资源描述
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第二章 财务管理基础
一、单选题
1.下列关于货币时间价值的概念中，说法不正确的是（ ）。
A.不同时间单位货币的价值不相等
B.不同时间点上的货币价值在换算时广泛使用复利计算方法
C.通常用没有风险也没有通货膨胀情况下的资金市场的平均利率代表
D.当短期国债的利率风险几乎为零时可以代表货币时间价值
2.某人将1000元存入银行，年利率2%，按复利计息，5年后的本利和为（ ）元。
A.1100.5
B.1104.5
C.1104.08
D.1100
3.王某打算10年后从银行收到本利和51874元，假设目前银行的存款利率为10%且稳定保持不变，现在应该存入（ ）元。[已知：（F/P，10%，10）=2.5937，（F/P，10%，11）=2.8531]
A.5187.4
B.15000
C.20000
D.23000
4.永续年金是（ ）的特殊形式。
A.普通年金
B.偿债基金
C.预付年金
D.递延年金
5.有一项年金，前3年无流入，后5年每年年初流入1200元，年利率为8%，则其现值为（ ）元。[已知：（P/A，8%，7）=5.2064,（P/A，8%，2）=1.7833]
A.6247.68
B.4107.72
C.3803.4
D.4755.96
6.根据货币时间价值理论，在普通年金现值系数的基础上，乘以（1+折现率）的计算结果，应当等于（ ）
A.递延年金现值系数
B.后付年金现值系数
C.预付年金现值系数
D.永续年金现值系数
7.某公司2013年1月1日投资建设一条生产线，投资期3年，营业期8年，建成后每年现金净流量均为500万元。该生产线现金净流量的年金形式是（ ）。
A.普通年金
B.预付年金
C.递延年金
D.永续年金
8.吴先生是一位民营企业家，为了回报社会、支持家乡建设，特拿出500万元存入银行作为母校奖学金基金，以后每学期颁发一次奖学金共计2万元。这种奖励形式属于（ ）。
A.普通年金
B.递延年金
C.预付年金
D.永续年金
9.某企业每半年存入银行5万元，视频课件及资料联系微信 jyzlg01 假设银行存款年利率为8%，已知（F/A，4%，6）=6.633，（F/A，8%，3）=3.2464，（P/A，4%，6）=5.2421,（P/A，8%，3）=2.5771。则3年后收到本利和共计（ ）万元。
A.16.232
B.26.21
C.33.165
D.12.89
10.已知（F/A，10%，10）=15.937，10年期、利率为10%的预付年金终值系数为（ ）。
A.17.531
B.15.937
C.14.579
D.12.579
11.在下列各项货币时间价值系数中，与资本回收系数互为倒数的是（ ）。
A.（P/F,i,n）
B.（P/A,i,n）
C.（F/P,i,n）
D.（F/A,i,n）
12.某人拟在5年后还清50000元的债务，假设从现在开始每年年末等额存入银行一笔款项，银行存款利率为10%，已知（A/F，10%，5）=0.1638，则每年年末存入（ ）元。
A.10000
B.8190
C.9000
D.9347.28
13.2013年我国商业银行的年存款利率是5%，已知当年通货膨胀率是2%，则其实际利率是（ ）。
A.3%
B.3.5%
C.2.94%
D.7%
14.某债券面值1000元，平价发行，票面利率10%,每半年发放利息50元，则此债券的实际利率是（ ）。
A.10.25%
B.8.16%
C.10%
D.5%
15.已知短期国债利率为5%，纯粹利率为3.5%，投资人要求的最低必要报酬率为10%，则风险收益率和通货膨胀补偿率分别为（ ）。
A.5%和1.5%
B.1.5%和4.5%
C.-1%和6.5%
D.4%和1.5%
16.在不确定的条件下，预测的某资产未来可能实现的收益率称为（ ）。
A.实际收益率
B.预期收益率
C.必要收益率
D.风险收益率
17.下列选项中，不能作为衡量风险的指标是（ ）。
A.期望值
B.方差
C.标准差
D.标准差率
18.甲准备投资A、B两个项目，投资比重分别为40%和60%，A项目的标准差为10%，B项目的标准差为15%，资产组合的标准差为10%，下列关于相关系数大小的说法中正确的是（ ）。
A.两项资产的相关系数等于1
B.两项资产的相关系数小于1，但是大于0
C.两项资产的相关系数小于0，但是大于-1
D.两项资产的相关系数等于-1
