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1、账套资料：启动用友软件，建立有关新华机械制造厂套账128，资料如下： 1、 会计工作岗位与人员分工： 操作员ID姓名权限密码 5自己账套主管5 6孙会计总账中除了审核凭证及记账所有权限62、账套号：班级+座号； 账套名称：新华机械制造厂；账套路径：默认；启用会计期：2008年1月；单位名称：新华机械制造厂；本位币：RMB；行业性质：2007年新会计制度科目；企业类型：工业；账套主管：自己按行业性质预置科目客户、供应商、存货都有分类，有外币核算3、科目编码方案：422222部门编码方案：2-2客户和供应商编码方案均为2-2其他的保持不变数据精度为默认值启用总账模块，启用日期：2008-1-14、
2、凭证类别：记账凭证5、外币及汇率：币符：USD 币名：美元 1月份记账汇率为8.06、结算方式： 1、现金结算；2、支票结算；（均无票据管理）7、部门档案 ： 01、营业中心； 0101、采购部；0102、销售部；02、基本生产车间；0201、一车间；0202、二车间 人员档案 ： 采购部010101周云，在职人员，女；销售部010201刘丽，在职人员，女8、客户分类：01、本地客户；02、外地客户客户档案： 单位编号 客户名称所属分类所属银行银行账号是否默认值0101神州公司 本地客户招商银行11234是0201无锡电子集团外地客户0202新天地公司外地客户供应商分类：01、原料供应商供应商
3、档案： 单位编号 供应商简称 0101大地百货公司 0102精益商行0103五金厂9、设置常用摘要：1.应收账款；2.应付账款 10、设置总账下的“选项”，设置凭证为“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”以及“现金流量科目必录现金流量项目” 11、根据“科目及余额表”增加或修改有关会计科目(注:要求对带*号的会计科目进行增加或修改)。录入期初余额并试算平衡，余额表请见附表a、应收账款神州公司 15210 元无锡电子集团 3430 元新天地公司 23400 元b、其他应收款 /部门应收款 销售部 1200 元 一车间 1200 元c、其他应收款 / 个人应收款周云（采购部） 900
4、元d、固定资产 / 生产设备 车间 150000 元 二车间 50000 元e、应付账款五金厂 58500 元12、指定科目： 指定“现金总账科目”，“银行总账科目”，“现金流量科目”（包括现金、银行存款、其他货币资金的明细科目）。指定科目名称对应科目编码现金总账科目1001银行总账科目1002现金流量科目1001、100201、100202、101213、设置项目档案： （1）增加一个项目大类，名称为“在建工程”（普通项目） 定义项目级次：一级2位，二级2位 （2）项目分类：01.厂房类；02.设备类 （3）项目目录：0101：5号厂房（不结算） 0201：3号流水线（不结算） （4）指定核
5、算科目：把160401、160402指定为“在建工程”的核算科目 （5）在项目大类“现金流量项目”里增加一项项目目录： 23. 现金及现金等价物净减少额 0501 流出 14、进行试算平衡及对帐 科目及余额表”科目名称方向币别/计量期初余额科目名称方向币别/计量期初余额库存现金(1001)借2052应交税费(2221)贷10001银行存款(1002)借400000 应交增值税(222101)贷10001 工行(100201)借200000 销项税额(22210101)贷10001 中行(100202)借200000 进项税额(22210102)贷借美元25000应付利息(2231)贷存放中央银
6、行款项(1003)借应付股利(2232)贷存放同业(1011)借其他应付款(2241)贷其他货币资金(1012)借2500应付保单红利(2251)贷结算备付金(1021)借应付分保账款(2261)贷存出保证金(1031)借代理买卖证券款(2311)贷交易性金融资产(1101)借代理承销证券款(2312)贷买入返售金融资产(1111)借代理兑付证券款(2313)贷应收票据(1121)借客户代理业务负债(2314)贷应收账款(1122)借客户42040递延收益(2401)贷预付账款(1123)借供应商长期借款(2501)贷应收股利(1131)借应付债券(2502)贷应收利息(1132)借未到期责任
7、准备金(2601)贷应收代位追偿款(1201)借保险责任准备金(2602)贷应收分保账款(1211)借保户储金(2611)贷应收分保合同准备金(1212)借独立账户负债(2621)借其他应收款(1221)借3300长期应付款(2701)贷 部门应收款(122101)借部门2400未确认融资费用(2702)借 个人应收款(122102)借个人900专项应付款(2711)贷坏账准备(1231)贷114预计负债(2801)贷贴现资产(1301)借递延所得税负债(2901)贷拆出资金(1302)借清算资金往来(3001)借贷款(1303)借货币兑换(3002)借贷款损失准备(1304)贷衍生工具(31
8、01)借代理兑付证券(1311)借套期工具(3201)借代理业务资产(1321)借被套期项目(3202)借材料采购(1401)借实收资本(4001)贷100000在途物资(1402)借资本公积(4002)贷300000原材料(1403)借盈余公积(4101)贷1269.1 甲材料(140301)借数量/个一般风险准备(4102)贷 乙材料(140302)借数量/公斤本年利润(4103)贷材料成本差异(1404)借利润分配(4104)贷10009库存商品(1405)借库存股(4201)借发出商品(1406)借生产成本(5001)借商品进销差价(1407)贷制造费用(5101)借委托加工物资(14
