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1、前言 银行业务博大精深，在当前业务创新、管理创新、机制创新的大浪潮席卷整个金融业的大背景下，银行领域日新月异，异彩纷呈。 作为银行IT人员，囿于工作范围所限，很难或很少有机会能对银行的整体IT系统架构有个宏观的把握。市面上系统介绍银行IT系统的书籍少之又少。这便是我萌生写这篇文档的原因。 写这样的文档无疑是很困难的事情，资料缺乏是一方面，个人对系统的理解和掌握程度是另一方面。更重要的是要在知识传播和技术保密两者之间把握好分寸。在此我可以负责任地讲，本文中所引用的资料和数据均来自网络和公开出版物。 在此我要感谢我的众多网友，通过与他们的交流，使我获得了无穷无尽的精神食粮；也要感谢众多不相识的文献
2、作者，他们的专业和尽职使我受益菲浅；最后还要感谢我的父母和妻儿，他们的默默支持是我创作的无尽动力。第一部分 业务系统核心业务系统-前言 随着金融体制改革的深入，一些银行在引进境外机构投资者、跨地区经营、外部监管要求、新业务拓展、提高客户服务水平等诸条件的约束下。引进国外先进的核心或改造现有的核心的想法越来越强烈。而且，一些省级的农信社也开始加入这个行列。 在这场运动中，大致有三种模式 银行自建型，即以银行一己之力提需求，选厂商，对核心系统进行改造。 银行联盟型，即银行间建立联盟公司，委托联盟公司进行软件开发，银行间共享代码。这一模式典型是山东城商联盟。 银银合作型，即在某大型商业银行的主导下，
3、规模较小的商业银行通过使用大行的软硬件资源，将系统运维进行托管，这一模式的典型为兴业银行主导的银银合作平台。核心业务系统综述 银行核心业务系统被视为客户为中心的，集成了交易处理、产品创新、客户关系管理、风险管理和资本配置等多种应用组群的系统。 核心系统一般包括的模块：客户信息、额度控管、存款、贷款、资金业务、国际结算、支付结算、总账、卡系统、对外接口等。核心业务系统特点 以客户为中心的设计 新产品支持能力 可以根据不同客户需要提供有针对性的服务 业务处理效率高 灵活的会计核算体系 全面的安全性 多渠道的整合能力(SOA、XML) 灵活的报表能力 对新会计准则、新资本协议的支持核心业务系统CIF
4、(一)核心业务系统CIF(二) 个人客户(基本信息、证件信息、联系方式、职务、收入、婚姻情况、信用等级、家庭成员、个人简历、签约信息等) 企业客户(基本信息、客户特征、营业执照、贷款卡、税务登记证、验资信息、属地信息、管理层信息、资质证书、股东信息、信用评级、签约信息，竞争力信息等) 同业客户(基本信息、境内外标志、中外资标志、证监会机构代码、现代化支付系统行号、同城交换行号、SWIFT BIC码、CHIPS码、代理行标志、帐户行标志、评级机构评级、所在国家、资本充足率、资产规模、主要股东、双方协议、密押等)核心业务系统额度控制对于授信业务进行多维度的额度控制（按客户、国家、地区、机构等维度进
5、行维护）根据业务特性定义不同的授信(Facility)，不同授信间可以共享额度，低风险业务可以占高风险业务的额度。可根据客户（如集团客户）或业务大类将额度进行分解，下级的额度总额可超过上级，但下级的被占用额度总金额必须小于上级额度。实现额度与抵押品信息的关联，一个额度可以对应多个抵押品，反之，一个抵押品也可以对应多个额度。核心业务系统总账 总账系统是会计核算的核心部分。用来记录全部经济业务，提供各种资产、负债、所有者权益、成本费用、收入和成果等总括核算资料的分类帐薄。是生成会计报表的主要依据。 核心业务系统以及财务系统根据平行记帐原理，实时或定期将各汇总科目机构代码，借贷方币种，发生额，余额等
6、信息登记在总账系统，俗称“登总账”。 有的银行总帐系统做在核心系统内，也有的银行采用独立总账系统。核心业务系统帐务处理流程核心业务系统功能模块一存款公共交易存折/印鉴挂失/解挂支票/汇票挂失/解挂开销户密码管理对帐单ALL IN ONE帐户存款证实书外汇账户管理现金尾箱管理个人存款个人整存整取个人零存整取个人整存零取 个人通知存款 个人教育储蓄个人结构性存款对公存款 对公整存整取 对公通知存款 对公大额存款 单位协定存款协议存款n融资业务n个人消费贷款n按揭贷款 n教育助学贷款 n信用贷款n透支业务 n抵质押贷款 n票据贴现 n银团贷款 n保证贷款 n循环贷款 n委托贷款n农户小额贷款n农户联