19.下列说法正确的是（ ）。
A.相关系数为0时，不能分散任何风险
B.相关系数在0～1之间时，相关系数越低风险分散效果越小
C.相关系数在-1～0之间时，相关系数越高风险分散效果越大
D.相关系数为-1时，可以最大程度的分散风险
20.如果β﹥1，表明（ ）。
A.单项资产的系统风险与市场投资组合的风险情况一致
B.单项资产的系统风险大于市场组合的风险
C.单项资产的系统风险小于市场组合的风险
D.单项资产的系统风险与市场组合的风险没有关系
21.已知某公司股票的β系数为0.8，短期国债收益率为5%，市场组合的风险收益率为10%，则该公司股票的必要收益率为（ ）。
A.8%
B.9%
C.11%
D.13%
22.企业的生产能力一经形成就必然要发生的最低支出是（ ）。
A.约束性固定成本
B.酌量性变动成本
C.混合成本
D.酌量性固定成本
23.甲公司的推销人员若销售100件商品，每月固定工资2000元，在此基础上，若推销员的业绩超出规定业务量，推销员每超过10件，工资就增加500元。那么推销员的工资费用是（ ）。
A.半固定成本
B.半变动成本
C.延期变动成本
D.曲线变动成本
24.风险矩阵的纵坐标是（ ）。
A.风险发生的可能性
B.风险的重要性
C.风险的敏感性
D.风险后果的严重程度
二、多选题
1.下列各项中，属于年金形式的有（ ）。
A.定期定额支付的养老金
B.偿债基金
C.零存整取
D.整存零取
2.下列说法中，正确的有（ ）
A.复利终值系数和复利现值系数互为倒数
B.普通年金终值系数和普通年金现值系数互为倒数
C.先付年金是年金的最基本形式
D.预付年金与普通年金的区别仅在于收付款时间的不同
3.已知（P/F，8%，5）=0.6806，（F/P，8%，5）=1.4693，（P/A，8%，5）=3.9927,（F/A，8%，5）=5.8666，则i=8%，n=5时的偿债基金系数和资本回收系数分别为（ ）。
A.0.1705
B.0.6803
C.0.2505
D.0.1075
4.如果按照短于一年的计息期计算复利，下列关于此时的名义利率与实际利率关系的说法中，正确的有（ ）。
A.名义利率大于实际利率
B.名义利率小于实际利率
C.名义利率不等于实际利率
D.不确定
5.以年为基本计息期时，下列会导致实际利率大于名义利率的情况有（ ）。
A.一年付息一次
B.半年付息一次
C.每季度付息一次
D.每月付息一次
6.风险收益率的大小取决于（ ）。
A.风险的大小
B.投资者对风险的偏好
C.预期收益率的大小
D.通货膨胀率
7.下列说法正确的有（ ）。
A.无风险收益率=货币的时间价值+通货膨胀补偿率
B.必要收益率=无风险收益率+风险收益率
C.必要收益率=货币的时间价值+通货膨胀补偿率+风险收益率
D.必要收益率=货币的时间价值+通货膨胀补偿率
8.下列属于财务管理的风险对策有（ ）。
A.规避风险
B.减少风险
C.转移风险
D.接受风险
9.已知A项目收益率的方差是0.04，收益率的期望值是20%，则下列关于A项目的说法中，正确的有（ ）。
A.收益率的标准差为0.2
B.收益率的标准差率为0.2
C.收益率的标准差为0.04
D.收益率的标准差率为100%
10.下列选项中，属于减少风险的措施的有（ ）。
A.采用多领域、多地域、多项目的投资
B.采取合资、联营措施实现风险共担
C.对决策进行多方案优选和替代
D.与不守信用的厂商停止业务往来
11.下列关于风险对策的说法中不正确的有（ ）。
A.发生风险的损失直接计入成本属于风险自担的对策
B.向专业保险公司投保属于转移风险的对策
C.对亏损项目不再进行投资属于风险自保的对策
D.积极与政府部门沟通获取相关政策信息属于规避风险的对策
12.下列关于相关系数的说法中，正确的有（ ）。
A.当两项资产的收益率具有正相关的关系时，组合的风险等于组合中各项资产风险的加权平均值
B.当两项资产的收益率不相关的时候，这样的组合不能降低任何风险
C.当相关系数为-1的时候，两项资产的风险可以充分地相互抵消
D.当两项资产的收益率完全正相关的时候，投资组合不能降低任何的风险
13.在下列各种情况下，会给企业带来非系统风险的有（ ）。
A.企业举债过度
B.原材料价格发生变动
C.企业产品更新换代周期过长
D.原材料供应地的政治经济情况变动
14.下列选项中，属于资本资产定价模型建立所依据的假设条件有（ ）。
A.市场是均衡的
B.市场参与者都是理性的
C.不存在交易费用
D.市场不存在摩擦
