又相互制约的关系。 2、技术经济学的研究对象是什么？ 1）研究技术实践的经济效果，寻求提高经济效果的途径和方法。 2）研究技术和经济的相互关系，探讨技术与经济相互促进、协调发展的途径。 3）研究如何通过技术创新推动技术进步，进而获得经济增长。 3、技术经济学的特点是什么？ 技术经济学是技术科学和经济科学相互交叉形成的一门综合性新兴学科。技术经济学用经济的观点对各种技术方案、技术政策和技术措施的效果进行分析、计算、评价和比较，寻找经济和技术的最佳结合点，为制定和选择技术上先进、适宜，经济上合理、合算的最优方案服务。它所研究的并不是技术本身，而是技术的社会经济效果。 第二章 技术经济分析的基本要素 （一）名词解释： 1、现金流量：把各个时间点上实际发生的这种资金流出或资金流入称为现金流量 2、固定资产：使用期限较长（一年以上），单位价值在规定标准以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产。（如：房屋建筑，机械设备等） 3、无形资产：指企业长期使用，能为企业提供某些权利或利益但不具有实物形态的资产。（如：专利权，商标权，版权，土地使用权，商誉） 4、递延资产：集中发生但在会计核算中不能全部计入当年损益，因当在以后年度内分期摊销的费用（如：开办费、租入固定资产、改良资出） 5、费用：泛指企业在圣餐经营过程中发生的各项耗费。 6、成本：通常指企业为生产商品和提供劳务所发生的各项费用。 总费用分为：直接费用、制造费用（间接费用）、期间费用。 直接费用：直接材料费用、直接工资和其他直接费用 制造费用：指为组织和管理生产所发生的各项间接费用，包括生产单位管理人员工资、职工福利费、折旧费、修理费等等 期间费用：销售费用、管理费用和财务费用。 销售费用：是指销售商品过程中产生的费用 管理费用：是指企业行政部门为管理和组织经营活动发生的各项费用 财务费用：是指企业在筹集资金等财务活动中发生的费用 7、流动资金：流动资金指在工业项目投产前预先垫付，在投产后的生产经营过程中用于购置劳动对象和支付职工劳动报酬及其他生产周转费用的资金。 8、流动资产：流动资产指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。 9、资金的时间价值：资金在周转使用过程中由于时间因素而形成的价值差额。 10、折现： 把将来某一时点上的资金换算成与现在时点相等值的金额的换算过程。 11、经营成本：是指项目总成本费用扣除固定资产、折旧费、无形资产及递延资产摊销和利息支出后的全部费用，简单的说就是为经济分析方便从总成本费用中分离出来的一部分费用。 12、沉没成本：是指以往发生的与当前决策无关的费用。 13、机会成本：将某种有限资源用于某一用途而放弃的其他各种用途的最高收益。（稀缺资源才存在机会成本）。 （二）简答题： 1、影响工业投资项目流动资金数额大小的因素有哪些？ 工业项目投资中流动资产数额的大小，主要取决于生产规模、生产技术、原材料及燃料动力消耗指标和生产周期的长短等等。 2、固定资产投资与流动资金的主要区别是什么？ 固定资产值使用期限较长（一般在一年以上），单位价值在规定标准以上，再生产过程中为多个生产周期服务，在使用过程中保持原来物质形态的资产。以折旧的方式把固定资产价值转移到产品。折旧是成本的组成部分，折旧期满时，固定资产投资得到回收。 流动资金是项目投产前预先垫付，在投产后的生产经营过程中周转使用的资金，它是流动资产与流动负债的差额。在整个项目寿命期内，流动资金始终被占用并且周而复始的流动，到寿命期结束时，全部的流动资金才能退出生产与流通，以货币的形式被回收。 3、什么是资金等值？影响资金等值的因素有哪些？ 在同一系统中不同时点发生的相关资金，数额不等但价值相等，这一现象即资金等值。 影响资金等值的因素有：金额的大小；金额的发生时间；利率的大小。 第三章 经济效果评价方法 （一）名词解释： 净现值指数（表示单位投资额能带来的净收益）：NPVI=NPV/Kp Kp为投资现值。 