7、保贷款n打包贷款n国内保理n进口押汇n出口押汇n资金业务n黄金交易n外汇买卖 n债券投资n资金拆借n内部资金管理n国际结算n出口信用证n进口信用证n出口托收n进口代收n国际保理n汇入汇款n汇出汇款n票据托收n福费廷n客户维护n客户信息维护n临时客户维护n密码维护n黑名单维护n机构管理n机构层次管理n机构信息管理n机构状态维护n用户管理n用户信息维护 n用户权限维护 n用户密码维护 n虚拟用户维护n特殊业务n补登折n换凭证n补写磁n睡眠户激活n久悬账户管理n法院扣划n反交易/冲账核心业务系统功能模块二n结算业务n支票业务n银行汇票n银行承兑汇票n银行本票n汇兑业务n托收承付 n委托收款n大小额支
8、付n同城交换 n代收代付业务n卡业务n卡管理（开卡，挂失，补卡，销卡）n卡密码管理n商户管理n卡与账户关联 n增值服务n签约类业务n理财业务n存取款，转帐，交易限额管理n银联渠道交易n本代他n他代本n行内交易n其他业务n财政非税n基金托管 n第三方存管业务n保函业务n保管箱业务n网银相关业务n现金凭证管理n现金/凭证领用 n现金/凭证上缴 n现金/凭证下发 n现金/凭证回收 n现金/凭证调出 n现金/凭证调入n支票出售n凭证状态查询核心业务系统日终批量批前备份存款计提利息贷款匡计/摊销利息贷款状态迁徙（转逾期，转非应计）对帐单、催收书打印结息（每季末月20号）账户状态（不动户，睡眠户等）处理利
9、息转帐（每季末月21号）生成业务报表登总账，总分核对结帐(期末进行)外汇买卖、证券投资市值重估轧帐 挂失到期自动解挂 损益结转（年终） 抽取业务数据到报表平台或数据仓库 网银平台或中间业务平台的落地数据处理 批后备份 日切核心业务系统架构核心业务系统技术 核心系统按所运行的平台分为两大阵营：即开放式平台系统和封闭式平台系统。前者以AIX，WINDOWS平台系统为代表，后者以MainFrame，AS400平台系统为代表。 开发语言：COBOL，PRG，C，PL/SQL，J2EE 中间件：TUXEDO，CICS，WebLogic，WebSphere，MQ，ESB、CORBA技术 数据库：Oracl
10、e，DB2，SYBASE，VSAM核心系统成功实施的条件作为甲方 了解要实施的核心系统与本行现有的技术规范，数据标准的相容度。 弄清楚改造或实施新核心所要达到的目的。 对欲实施的核心系统有足够的了解。 配备足够的合格的人力，物力，公司上下，各部门对核心实施的意义达成共识，并做好打持久战的准备。 必须选择一位能协调各部门关系，有足够精力和一定级别的总行级领导做项目负责人。 考察项目实施公司的实施能力及专业水平。 对新系统涉及到的业务逐一梳理，何种情况下流程如何处理有自己的想法。而不是一味地靠vendor提建议。 做好需求管理以及项目实施规划，与实施公司多沟通。作为乙方 对产品功能，优缺点有足够的
11、了解，并能很好地处理产品特点和甲方需求间的关系。 为核心实施配备了足够的合格的人力，物力，并做好打持久战的准备。这里的准备包括长期外地出差的费用开支，这里的人力包括业务专家，技术专家，开发人员，客户经理等。 按照现代软件工程的要求做好版本管理，需求管理，文档管理。 要特别注意开发和实施队伍的稳定性。国际结算系统综述(注) 国际结算系统是银行为客户提供贸易（或非贸易）外币结算的业务系统。 主要业务品种包括：信用证、托收、汇款、保理、保函、进口押汇、出口押汇、出口贴现、福费廷、打包贷款等。 国际结算系统与银行的以下系统密切相关：核心帐务系统，额度控管系统，SWIFT系统，人行外币支付系统，外汇买卖
12、系统，牌价系统等。国际结算系统公共业务模块 公共信息管理 客户信息 银行信息 文本信息 公共业务 往来函电处理 费用管理 头寸管理 利率维护 保证金管理国际结算系统业务模块 汇款 汇入汇款 汇出汇款 光票托收 买入票据 出口 信用证通知 信用证议付 出口托收 出口保兑 出口催收国际结算系统特色通过MT910,MT940,MT950与业务底帐的自动配对，实现帐户行头寸的及时监控。灵活的费用收取设置(缓收、免收，定期收，分期收）根据客户的贡献度灵活设置优惠费率和点差。根据分行的业务开展情况灵活设置优惠点差。通过交易流水数据提供AML和BOP申报。多种工作流发起方式(时间触发，人工触发、电文触发、网
13、银触发)通过业务类电文和交易主档的自动和手工配对，实现业务流程的自动化黑名单管理(银行内部黑名单，外管黑名单，美国制裁国家黑名单等)支持汇率一日多价多层次，多维度的客户/同业授信额度控制。通过参数实现面函格式的灵活调整。支持速汇金，西联汇款以及人行外币支付系统汇款。采用影像工作流技术和内容管理技术，支持单证中心模式。国际结算中的融资和普通贷款的区别 国结中的融资除福费廷外，基本上都是短期融资，期限小于一年。 国结中的融资基本上是固定利率贷款，外汇贷款利率可参照当时的市场利率（如LIBOR）确定。 国结中的融资利息收取方式有前收，后收两种情况，后收时基本上是利随本清。 国结中的融资基本上是以将来