15.下列各项中，属于约束性固定成本的有（ ）。
A.保险费
B.房屋租金
C.固定的设备折旧
D.管理人员的基本工资
16.下列关于变动成本的分类中，说法错误的有（ ）。
A.不生产时技术性变动成本也是存在的
B.管理层可以改变酌量性变动成本的单位变动成本
C.约束性变动成本的效用主要是提高竞争能力或改善企业形象
D.可以分为技术性变动成本和酌量性变动成本
17.下列属于混合成本的有（ ）。
A.半变动成本
B.半固定成本
C.延期变动成本
D.曲线变动成本
18.下列各项中，属于风险管理的原则有（ ）。
A.融合性原则
B.全面性原则
C.重要性原则
D.平衡性原则
三、判断题
1.货币时间价值，是指在没有风险和没有通货膨胀的情况下，货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值。（ ）
2.假设其他条件保持不变，当折现率越大，则复利现值是越大的。（ ）
3.年金是指间隔期相等的系列等额收付款项，其中的间隔期必须等于1年。（ ）
4.永续年金由于是一种没有到期日的年金，因此只能计算现值不能计算终值。（ ）
5.递延年金终值的计算类似于普通年金终值，与递延期无关。（ ）
6.若期数相同，利率相等，则普通年金终值系数与普通年金现值系数之积等于1。（ ）
7.在通货膨胀情况下，名义利率=（1+实际利率）（1+通货膨胀率）。（ ）
8.根据财务管理的理论，必要收益率等于期望收益率、无风险收益率和风险收益率之和。（ ）
9.资产收益率是相对于特定期限的，它的大小要受计算期限的影响，为了便于比较和分析，一般要将不同期限的收益率转化为年收益率。（ ）
10.标准差率以绝对数反映决策方案的风险程度。（ ）
11.对于多个投资方案而言，无论各方案的期望值是否相同，标准差率最大的方案一定是风险最大的方案。（ ）
12.风险意味着会蒙受经济损失，对企业只有不利的一面。（ ）
13.市场组合中的非系统风险已经被消除，所以市场组合的风险就是市场风险或系统风险。（ ）
14.单项资产或特定投资组合的必要收益率受到无风险收益率Rf、市场组合的平均收益率Rm和β系数三个因素的影响。（ ）
15.按照成本性态不同，通常可以把成本分为固定成本、变动成本。（ ）
16.风险矩阵为企业确定各项风险重要性等级提供了可视化的工具。（ ）
四、计算分析题
1.某投资者准备购买一套办公用房，有三种付款方案可供选择：
（1）甲方案：从现在起每年年初付款24万元，连续支付5年，共计120万元；
（2）乙方案：从第3年起，每年年初付款26万元，连续支付5年，共计130万元；
（3）丙方案：从现在起每年年末付款25万元，连续支付5年，共计125万元。
要求：假定该公司要求的投资报酬率为10%，通过计算说明应选择哪种方案。[（P/A,10%,5）=3.7908，（P/A,10%,4）=3.1699，（P/F,10%,1）=0.9091]
2.某人针对A、B、C三种股票设计了甲、乙两种投资组合。已知三种股票的β系数分别为1.5、1.2和1.0，甲种投资组合下的投资比重分别为50%、30%和20%；乙种投资组合的必要收益率为12.8%。同期市场上所有股票的平均收益率为12%，无风险收益率为8%。
要求：
（1）评价这三种股票相对于市场投资组合而言的投资风险大小；
（2）计算甲种投资组合的β系数和风险收益率；
（3）计算乙种投资组合的β系数和风险收益率；
（4）比较甲、乙两种投资组合的β系数，评价它们的投资风险大小。
3.某公司要投资一种股票，现有三种股票A、B、C可供公司选择。已知B、C股票的β系数分别为0.6、1.8，所占的价值比例如下表所示：
股票
股票的每股市价（元）
股票的数量（股）
A
4
300
B
3
100
C
8
200
当前股票A的风险收益率为7.5%，同期市场组合的收益率为10%，短期国债收益率为4%。假设资本资产定价模型成立。
要求：
（1）计算每种股票所占的价值比例；
（2）计算股票A的β系数；
（3）计算股票B和C的必要收益率；
（4）假设三种股票组成一个股票投资组合，则计算组合的β系数和组合的必要收益率。（结果保留小数点后两位）
4.某制造企业关于成本的历史资料统计如下：
项目
2016
2017
2018
业务量（万件）
10
14
18
实际总成本（万元）
120
170
200
预计该公司2019年的业务量为25万件。
要求：
采用高低点法预测该公司2019年的总成本；
答案与解析
一、单选题
1.