9、08)借 工资及福利费(510101)借周转材料(1411)借 水电费(510102)借消耗性生物资产(1421)借 差旅费(510103)借贵金属(1431)借 修理费(510104)借抵债资产(1441)借 折旧费(510105)借损余物资(1451)借劳务成本(5201)借融资租赁资产(1461)借研发支出(5301)借存货跌价准备(1471)贷工程施工(5401)借持有至到期投资(1501)借工程结算(5402)贷持有至到期投资减值准备(1502)贷机械作业(5403)借可供出售金融资产(1503)借主营业务收入(6001)贷部门长期股权投资(1511)借利息收入(6011)贷长期股权
10、投资减值准备(1512)贷手续费及佣金收入(6021)贷投资性房地产(1521)借保费收入(6031)贷长期应收款(1531)借租赁收入(6041)贷未实现融资收益(1532)贷其他业务收入(6051)贷存出资本保证金(1541)借汇兑损益(6061)贷固定资产(1601)借部门200000公允价值变动损益(6101)贷 生产设备(160101)借部门200000投资收益(6111)贷累计折旧(1602)贷169998.9摊回保险责任准备金(6201)贷固定资产减值准备(1603)贷摊回赔付支出(6202)贷在建工程(1604)借项目摊回分保费用(6203)贷 水泥(160401)借项目营业外
11、收入(6301)贷 钢材(160402)借项目主营业务成本(6401)借工程物资(1605)借其他业务成本(6402)借固定资产清理(1606)借营业税金及附加(6403)借未担保余值(1611)借利息支出(6411)借生产性生物资产(1621)借手续费及佣金支出(6421)借生产性生物资产累计折旧(1622)贷提取未到期责任准备金(6501)借公益性生物资产(1623)借提取保险责任准备金(6502)借油气资产(1631)借赔付支出(6511)借累计折耗(1632)贷保单红利支出(6521)借无形资产(1701)借退保金(6531)借累计摊销(1702)贷分出保费(6541)借无形资产减值准
12、备(1703)贷分保费用(6542)借商誉(1711)借销售费用(6601)借部门长期待摊费用(1801)借 广告费(660101)借部门递延所得税资产(1811)借 差旅费(660102)借部门独立账户资产(1821)借 工资(660103)借部门待处理财产损溢(1901)借管理费用(6602)借部门短期借款(2001)贷 工资(660201)借部门存入保证金(2002)贷 差旅费(660202)借部门拆入资金(2003)贷 水电费(660203)借部门向中央银行借款(2004)贷 折旧费(660204)借部门吸收存款(2011)贷财务费用(6603)借同业存放(2012)贷 利息收入和支出
13、(660301)借贴现负债(2021)贷 银行手续费(660302)借交易性金融负债(2101)贷勘探费用(6604)借卖出回购金融资产款(2111)借资产减值损失(6701)借应付票据(2201)贷供应商营业外支出(6711)借应付账款(2202)贷供应商58500所得税费用(6801)借预收账款(2203)贷客户以前年度损益调整(6901)借应付职工薪酬(2211)贷二日常业务处理。企业增值税率17%，不考虑其他税金。凭证附单据数不填。题目中涉及到的结算方式均采用“现金结算”。凭证中写明摘要。除题中有特别说明的外，每小题只做一张凭证。（一）请将计算机和账套操作日期改为2008年1月31日。
14、以“孙会计”操作员身份对新华机械制造厂2008年1月份业务填制凭证。（按题号顺序填制凭证） 1、1月1日，从工行提取现金2200元。借：库存现金 2200 （现金流量项目为：现金及现金等价物净增加额） 贷：银行存款-工商银行 2200 （现金流量项目为：现金及现金等价物净减少额）2、1月3日，收到投资方追加1000元美金投资款存入中行。 借：银行存款-中行-美元 8000（现金流量项目为：吸收投资所收到的现金） 贷：实收资本 80003、1月6日，销售部以工行存款20000元支付广告费。借：销售费用广告费 20000 贷：银行存款-工行 20000 （现金流量项目为：支付的与其他经营活动有关的
15、现金）4、1月10日，周云借差旅费2800元现金。借：其他应收款-个人应收款-周云 2800 贷：库存现金 2800（现金流量项目为：支付的与其他经营活动有关的现金）5、1月12日，刘丽销售给神州公司库存商品一批，价税合计936000元尚未收到，同时结转销售成本360000元，分二张凭证。借：应收账款-人民币-神州公司 936000 贷：主营业务收入 800000 应交税费-应交增值税-销项税额 136000借：主营业务成本 360000 贷：库存商品 3600006、1月16日，周云报销差旅费，交回的剩余现金105元。借：库存现金 105 （现金流量项目为：收到的其他与经营活动的现金） 管理