14、的应收货款做质押，很少有信用贷款。国际结算系统技术特点 因为国结业务具有结算周期长，流程灵活性要求高的特点，所以少不了工作流技术的支持。工作流应该是高度可配置的，可根据业务风险的不同设置不同的操作复核授权路径。也可以支持单证中心等跨机构的操作链条。有些场合还须支持影像处理。 国结系统设计时需要强调“事过留痕”，即每一个业务环节后都需要在系统中记载，以便以后追溯时可以有据可查，而不应当在系统中仅记载业务的最新状态。国际结算系统架构网上银行之综述 网上银行是指银行通过互联网为客户提供金融服务的业务处理系统。网上银行并不只是简单的把银行业务搬到网上，而是通过业务创新、技术创新等手段为客户提供方便快捷
15、的体验，为银行和客户寻找更多的业务机会提供可能。 网上银行根据服务对象可以分为对公网银和对私网银。 网上银行至少可以提供以下三类银行业务 信息服务类 查询类 交易类网上银行之银关通 借助于网上银行平台，银行可以实现银行业务系统与海关业务系统及中国电子口岸系统的互联。 流程：企业通过电子口岸进行纳税申报企业通过电子口岸查询税费通知客户通过电子口岸向银行发出扣税指令银行预扣税费企业办理通关手续银行实扣税费税费入国库银行将税费凭证返还企业。 在银关通的基础上，银行可以为客户提供担保和融资的便利。 银关通系统采取多级权限、密码管理、数据传输加密、数据备份等安全措施， 及时通过中国电子口岸数据中心、海关
16、和开户行进行账户核对等手段，保障企业 交易安全。 724小时运行，支持多种税费的网上支付网上银行之银企（银）直联 借助于网上银行这个平台，银行可以将服务窗口延伸到企业内部，将网银与企业财务系统进行对接，使企业足不出户就可以实现汇款，银企对帐，网上申请开证，集团现金管理等服务。 通过银行和银行间系统互联，小行可借助于大行的网络优势拓展业务。而大行则会得到丰厚的服务费收入。 整个过程要充分保证数据的完整性，安全保密性和抗否认性。网上银行之电子票据 电子汇票是将传统汇票业务与先进的网上银行技术相结合，创新出的一种无纸化支付结算工具，电子汇票以数字电文形式签发、流转，并用电子签名代替实体签章。网上银行
17、之离岸业务 具有离岸业务资格的商业银行(注)可通过其网银平台为非居民提供离岸业务。 可以开展的业务包括信用证、光票/跟单托收、(即期/远期)外汇买卖、(境内/境外)汇款、网银转帐、内保外贷、外保内贷、贸易融资、银关通、离岸征信调查、离岸投行业务、交易状态查询、交易明细查询等。网上银行之企业现金管理 企业现金管理，是指银行将已有的收付款、账户管理、信息和咨询服务、投融资等金融产品和服务整体打包，为不同类型的客户提供符合其个性需求的现金管理方案。 借助于网上银行平台，集团公司可以随时掌握下面子公司的现金流状况，根据与银行的协议，采用委托贷款，上存下借，日间透支，收支两条线等手段，尽可能地降低整个集
18、团的财务成本。同时也加强了总部对分支机构的资金控制能力。 可为企业定制服务功能和分配操作权限，企业可自行定义授权控制体系； 采用基于PKI体系的安全加密体系，以3DES算法实现通讯报文加密，以1024RSA算法实现签名/验签，确保通讯数据的机密性、完整性和不可抵赖性。招商银行C+现金管理方案网上银行之公务卡 公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。通过推广公务卡，可提高财政资金支出透明度，强化预算监督和预算单位财务管理。 公务卡使用流程：公务人员持公务卡消费后，凭发票和POS签购单到单位财务部门报销单位财务人员通过公务卡系统查询公务卡交易明细财务人员将支
19、票提交开户行，从零余额账户向公务卡还款银行通过代理财政集中支付业务系统，将零余额账户支付信息和公务卡消费明细传至财政部动态信息监控系统。 网上银行之拓扑结构网上银行之软件结构网上银行之技术应用 绝大多数网银系统是采用J2EE技术实现，采用多层架构。 具体采用的技术有EJB、MQ、TUXEDO、WEB SERVICE、PORTAL、集群（水平或垂直）、PKI安全体系、电子证书。保理业务系统包括以下模块 系统管理（用户、权限、参数、日志、批处理） 业务管理（客户信息、合同信息、预付款、销售分户账、汇率、费用、利息、额度、会计传票、异常处理、逾期管理、报表管理）外汇清算系统 提供高效的SWIFT报文