投资收益率（表示正常年份的净收益与投资总额的比值）：R=NB/K，NB为正常年份的净收益，K为投资总额； 净年值：NAV 费用现值：PC 费用年值：AC 1、投资回收期（）：从项目投建之日起，用项目各年的净收入将全部投资回收所需的期限。 2、净现值（NPV）：按一定的折现率将各年净现金流量折现到同一时点（通常是初期）的现值累加值。 3、内部收益率（IRR）：在方案寿命期内使净现值等于零的利率。Io表示基准折现率 4、差额内部收益率：是两个互斥方案各年净现金流量差额的现值之和等于零时的折现率。或者表述为两个互斥方案净现值相等时的折现率。 （二）简答题： 1、项目的经济效果评价指标有哪些？它们的定义是什么？它们分别适用于项目的哪个阶段？ 静态评价指标和动态评价指标。 静态评价指标：不考虑资金的时间价值的经济效果指标。 动态评价指标：考虑资金的时间价值的经济效果指标。 静态评价指标主要用于项目初选阶段。 动态评价指标主要用于可行性研究阶段。 2、投资回收期指标的优缺点？ 优点： （1） 概念清晰，简单易用。 （2） 该指标不仅在一定程度上反映项目的经济性，而且反映项目的风险大小。 缺点： （1） 它没有反映资金的时间价值。 （2） 由于它舍弃了回收期以后的收入与支出数据，故不能全面反映项目在寿命期内的真实效益，难以对不同方案的比较选择作出正确判断。 3、备选方案主要有哪些类型？它们各自的特点是什么？ 备选方案主要有三种类型：独立方案、互斥方案和相关方案。 独立方案：各方案可同时独立存在，选定一方案并不妨碍另一方案的选定。 互斥方案：方案之间存在着互不相容、互相排斥关系，在对多个互斥方案进行比选时，至多只能选取其中之一。 相关方案：各方案之间存在着一定的技术或经济上的联系。在相关方案之间，如果接受（或拒绝）某一方案，会显著改变其他方案的现金流量，或者接受（或拒绝）某一方案会影响对其他方案的接受（或拒绝）。第四章 不确定性分析 （一）名词解释： *1、不确定性分析：是研究技术项目方案中主要不确定因素（随机因素）发生变化时，对经济效益影响的一种分析评价方法。 *2、盈亏平衡点：通常是指全部销售收入等于全部成本时（销售收入线与总成本线的交点）的产量。 *3、敏感性分析：通过测定一个或多个不确定因素的变化所导致的决策评价指标的变化幅度，了解各种因素的变化对实现预期目标的影响程度，从而对外部条件发生不利变化时投资方案的承受能力作出判断。 *4、概率分析：通过研究各种不确定性因素发生不同变动幅度变动的概率分布及其对方案经济效果的影响，对方案的净现值流量及经济效果指标作出某种概率描述，从而对方案的风险情况作出比较准确的判断。 （二）简答题： *1、产生不确定性的原因？ 主观原因：资料不足，分析判断有误差，采用的预测或评价方法的局限性，测、估算的手段、数据采集方式的变化。 客观原因：社会、政治、经济、生产技术、市场的变化 。 *2、敏感性分析的基本思路？ 预测项目的主要不确定因素可能发生的变化，分析不确定因素的变化对经济评价指标的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度，提出相应的控制对策，为科学决策提供依据。 *3、敏感性分析的步骤？ （1）确定分析指标 （2）设定不确定因素 （3）找出敏感因素 （4）结合确定性分析进行综合评价、选择 *4、进行风险决策的条件？ （1）存在着决策人希望达到的目标； （2）存在着两个或两个以上的方案可供选择； （3）存在着两个或两个以上不以决策者的主观意志为转移的自然状态； （4）可以计算出不同方案在不同自然状态下的损益值； （5）在可能出现的不同自然状态中，决策者不能肯定未来将出现哪种状态，但能确定每种状态出现的概率。 第五章 投资项目的财务分析 （一）名词解释： *1、可行性研究：是对拟建项目技术上、经济上及其他方面的可行性进行论证。 *2、财务分析：财务分析又称财务评价，就是从企业或投资项目角度对项目进行的经济分析。 3、改、扩建项目：在原有企业的基础上，进行技术改造，调整产品结构以及扩大生产规模的项目。 *4、资产评估：依据国家规定和有关资料，根据特定目的，按照法定程序，运用科学方法，对资产的某一时点的价值进行评定估价。 5、重置成本：重置成本又称重置全价，指重新建造或购买相同或相似的全新资产的成本或价格。 （二）简答题： *1、可行性研究的作用？ （1）为项目投资决策提供依据 （2）为项目向银行等金融机构申请贷款、筹集资金提供依据 （3）为项目设计、实施提供依据 （4）为项目签订有关合同、协议提供依据 （5）为项目进行后评价提供依据 （6）为项目组织管理、机构设置、劳动定员提供依据 *2、财务分析的主要目的？ （1）考察企业（或项目）的财务盈利能力。 （2）为企业（或项目）制定适宜的资金规划。 （3）为协调企业利益和国家利益提供依据。 *3、项目的资金安排有哪两个任务？ 一是要满足项目实施与运转的需要，保证项目寿命期内资金运行的可行性；二是寻求较好的资金分期投入和项目投产计划，以提高项目的经济效果。 第六章 投资项目的国民经济评价 （一）名词解释： *1、国民经济评价：是从全社会和国民经济的角度出发，运用国家规定的影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等经济参数，分析计算项目所投入的费用、可获得的效益及经济指标，以此判别项目的经济合理性和宏观可行性。 *2、影子价格：是指资源处于最佳分配状态时，其边际产出价值。 3、影子汇率（SER）：是指能反映外汇真实价值的汇率。 *4、社会折现率（is）：是用以衡量资金时间价值的重要参数，代表社会资金被占用应获得的最低收收益率，并用作不同年份价值换算的折现率。 （二）简答题： 1、国民经济评价的原则是什么？ （1）必须符合国民经济发展规划和经济建设方针、政策、法规 （2）应遵循最大收益或最小耗费原则 （3）必须是技术先进适用的项目 （4）应以国民经济评价结论为决策的主要依据 （5）应以动态分析为主 （6）应遵循效益与费用计算口径一致的原则 （7）应遵循价格可比原理 （8）应服务于不同决策层次的不同要求 （10）不能唯经济而断 *2、简述国民经济评价与财务评价的关系？ 1）. 相同点 （1）评价方法相同。（2）评价的基础工作相同。（3）评价的计算期相同。 2）. 不同点 （1）评价的角度不同。 （2）费用和效益的含义和划分范围不同。财务评价只根据项目直接发生的财务收支，计算项目的费用和效益。国民经济评价则从全社会的角度考察项目的费用和效益，这时项目的有些收入和支出,从全社会的角度考虑，不能作为社会费用或收益，例如，税金和补贴、银行贷款利息。 （3）采用的价格体系不同。财务评价用市场预测价格；国民经济评价用影子价格。 （4）使用的参数不同。财务评价用基准收益率；国民经济评价用社会折现率。财务基准收益率依分析问题角度的不同而不同，而社会折现率则是全国各行业各地区都是一致的。 （5）评价的内容不同。财务评价主要包括盈利性评价和清偿能力分析；国民经济评价主要包括盈利能力分析，没有清偿能力分析。 （6）应用的不确定性分析方法不同。盈亏平衡分析只适用于财务评价，敏感性分析和风险分析可同时用于财务评价和国民经济评价。 第七章 投资项目的社会评价 简答题： 1、简述项目社会评价的重要性？ （1）提高投资项目的经济效益 （2）保证国家社会发展目标顺利实现 （3）加强投资的宏观管理与调控 （4）进一步吸引外资 （5）促进人类可持续发展 2、简述项目社会评价的特点？ （1）多人史性 （2）多层次性 （3）多目标性 （4）难量化性 （5）多样性 （6）长期性 3、简述项目社会评价的原则及主要内容？ 原则： （1）认真贯彻党和国家有关社会发展的方针、政策，遵循国家有关的法规 （2）以国民经济与社会发展目标为依据 （3）遵循客观规律，实事求是，坚持可比性原则 （4）根据目标的重要程度进行评价 内容： （1）项目提供的社会效益 （2）项目与社会环境的协调程度 （3）项目的分配效益 4、简述项目社会评价的步骤？ （1）筹备和制定评价工作计划 （2）确定评价目标与范围 （3）选择评价指标 （4）调查预测，确定评价标准 （5）制定备选方案 （6）进行预测评价 （7）选出最优方案 （8）专家论证 （9）评价总结 第八章 公用事业项目的经济评价 （一）名词解释： *1、公用事业项目：以政府单一或以政府投资为主体的、与其他投资者共同出资兴建的，不以追求经济利润为基本目标，而以社会公众福利为投资根本目的的项目。 （二）简答题： 1、公用事业项目收益、成本计算原则？ （1）目标明确原则 （2）口径一致原则 （3）非重复性原则 （4）增量计算原则 （5）最大限度货币化原则 2、公用事业项目的特点？ （1）投资主体多样化 （2）投资受益者的多元性 （3）公用事业项目产出的公共品性和外部性 （4）公用事业项目投资大 （5）公用事业项目寿命期长 （6）公用事业项目收益慢 （7）公用事业项目的风险性 （8）公用事业项目评估的不确定性 *3、成本效用分析法应用的基本条件？ （1） 待评价的项目方案数目不少于两个，且所有方案都是相互排斥的方案。 （2） 各方案具有共同的目标或目的，即各方案是为实现同一使命而设的。 （3） 各方案的成本采用货币单位计量，各方案的收益采用非货币的同一计量单位计量。 第九章 设备更新的技术经济分析 （一）名词解释： *1、有形磨损：有形磨损指设备在使用（或闲置）过程中所发生的实体的磨损，亦称为物质磨损。 *2、无形磨损：不表现为设备实体的变化，而表现为设备原始价值的贬值。 *3、设备的综合磨损：机器设备在使用期内，既要遭受有形磨损，又要遭受无形磨损，机器设备所受的磨损是双重的，综合的。 4、自然寿命：也称物质寿命，是由有形磨损所决定的设备的使用寿命，指一台设备从全新状态开始使用，产生有形磨损，造成设备逐渐老化、损坏、直至报废所经历的全部时间。 *5、技术寿命：又称有效寿命，是从技术的角度看设备最合理的使用期限，由无形磨损决定，具体说来是指设备从开始使用到因技术落后而被淘汰所延续的时间。 *6、经济寿命：是从经济的角度看设备最合理的使用期限，它是由无形磨损和有形磨损共同决定的，具体说来是指能使一台设备的年平均使用成本最低的年份。 经济寿命，其中Ko表示设备原始价值，Vl表示处理时的残值，表示匀速劣化的劣化值 （二）简答题： *什么是大修理？ 最大的一种计划修理，是在原有实物形态上的一种局部更新。通过对设备全部解体，修理面积的部分，更换全部损坏的零部件，修复所有不符合要求的零部件，全面消除缺陷，以使设备在大修理之后，无论在生产率、精确度、速度等方面达到或基本达到原设备的出厂标准。 1、 什么是设备现代化改装，设备现代化改装的意义？ 设备现代化改装是应用现代化的技术成就和先进经验，根据生产的具体需要，改变旧设备的结构，或增加新部件、新装置和新附件，以改善旧设备的技术性能与使用指标，使它局部达到或全部达到目前生产的新设备的水平。 意义：(1)在技术上能克服现有设备的技术落后状态，提高设备质量。进设备的技术进步。 (2)在经济上也是优越的，因为改装是在原有设备的基础上，原有设备的零部件有许多可以继续使用，因此所需投资往往比用新设备要少。 (3)现代化改装有很大的针对性和适应性，能适应生产的具体要求，在某些情况下，其适应程度甚至超过新设备，某些技术性能达到或超过现代新设备的水平 (4)在我国设备更新缓慢的条件下，设备现代化改装具有巨大的现实意义。 2、设备的损耗主要有哪两种类型？两种类型各自的特点是什么？ 损耗有两种类型：物质性损耗和功能性损耗。 物质性损耗带来设备的有形磨损，是指由于机械部件的磨损和锈蚀，设备虽然仍可用，但维护费太高，从经济上分析已不合算。 功能性损耗产生设备的无形磨损，是指社会上发明了性能更好的技术设备，必然要淘汰效率低的设备，虽然设备还能使用，但从经济上分析，继续使用效率低的设备已不合算。 第十章 项目后评价 （一）名词解释： *1、项目后评价：是对过去的活动或现在正在进行的活动进行回顾、审查，是对某项具体决策或一组决策的结果进行评价的活动。 2、项目影响评价：项目影响评价是站在国家的宏观立场上，评价项目投产后对其周围经济、技术、环境和社会四方面所产生的作用和影响，重点分析项目与整个社会发展的关系。 3、项目的社会影响评价：主要是从社会发展的角度来分析项目对社会发展目标所作的贡献和产生的影响，包括有形的和无形的影响。 4、项目的持续性评价：是根据政府的相关政策，从财务、技术、社会文化、环境和生态以及外部因素等各个方面来评价项目是否能持续发挥投资效益、企业的发展潜力及内涵性改造的前景，并提出项目持续发挥效益需具备的内外部条件和需要采取的措施。 （二）简答题： *1、项目后评价的特点？ （1）广泛性：后评价涉及的内容一般较多，范围较广，评价过程中运用的学科知识和方法也就极其广泛，对后评价人员的素质要求较高。 （2）特殊性：后评价必须有重点有针对地进行，才能起到监控投资决策，提高投资效益的目的。 （3）全面性：项目后评价需要对项目投资全过程和投产运营过程进行全面分析，从项目经济效益、社会效益和环境影响等诸多方面进行全面评价。 （4）反馈性：项目后评价最主要的特点是具有反馈性，作为新项目的立项和评估的基础，以及调整投资规划和政策的依据。 *2、项目后评价的原则？ （1）公正性和独立性：公正性标志着后评价及评价者的信誉，避免在发现问题、分析原因和做结论时避重就轻，作出不客观的评价。独立性标志着后评价的合法性。 （2）可信性：项目后评价的可信性取决于评价者的专业素质和经验水平，取决于采用方法的精确性和评价过程的透明度，取决于所用资料信息的可靠性和评价方法的适用性。 （3）实用性：项目后评价报告必须具有可操作性和针对性，文字简练明确，突出重点，避免引用过多的专业术语。 （4）科学性：项目后评价工作必须具有科学的评价方法、工作程序和组织管理以及科学的评价结论；评价的结论和总结的经验教训要经得起实践的检验和推敲，并有益于指导今后的项目决策和建设工作。 3、项目后评价与前评价的关系？ 项目后评价与前评价的相同点： 1）评价的目的相同，都是为了提高投资效益； 2）评价的方法相同，都是采用定性分析与定量分析相结合并以定量分析为主、静态分析与动态分析相结合并以动态分析为主的方法； 3）评价指标也基本相同。 项目后评价与前评价的区别： 由于项目前评价和后评价在项目建设的全过程中所处的工作阶段不同，因此两者的区别也是很明显的，具体表现在以下几方面： 1）评价的主体不同：项目前评价主要由投资主体及其主管部门组织实施；项目后评价是以投资运行的监督管理机构或后评价权威机构组织主管部门进行。 2）评价的阶段不同：项目前评价是在项目决策前的前期工作阶段进行，其评价结果作为投资决策的依据；项目后评价则是在项目投产运营一段时间后，对项目全过程(包括建设期和生产期)的效益及影响进行评价。 3）评价的内容不同：项目前评价主要是通过对项目未来的经济效益和社会效益进行科学预测，论证项目是否可行；项目后评价除了对上述内容进行评价外，还要对项目立项决策、实施效率及实施运行状况进行评价。 4）评价的性质不同：项目前评价主要是以定量指标为主，侧重于项目经济效益的评价，可以直接作为项目投资决策的重要依据；项目后评价要结合行政、法律、经济、社会等各方面进行综合性评价。 5）评价的依据不同：项目前评价主要以历史资料和经验性资料为依据；项目后评价主要依据建成投产后项目实施的实际资料，并把历史资料和现实资料结合起来进行对比分析，要求准确程度较高。 第十一章 价值工程 （一）名词解释： 1、价值分析：一种有组织的创造性方法，该方法的目的为有效地识别出不必要的，既无助于质量、用途、寿命、外观或用户特殊要求的成本。 *2、价值工程：着重功能分析，力求用最低的寿命周期成本可靠地实现必要功能的有组织的创造性活动。 目的：用最低的寿命周期成本可靠的实现必要功能；重点：功能分析；性质：有组织的创造性活动。 3、功能：就是指出产品或零部件的本质属性，也就是说把对象或产品所具有的效用，逐一加以区分和限定。 4、功能整理：将各部分功能按一定的逻辑排列起来，使之系统化的工作就叫功能整理。 *5、功能评价：就是对已明确的具体功能和功能领域进行数量化，定量地评价功能价值，进一步确定功能改善的具体目标。 （二）简答题： *1、ABC分类法的优缺点？ ABC分类法的优点是能抓住重点，把数量少而成本大的零部件或工序选为VE对象，利于集中精力，重点突破，取得较大成果。 ABC分类法的缺点是在实际工作中，由于成本分配不合理，常会出现有的零部件功能比较次要而成本高，而有的零部件功能比较重要但成本却低，致使后一种零部件不能被选为VE对象，提高功能水平。 2、功能整理的目的？ （1）掌握必要的功能 （2）发现和消除不必要的功能 （3）审查功能定义的正确性 （4）明确功能区域 （5）明确变革的着手点