16、费用差旅费采购部 2695贷：其他应收款个人应收款-周云 28007、1月21日，以工行存款投资建设在建的5号厂房（20000元）和3号流水线（4000元）借：在建工程- 水泥-5号厂房 20000 在建工程-钢材-3号流水线 4000贷：银行存款-工行 24000（现金流量项目为：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金）8、1月23日从精益商行购买乙材料一批，材料已入库，采用实际成本法结算，货款26100元（不含税），数量60公斤，运输途中合理损耗2公斤，款未付。借：原材料-乙材料 26100 应交税费-应交增值税-进项税额 4437 贷：应付账款-精益商行 305379、1月24
17、日工行存款购入无形资产一项，价格20000元借：无形资产 20000 贷：银行存款-工行 20000 （现金流量项目为：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金）10、1月25日收回神州公司前欠部分货款8000元，款项存入工行。借：银行存款工行 8000 （现金流量项目为：销售商品收到的现金）贷：应收账款神州公司 800011、1月28日，以工行存款支付借款利息15125元。 借：财务费用利息收入和支出 15125贷：银行存款-工行存款 15125（现金流量项目为： 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金） 12、1月29日，当月生产领用乙材料60公斤,计27,000元。借：生产成本基本
18、生产成本 27000贷：原材料乙材料 2700013、1月30日出售一车间生产设备一台，售价210000元，款项已存入工行。该设备账面价值200000元，已提折旧24000元。分三张凭证。借：银行存款-工行 210000 （现金流量项目为：处置固定资产收回的现金）贷：固定资产清理 210000 借：固定资产清理 176000 累计折旧 24000 贷： 固定资产-生产设备-一车间 200000借：固定资产清理 34000 贷： 营业外收入 34000 14、1月30日计提本月折旧，采购部3000元，生产车间4000元借：管理费用折旧费采购部 3000制造费用折旧费 4000贷： 累计折旧 70
19、0015、1月30日，计提本月职工工资。其中，车间生产工人10000元，车间管理人员8000元，销售人员16000元。借：生产成本基本生产成本 10000制造费用工资及福利费 8000销售费用工资 16000贷： 应付工资 3400016、1月30日，结转本月制造费用借：生产成本基本生产成本 12000贷：制造费用工资及福利费 8000制造费用折旧费 4000（二）以“王主管”操作员的身份对上述业务进行审核、记账。 （三）由“孙会计”完成下列转账凭证，再由“王主管”审核记账（以下每个业务分别制单、审核、记账后，在做下一个业务） 17、 1月31日，生成本月汇兑损益结转凭证。（美元的1月末调整汇
20、率为8.2）借:银行存款中行-美元 5,200（汇率变动对现金的影响） 借: 汇兑损益 - 5,200 18、 1月31日，生成本月损益结转利润的凭证。注：将收入与支出各生成一张转账凭证。 收入： 借:主营业务收入 800000 营业外收入 34000汇兑损益 5200 贷：本年利润 839200支出： 借：本年利润 416820 贷：主营业务成本 360000 销售费用-广告费 20000 销售费用-工资 16000管理费用-差旅费 2695管理费用-折旧费 3000财务费用-利息收入与支出 15125（四）由“王主管”进行月末对账，试算平衡，结账。三报表编制（由“王主管”编制报表）启动UF
21、O报表系统（不必关闭总账）。1、按下表格式编辑1月末的资产负债表，要求： A、单位名称、年、月、日设为关键字，并录入下表中所示的内容。B、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。E、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“资产负债表.rep” 资产负债表编制单位:2008 年1 月31 日单位:元资 产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数(或股东权益）流动资产： 流动负债： 货币资金1404,552.00553,932.00短期借款34 交易性金融资产交易性金融负债35 应收票据3 应付票据36 应收股利4 应付账款3758,500.0089,037.00 应收利息
22、5 预收账款38 应收账款641,926.00969,926.00 应付职工薪酬3934,000.00 其它应收款73,300.003,300.00应交税费4010,001.00141,564.00 预付账款8应付利息41 存货9-311,900.00 应付股利42 一年内到期的长期债权投资10 其他应付款43 其它流动资产11一年内到期的非流动负债44其他流动负债45流动资产合计12449,778.001,215,258.00流动负债合计4668,501.00264,601.00非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产13 长期借款47持有至到期投资14 应付债券48投资性房地产15 长期应
23、付款49 长期股权投资16 专项应付款50长期应收款17预计负债51 固定资产原价18200,000.00 其他长期负债52 减：累计折价19169,998.90152,998.90 递延所得税负债53 固定资产净值2030,001.10-152,998.90非流动负债合计54 减：固定资产减值准备21负债合计5568501.00264601.00 固定资产净额2230,001.10-152,998.90生产性生物资产23所有者权益（或股东权益)： 工程物资24 实收资本（或股本）56100,000.00108,000.00 在建工程2524,000.00 资本公积57300,000.0030