20、收发管理，实现报文自动清分与自动记账，对于支付类报文，提供自动寻找汇款路径和报文黑名单检查等功能。 接收境外账户行发来的MT940/MT950对帐电文，并自动与核心系统的底账数据自动匹配，匹配成功后消息通知相关操作员或发起业务处理工作流。对于无法自动匹配成功的电文，提供手工配对功能。 收到境外银行发来的MT103后，搜索境外账户行的MT910/MT202电文，并与之匹配。匹配成功，则通知对应的解付银行进行解付。 总行每天及时自动转发境外帐户行或非帐户行的MT103、MT202、MT900、MT910，MT700等报文给分行。 提供电文查询，打印，复核，监控，过滤，归档等功能。卡系统 卡系统可分
21、为借记卡系统，贷记卡系统（包括公务卡）。 借记卡系统一般都做在核心系统内。贷记卡业务做为商业银行一个独立的利润核算单元，一般独立于核心自建系统。 借记卡系统的功能包括：（主副卡）开卡、存款、（主副卡）销卡、换卡、卡解锁、写磁、存折（存单）入卡、存折（存单）出卡、交易限额调整、卡内贷款、卡内转帐、卡止付/解除止付、废卡处理、理财功能（如约定转存等）、增值功能（如消费积分等）、代理他行卡业务（柜面通）、ATM/CDM维护（存取款、转帐、改密、查询）、商户管理、银联对账等。基金托管系统 交易数据的接收、保存、备份 会计核算 资金清算（与沪深登记结算公司） 投资监督 帐户管理 资产估值 投资风险揭示
22、绩效评估 交易数据的完全、完整和不可否认性债券交易系统 包括的功能有： 债券的承销，分销，回购，远期 自营，代理，经纪业务 债券的相关性分析；收益率曲线的构造；投资组合的建立，保存和分析，包括用任意收益率曲线进行投资价值及债券发行价格等的计算。 采用不同的风险管理模型对市场风险进行计量、监测、控制。 损益核算，市值重估，绩效评价 报表分析外汇交易系统 此处的外汇交易系统是指商业银行参与银行间外汇市场交易的一个操作平台，主要实现自营和代客的结售汇、外汇买卖等交易。业务品种包括即期、远期、调期等。外资银行的业务系统 个人认为，目前国内外资银行由于业务规模以及母行的整体规划等原因，目前不大会有核心系
23、统大规模改造的需求（但也不是绝对，为数不多的一些，如BEA、BBL等已经开始了改造核心系统的尝试）。基本上是沿用母行的系统，或母行为其专门开发的系统。 对国内金融IT企业而言，外资银行提供的机会更多地体现在国内的一些特色业务上，如大小额，同城交换，离岸业务，电子汇票、监管报表等。 对另外一些有中国特色，但国外也在使用的业务，如受托资产管理、理财等业务，是否会有国内IT企业的机会，情况不明，不好妄言。第二部分 MIS系统综述MIS系统能够让银行充分地了解银行的整体运作情况，从赢利能力、产品和客户贡献度、市场的趋势、客户对银行服务和产品的认同性、信用评级、风险分析等多个维度为银行的决策提供信息。M
24、IS系统不但有助于银行提供有赢利能力和到位的服务和产品，争取更大的市场占有率和利润，而且能更有效和有系统地检测和管理风险。MIS系统与业务系统的区别体现在：1）前者主要是OLAP系统，后者主要是OLTP系统；2）前者相对于后者而言，“普适”性似乎要差一点，因为对MIS系统来讲，没有绝对的正确或错误，适合客户要求的就是合适的。商业银行MIS系统可分为两个层次，即部门级管理信息系统和全行级管理信息系统。前者主要为业务部门提供决策分析，包括：信贷管理、财务管理、客户关系管理、人力资源管理；后者主要为银行综合管理部门和内部监控部门提供服务，包括风险管理、稽核、绩效考核、管理会计等几大类。数据仓库(一)
25、 基于数据仓库的功能、逻辑结构，可以将数据仓库分为：数据的抽取、存储和管理、数据的分析和展现三个技术层面。 数据的抽取层负责设计和实现ETL过程，完成数据仓库加载和更新数据。数据源可以是行内业务系统，也包括行外的相关数据。 存储和管理层采用ODSDW二层结构，存储的数据具有面向主题、集成、相对稳定（不可删改）、随时间不断变化四个特性；支持多维分析的查询模式；存储的内容包括业务数据和元数据。保存的数据包括结构化数据和非结构化数据。 数据分析和展现层提供OLAP设计、分析和展现手段，包括联机分析和数据挖掘两大技术。数据仓库(二) 数据仓库项目是提升银行竞争力的战略性项目，规模大，周期长，涉及到的部