【答案】D
【解析】没有通货膨胀时，短期国债利率可以视为纯利率（即货币时间价值）。
2.
【答案】C
【解析】1000（1+2%）5=1104.08（元）。
3.
【答案】C
【解析】本题考查的是复利现值的计算。F=P（F/P，10%，10），故P=51874/2.5937=20000（元）。
4.
【答案】A
【解析】永续年金和递延年金均是在普通年金的基础上发展起来的，即均是期末发生的，所以，永续年金是普通年金的特殊形式。
5.
【答案】B
【解析】按递延年金求现值公式：递延年金现值=A[（P/A，i，m+n）-（P/A，i，m）]=1200[（P/A，8%，7）-（P/A，8%，2）]=1200（5.2064-1.7833）=4107.72（元）。
6.
【答案】C
【解析】本题的考点是系数之间的关系，在普通年金现值系数的基础上，乘以（1+折现率）的计算结果为预付年金现值系数。
7.
【答案】C
【解析】递延年金是指隔若干期后才开始发生的系列等额收付款项。该题目符合递延年金的性质。
8.
【答案】D
【解析】永续年金的特点是没有到期日，可以看成是收付次数无穷大时的普通年金。
9.
【答案】C
【解析】本题考查的是年金终值的计算。每半年计息一次，则F=A（F/A，4%，6）=56.633=33.165（万元）。
10.
【答案】A
【解析】预付年金终值系数是在普通年金终值系数的基础上乘以（1+折现率）得到的，所以，10年期，利率为10%的预付年金终值系数=（F/A，10%，10）（1+10%）=15.937（1+10%）=17.531。
11.
【答案】B
【解析】普通年金现值系数与资本回收系数互为倒数。
12.
【答案】B
【解析】A=F（A/F，10%，5）=500000.1638=8190（元）。
13.
【答案】C
【解析】本题考察名义利率与实际利率的转换：1+名义利率=（1+实际利率）（1+通货膨胀率），1+5%=（1+实际利率）（1+2%），实际利率=2.94%。
14.
【答案】A
【解析】平价发行，则名义年利率=票面利率=10%，则实际年利率=（1+5%）2-1=10.25%。
15.
【答案】A
【解析】一般情况下，短期国债利率近似地代替无风险收益率，必要收益率=无风险收益率+风险收益率，所以风险收益率=10%-5%=5%；无风险收益率=纯粹利率+通货膨胀补偿率，所以通货膨胀补偿率=5%-3.5%=1.5%。
16.
【答案】B
【解析】预期收益率也称为期望收益率，是指在不确定的条件下，预测的某资产未来可能实现的收益率。
17.
【答案】A
【解析】期望收益反映预计收益的平均化，在各种不确定性因素影响下，它代表着投资者的合理预期。因此不能衡量风险。
18.
【答案】B
【解析】当相关系数等于1的时候，组合的标准差=40%10%+60%15%=13%，当相关系数等于0的时候，组合的标准差=（40%10%）2+（60%15%）2=9.85%，因为相关系数越小，资产组合的标准差越小，是同向关系的，所以选项B正确。
19.
【答案】D
【解析】资产之间的相关系数越小，其组合的风险分散效果越明显。
20.