24、0,000.00 固定资产清理26减：库存股58 无形资产2720,000.00 盈余公积591,269.101,269.10商誉28 未分配利润6010,009.00432,389.00长期待摊费用29所有者权益（或股东权益)合计61411,278.10841,658.10无形资产及其他资产合计3020000.00 递延所得税资产31非流动资产合计3230001.10-108998.90资产总计33479779.101106259.10负债和所有者权益(或股东权益)总计62479779.101106259.102、按下表格式编辑1月份利润表，要求： A、单位名称、年、月设为关键字，并录入下表
25、中所示的内容。B、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。C、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“利润表.rep” 利润表会企02表编制单位:2008 年1 月单位:元项 目行数本月数本年累计数一、主营业务收入1800,000.00800000.00 减：主营业务成本360,000.00360000.00 营业税费 销售费用36,000.0036000.00 管理费用5,695.005695.00 财务费用（收益以号填列）15,125.0015125.00资产减值损失加：公允价值变动净收益（净损失以号填列投资净收益（净损失以号填列） 其中对联营企业与合营企业的投资收益10二
26、、营业利润（亏损以“-”号填列） 11383180.00383180.00 营业外收入1234,000.0034000.00 减：营业外支出13其中：非流动资产处置净损失（净收益以-号填列）14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15417180.00417180.00 减：所得税16四、净利润（净亏损以“-”号填列）17417180.00417180.00五、每股收益：基本每股收益稀释每股收益补充资料：项目:本年累计数上年实际数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加（或减少）利润总额4、会计估计变更增加（或减少）利润总额5、债务重组损失6、其他 3
27、、按下表格式编辑1月份现金流量表，要求： A、单位名称、年、月设为关键字，并录入下表中所示的内容。B、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。C、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“现金流量表.rep” 现金流量表2008 年1 月会企03表编制单位：年度单位：元项 目行次金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金18000.00 收到的税费返还2 收到的其他与经营活动有关的现金3105.00 现金流入小计48,105.00 购买商品、接受劳务支付的现金5 支付给职工以及为职工支付的现金6 支付的各项税费7 支付的其它与经营活动有关的现金822800.0
28、0 现金流出小计922,800.00 经营活动产生的现金流量净额-14,695.00二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额210000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计210,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金44000.00 投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计44,000.00 投资活动产生的现金流量净额166,000.00三、筹资活动产生的现金流量：
29、吸收投资所收到的现金8000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计8,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金15125.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计15,125.00 筹资活动产生的现金流量净额-7,125.00四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额144,180.004、按下表格式编辑1月份管理费用表，要求： A、单位名称、年、月设为关键字，并录入下表中所示的内容。B、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。C、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“管理费用表.rep”管理费用表单位名称：新华机械制造厂2008 年1 月项目行次本月数本年累计数管理费用-工资1管理费用-水电2管理费用-差旅32695.002695.00管理费用-折旧43000.003000.00合计5695.005695.0012