26、门众多，所以银行高层领导对项目复杂度的认识和重视很重要，项目负责人必须有足够的技术能力和多机构协调能力。 数据仓库项目是个有计划的，按步骤的，逐步完善的过程，因此项目的实施必须有个详细且有操作性的规划。 数据仓库项目实施是个循序渐进的过程，建议先对银行当前最需要分析且最容易的主题展开，积累经验后，再逐步拓展到别的主题。 在具体设计之前，必须对需求和性能标准有明确的定义和共识。 要注意经营管理理念和分析决策辅助工具的共同先进性，唯此，才能从长远上使经营管理水平与数据仓库应用做到相互促进。数据仓库技术的发展趋势(注)CRM系统（一） 实施目的 正确评估客户的价值并提供相应的服务 预测和提升客户的长
27、期忠诚度 通过交叉销售提升客户的长远价值 辨别高风险的客户并调整相应的经营策略 使银行能够满足客户个性化的需求 银行各业务部门共享统一客户信息的平台 CRM系统可以通过和CMIS、CALL CENTER、网银等系统对接，为上述系统提供支持。 CRM系统与CIF系统的区别在于：CRM侧重于分析，而CIF侧重于联机交易的信息支持（注）。 CRM系统根据分析对象的不同，分为对公的CCRM和对私的PCRM。CRM系统（二） 建立全行客户的统一视图。整合客户的行为（交易和非交易）信息和静态信息。 根据客户特征，进行客户分层管理。 作为营销管理平台，收集、管理及分析客户的各类业务及档案资料信息，针对不同客
28、户，实施不同的营销策略，并可对营销结果进行分析。 预警监测，监控客户的异常业务，预警条件灵活设置，并可保存和重用。 客户盈利能力分析，忠诚度分析，投资行为分析，贡献度分析，提供多种分析模型供选择。CRM系统（三） CRM系统的功能模块包括: 银行产品分析（卡业务分析，贷款产品分析，结算产品分析，理财产品分析等） 客户分析（价值分析，需求分析，行为分析，潜在客户分析，重点客户分析，不良客户分析，睡眠客户分析，流失客户分析，客户信息维护，黑名单管理） 客户经理管理（工作记录，任务管理，活动计划，客户反馈意见整理） 营销管理（特约商户分析，市场活动计划和评价） 风险控制（透支行为分析，催收分析，资信
29、评估，风险预警）CRM系统框架信贷管理系统CMIS综述 CMIS系统包括两方面的内容，即业务管理和风险控制。 CMIS实现法人客户、个人客户、同业客户及关联集团信贷业务的管理、统计分析、风险识别与控制，无纸化审批，授信限额管理。 CMIS提供信贷及相关业务信息的存储、汇总、收集、反映，为各层次的经营管理提供监控、决策、分析、预警等功能，为商业银行信贷业务的创新、经营决策提供充分的信息支持。信贷管理系统CMIS功能 公共模块：利率管理，汇率管理，用户管理，流程配置，产品配置，额度管理，角色管理，公式与参数设置，客户基本信息管理，信用等级评定模型配置，风险分类模型配置，审批授权配置，黑名单管理，诉
30、讼管理。 贷前管理：客户资料审核，客户经营能力分析，风险缓释测评，最高风险限额评定，贷前风险检测，贷前调查形成，抵押贷款额度的评定，贷款风险度测算，贷款审批流程。 贷中管理：授信合同管理，一般担保合同管理，最高额担保合同管理，抵押品入库管理，授信放款管理，监控信贷资产质量。 贷后管理：坏帐核销，本息催收，授信用途跟踪，授信定期不定期监控，资产风险分类，风险预警，贷款重组，法律事物管理，不良资产管理，抵债资产管理。 决策支持：查询、统计及报表功能，行业集中度分析，单一客户，集团客户集中度监控，贷款结构分析，不良贷款分析，客户违约风险分析等。个人贷款管理系统风险管理体系 商业银行风险管理体系一般包
31、括如下要素：风险文化、风险管理体制和机制、风险管理政策和程序、风险管理的技术和方法、风险管理计算机系统、风险管理人员。 有效的风险管理，必然是上述要素共同作用的结果。只有在以上诸要素的配合下，风险管理IT系统的作用才可能有效发挥。风险管理系统-前言(一) 当前环境下，银行传统、粗放的管理手段，越来越受到多方面因素的挑战，为了适应这种情况，风险管理系统越来越受到商业银行的重视。 可以说，能抓住这个机遇，为市场提供合适风管产品的IT公司，一定会在下一轮的市场竞争中赚的盆满钵满。 当然，风险管理技术是很复杂的，我们（无论是甲方还是乙方），不仅在风险管理理念，技术上缺乏，而且在人才储备上也严重缺失。要
32、领先于别人，必须先把这个短板补上。风险管理系统-前言(二)巴塞尔新资本协议的推出，促进了商业银行风险管理技术的发展，标志着现代商业银行风险管理理念发生了重大的转变，体现在：由以前单纯的信贷风险管理模式转为信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造和技术手段创新并举的全面风险管理模式。全面风险管理模式体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。风险管理的最新理念（一） 在管理理念上，以控制风险为主向经营管理风险为主转变； 在管理模式上，由以层级管理向集中管理转变； 在管理机制