【答案】B
【解析】β=1，表明单项资产的系统风险与市场组合的风险情况一致；β﹥1，说明单项资产的系统风险大于市场组合的风险；β﹤1，说明单项资产的系统风险小于市场组合的风险。
21.
【答案】D
【解析】根据资本资产定价模型：必要收益率=5%+0.810%=13%。
22.
【答案】A
【解析】约束性固定成本属于企业“经营能力成本”，是企业的生产能力一经形成就必然要发生的最低支出，即使生产中断也仍然要发生。
23.
【答案】A
【解析】半固定成本也称阶梯式变动成本，这类成本在一定业务量范围内的发生额是固定的，但当业务量增长到一定限度，其发生额就突然跳跃到一个新的水平，然后在业务量增长的一定限度内，发生额又保持不变，直到另一个新的跳跃。
24.
【答案】D
【解析】风险矩阵坐标，是以风险后果严重程度为纵坐标、以风险发生可能性为横坐标的矩阵坐标图。
二、多选题
1.
【答案】AB
【解析】年金是指间隔期相等的系列等额收付款项。
2.
【答案】AD
【解析】普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数，普通年金现值系数与资本回收系数互为倒数，所以选项B错误；普通年金又称为后付年金，是年金的最基本形式，所以选项C错误。
3.
【答案】AC
【解析】普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数，即偿债基金系数=1/5.8666=0.1705；资本回收系数与普通年金现值系数互为倒数,即资本回收系数=1/3.9927=0.2505。
4.
【答案】BC
【解析】如果按照短于一年的计息期计算复利，实际利率高于名义利率。
5.
【答案】BCD
【解析】在一年多次计息时，实际利率高于名义利率，并且在名义利率相同的情况下，一年计息次数越多，实际利率越大。
6.
【答案】AB
【解析】风险收益率的大小取决于以下两个因素：（1）风险的大小；（2）投资者对风险的偏好。
7.
【答案】ABC
【解析】无风险收益率等于资金的时间价值与通货膨胀补偿率之和；必要收益率等于无风险收益率与风险收益率之和，计算公式如下：
必要收益率=无风险收益率+风险收益率=资金的时间价值+通货膨胀补偿率+风险收益率。
8.
【答案】ABCD
【解析】财务管理的风险对策主要有：规避风险、减少风险、转移风险、接受风险。
9.
【答案】AD
【解析】标准差==0.2，所以选项A正确；标准差率=标准差/期望值100%=0.2/0.2100%=100%，所以选项D正确。
10.
【答案】AC
【解析】采取合资、联营、增发新股、发行债券、联合开发等措施实现风险共担，属于转移风险的措施，所以选项B不正确；拒绝与不守信用的厂商业务往来，属于规避风险的措施，所以选项D不正确。
11.
【答案】CD
【解析】放弃可能明显导致亏损的投资项目，属于规避风险的对策，选项C不正确；及时与政府部门沟通获取政策信息，属于减少风险的对策，选项D不正确。
12.
【答案】CD
【解析】当两项资产的收益率完全正相关的时候，组合的风险等于组合中各项资产风险的加权平均值，所以选项A错误；当两项资产的收益率不相关的时候，相关系数为0，投资组合可以降低风险，所以选项B错误。
13.
【答案】ABCD
【解析】非系统风险,是指发生于个别公司的特有事件造成的风险。它只影响一个或少数公司,不会对整个市场产生太大影响。
14.
【答案】ABCD
【解析】资本资产定价模型是依据一系列假设之上建立的，这些假设包括：市场是均衡的，市场不存在摩擦，市场参与者都是理性的、不存在交易费用、税收不影响资产的选择和交易等。
15.
【答案】ABCD
【解析】约束性固定成本包括保险费、房屋租金、固定的设备折旧、管理人员的基本工资等。
17.
【答案】ABCD
【解析】混合成本兼有固定与变动两种性质，可进一步将其细分为半变动成本、半固定成本、延期变动成本和曲线变动成本。
18.
【答案】ABCD
【解析】风险管理原则：融合性原则、全面性原则、重要性原则和平衡性原则。
三、判断题
1.
【答案】√
【解析】考察货币时间价值概念。
2.