33、上，由以部门间相互制衡为主向业务流程中各环节相互制约、各岗位自我约束与协作并重转变； 在管理手段上，由以定性为主向定性与定量相结合转变； 在管理范围上，由以信用风险管理为主向各种风险管理并重转变。风险管理的最新理念（二）风险管理系统综述 我国商业银行可以采用的风险管理技术有： 建立客户关系管理系统，及时跟踪相关客户的风险度，并通过对每一客户业务组合收益的计量，为各条业务线进行战略营销和交叉营销提供科学依据； 建立信用风险评级系统，准确提供客户的信用等级，为各条业务线计算信用风险溢价提供科学依据； 建立内部资金转移定价系统，提供商业银行的内部资金调剂价格，为各业务部门作出扩张或收缩的业务决策提供
34、科学依据。 建立资产负债管理系统，进行市场风险的集中管理，促进市场风险与信用风险相互分离。以使各业务部门只需专注于市场开拓； 建立运营成本分摊系统，准确计算每笔业务的作业成本，以有效规避不计成本的盲目扩张行为。风险管理系统分布ORACLE OFSA框架风险管理系统（资本充足率） 目前我国的资本充足率按下列公式计算：资本充足率（资本扣除项）/（信用风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。 商业银行计提资本的市场风险范围：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。 交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资
35、本。 风险管理系统（全面风险管理） 全面的风险管理指通过先进的风险计量模型和系统，对全行各个业务层次的信用风险、市场风险、操作风险等进行全面有效的识别、计量、监测和控制，将与上述风险相关的各种金融资产与资产组合、各个业务单位都纳入到统一的风险管理体系中，确保全行在合理的风险水平下安全稳健经营。全面的风险管理要充分发挥以数理统计模型为主的定量分析在风险管理中的作用风险管理系统（资本管理） 会计资本，即常说的所有者权益，也称股东权益。 监管资本是银行监管当局为了促进银行审慎经营，维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的资本。包括核心资本和附属资本两部分。 经济资本是银行根据所承担的风险计算的，银
36、行需要保有的最低资本量。它用来衡量和防御银行实际承担的损失超过预期损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。经济资本并不对应资产负债表的具体项目，而是一种风险管理工具。 监管资本有逐渐向经济资本靠拢的趋势。风险管理系统（经济资本一）损失密度函数无损失预期损失灾难性损失置信区间非预期损失经济资本是商业银行在一定置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金风险管理系统（经济资本二） 经济资本管理是指通过计量，分配和评价银行各分支机构、业务部门和产品等维度所需的经济资本，对风险资产进行总量控制和组合管理，实现风险调整后的资本回报率最大化目标。 经济资本计量是计算覆盖风险所要
37、求的经济资本额度。实践中，银行只对信用风险、市场风险、操作风险计算经济资本。 经济资本分配是根据全行风险偏好和发展战略，将经济资本科学分解到分支机构，业务部门和产品。通过资本约束风险，资本要求回报的协调管理机制提高各分支机构，业务部门和产品等维度的风险管理水平。 经济资本评价是建立以风险调整后资本回报率（RAROC）为核心的指标体系，对各分支机构，业务部门和产品维度的经营绩效进行考核评价。风险管理系统（经济资本三(注) ）风险管理系统（绩效考核） 传统的绩效考核体系以会计资本为核心，会计利润是整个绩效评价和激励的基础，考核的指标有资本利润率（ROE），资产利润率（ROA），每股收益（EPS）等
38、。 现代的绩效考核体系是以经济资本为核心，主要指标有比率指标RAROC，绝对额指标EVA。采用经济资本来进行绩效考核，可以实现绩效和风险的匹配，大大增强了银行防范风险的主动性和灵活性；也可以根据考核结果，在各部门，各业务条线，各产品间分配风险资本限额，保证资源最优分配。 绩效考核体系必须与银行战略目标相容，考核过程实现利润与风险、规模与成本并重风险管理系统（信用风险综述）我国商业银行面临的信用风险主要为信贷风险。信贷风险是指银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性。它不仅指由于借款者违约不能如期偿还贷款本息而使银行承担实际的违约风险，而且还包括由于借款者还款能力下降或信用等级降低而使银行面临的
39、潜在违约风险。建立信用风险管理系统，旨在预防、回避、分散、转移信贷风险，从而减少损失，保证信贷资金的安全，实现信用风险经济资本的计量。建立信用风险管理系统，实现信用风险资源的合理分配，按照国家、地区、行业以及交易对手，建设统一的限额管理机制。信用风险管理系统通过构建经济分析、数理统计和金融工程方面的模型与方法，从行业、区域、产品、客户和债项等多个维度对银行面临的信用风险进行全面、动态、标准化的评级和预警。从商业银行信贷操作流程的角度，信贷风险管理系统应包括三个子系统，分别为信贷风险识别系统、信贷风险量化系统以及信贷风险控制系统。它覆盖了整个信贷操作过程,包括贷前调查、贷时审查和贷后检查。实现了
40、事前、事中、事后的全过程的风险管理体系。风险管理系统信用风险IRB(1) IRB系统，即内部评级系统是银行根据自己所掌握的信息，经验和技术对评级对象实施的评级。 內部评级法将银行面临的信用风险分为六大敞口类别：即公司风险、国家风险、银行风险、零售风险、项目融资风险和股权风险。对于每一种敞口类别，银行都通过各敞口的风险要素，即PD、LGD、EAD和M，计量存在的信用风险。 对公司风险、银行风险、国家风险的内部评级法可分为初级法和高级法两种。而对零售风险，银行只能采取内部评级高级法。 初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户的违约概率（PD），其他风险要素采用监管当局的估计值。 高级法要
41、求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率（PD），违约损失率（LGD），违约风险暴露（EAD）和期限（M）。风险管理系统信用风险IRB(2) 内部评级体系是二维评级体系，即客户评级和债项评级。债项风险分类中，正常类最少69个级别，不良类至少2个级别。客户信用级别至少要有10个以上级别。 客户评级的评价目标是客户的违约风险，评价结果是客户信用等级和违约概率（PD）。 债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。 违约风险暴露（EAD）是债务人违约时的预期表内表外项目的暴露之和。 违约损失率（LGD），是指借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例。 采用内
42、部评级法初级法的银行至少需要5年的数据来估计违约概率（PD），而采用内部评级法高级法的银行至少需要7年的数据来估计违约损失率（LGD）。风险管理系统信用风险IRB(3) 内部评级要求：贷款发起前每个借款人都要评级，评级每年至少一次，高风险的借款人要经常性复议。 新资本协议对于IRB的六种风险敞口类型，分别采用不同的方法计量。 信用风险加权资产=EAD*风险权重=EAD*(PD，LGD，M)风险管理系统信用风险IRB(4)内部评级系统对业务过程的支持(注)风险管理系统（客户评级） 客户评级，有些银行在CMIS系统中做为一个独立的模块存在，更多的银行是采用一个专门的系统来实现。 客户信用等级评定的
43、指标体系包括财务分析和非财务分析两方面内容，财务分析是信用等级评定的主体，非财务分析是对财务分析结果进行修正，补充和调整。 根据不同行业的特点，开发具体的精细化的评级模型。 信用等级评定遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则，实行定量分析和定性分析相结合、总体指标和个体指标相结合；以偿债能力和意愿为核心，关注客户或有项目，结合客户实际进行评定，评定指标设置分信用履约，偿债能力，盈利能力，经营能力及发展能力等五个方面。 客户评级结果可作为授信授权管理、客户准入退出管理、授信审批、授信定价、授信资产风险分类的重要依据。风险管理系统市场风险(一)商业银行应当为市场风险的计量、监测和控制建立