【答案】
【解析】复利现值的计算公式如下：P=F/（1+i）n，由公式可以看出，当其他因素不变时，折现率越大，现值P越小。
3.
【答案】
【解析】间隔期可以不是1年，例如每季末等额支付的债务利息也是年金。
4.
【答案】√
【解析】永续年金是指无限期收付的年金，即一系列没有到期日的等额现金流。
5.
【答案】√
【解析】递延年金的终值计算与普通年金的终值计算一样，计算公式如下：FA=A（F/A，i，n），式中“n”表示的是A的个数，与递延期无关。
6.
【答案】
【解析】普通年金现值和年资本回收额互为逆运算；普通年金终值和偿债基金互为逆运算。
7.
【答案】
【解析】通货膨胀情况下的名义利率与实际利率的关系：1+名义利率=（1+实际利率）（1+通货膨胀率）。
8.
【答案】
【解析】根据资本资产定价模型，必要收益率=无风险收益率+风险收益率。
9.
【答案】√
【解析】资产收益率是相对于特定期限的，它的大小要受计算期限的影响，但是计算期限常常不一定是一年，为了便于比较和分析，对于计算期限短于或长于一年的资产，在计算收益率时一般要将不同期限的收益率转化为年收益率。
10.
【答案】
【解析】标准差率是一个相对指标，它以相对数反映决策方案的风险程度。
11.
【答案】√
【解析】标准差率比较多个投资方案风险时，不受期望值是否相同的限制，标准差率最大的方案一定是风险最大的方案。
12.
【答案】
【解析】风险是指收益的不确定性。虽然风险的存在可能意味着收益的增加，但人们考虑更多的则是损失发生的可能性。
13.
【答案】√
【解析】市场组合包括了所有的资产，非系统风险已经完全被消除，所以市场组合的风险就是市场风险或系统风险。
14.
【答案】√
【解析】单项资产或特定投资组合的必要收益率受到无风险收益率Rf、市场组合的平均收益率Rm和β系数三个因素的影响。
15.
【答案】
【解析】按照成本性态不同，通常可以把成本分为固定成本、变动成本、混合成本。
16.
【答案】√
【解析】风险矩阵的主要优点：为企业确定各项风险重要性等级提供了可视化的工具。
四、计算分析题
1.
【答案】
甲方案：
付款总现值=24（P/A，10%，5）（1+10%）=243.7908（1+10%）=100.08（万元）
乙方案：
付款总现值=26（P/A，10%，5）（P/F，10%，1）=263.79080.9091=89.60（万元）
丙方案：
付款总现值=25（P/A，10%，5）=253.7908=94.77（万元）
通过计算可知，该公司应选择乙方案。
2.
【答案】
（1）A股票的β系数为1.5，B股票的β系数为1.2，C股票的β系数为1.0，所以A股票相对于市场投资组合的投资风险大于B股票，B股票相对于市场投资组合的投资风险大于C股票。
（2）甲种投资组合的β系数=1.550%+1.230%+1.020%=1.31
甲种投资组合的风险收益率=1.31（12%-8%）=5.24%
（3）根据资本资产定价模型：12.8%=8%+β（12%-8%）
β=1.2
风险收益率=1.2（12%-8%）=4.8%
（4）甲种投资组合的β系数大于乙种投资组合的β系数，说明甲的投资风险大于乙的投资风险。
3.
【答案】
（1）股票A价值比例：（4300）/（4300+3100+8200）100%=38.71%
股票B价值比例：（3100）/（4300+3100+8200）100%=9.68%
股票C价值比例：（8200）/（4300+3100+8200）100%=51.61%
（2）已知β(Rm-Rf)=风险收益率，得到β（10%-4%）=7.50%，β=1.25
（3）股票B的必要收益率=4%+0.6（10%-4%）=7.60%
股票C的必要收益率=4%+1.8（10%-4%）=14.80%
（4）组合的β系数=1.2538.71%+0.69.68%+1.851.61%=1.47
组合的必要收益率=4%+1.47（10%-4%）=12.82%。
4.
【答案】
依据高低点法预测：
单位变动成本b=（200-120）/（18-10）=10（元/件）
将b=10带入高点方程可求得：
固定成本a=200-1810=20（万元）
则y=20+10x
将x=25万件代入方程，求得y=20+1025=270（万元）。
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