44、完备、可靠的管理信息系统，并采取相应措施确保数据的准确、可靠、及时和安全。管理信息系统应当能够支持市场风险的计量及其所实施的事后检验和压力测试，并能监测市场风险限额的遵守情况和提供市场风险报告的有关内容。商业银行应当建立相应的对账程序确保不同部门和产品业务数据的一致性和完整性，并确保向市场风险计量系统输入准确的价格和业务数据。商业银行应当根据需要对管理信息系统及时改进和更新。 银监会商业银行市场风险管理指引风险管理系统市场风险(二) 市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。 市场风险包括利率风险、汇率风险
45、、股票价格风险和商品价格风险。 市场风险管理系统应当可以实现市场风险的充分识别，准确计量，持续监测和适当控制。市场风险的计量方式包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析和运用内部模型计算风险价值等。商业银行应当充分认识到市场风险不同计量方法的优势和局限性，并采用压力测试等其他分析手段进行补充。风险管理系统市场风险(三) 银行的表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类，账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。 交易账户记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值
46、，并积极管理该项投资组合。交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。 与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。银行账户中的项目则通常按历史成本计价。 巴塞尔协议目前将交易帐户的利率风险纳入第一支柱资本充足率处理。将银行帐户中的利率风险纳入第二支柱监督检查处理。风险管理系统市场风险(四) 国际商业银行在实行条线管理的基础上，对资金实行内部资金转移定价，并通过这一体系将各业务条线的风险集中到资产负债管理部门进行集中统一管理。 资产负债管理部门从公司业务条线、个人业务条线购入全部资金，同时售出业务部门所用的全部资金。通过内部资金转移价格
47、体系，各业务条线的资产与负债严格匹配，相应地，银行业务的市场风险转移至资产负债管理部门进行集中管理。 交易业务(包括衍生工具业务)的市场风险则由交易部门承担。因而全行市场风险仅由资金部的资产负债管理部门和交易部门承担，承担主体集中，便于对全行资产负债表内、表外业务市场风险的集中计量与控制。风险管理系统市场风险(五)风险价值(Value at Risk,VAR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。目前常用的风险价值模型技术主要有三种：方差协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛法。现在，风险价值已成为计量市场风险的主
48、要指标。与缺口分析、久期分析等传统的市场风险计量方法相比，市场风险内部模型的主要优点是可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值（VaR值）表示出来，是一种能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市场风险计量方法。市场风险经济资本=VAR*乘数因子市场风险内部模型法的局限之处表现在：第一，市场风险内部模型计算的风险水平高度概括，不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性，需要辅之以敏感性分析、情景分析等非统计类方法。第二，市场风险内部模型方法未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件，因此需要采用压力测试对其进行补充。第三，大多数市场风险内部模型只能计量交易业务
49、中的市场风险，不能计量非交易业务中的市场风险。第四， VaR模型关于正态分布的假设（方差协方差法）、根据历史推测未来的假设（历史模拟法）以及模型参数的设置等，不一定在任何情况下都是对实际市场状况的合理近似模拟，因此，VaR模型计量结果的可靠性要受其假设前提合理性的限制。风险管理系统市场风险(六) 控制市场风险有多种手段，如运用衍生工具进行套期保值和限额管理等。其中，限额管理是控制市场风险以及其他各类风险的一项重要手段。市场风险限额体系由不同类型和不同层次的限额组成。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。限额可以分配到不同的地区、业务单元和交易员，还可以按资产组合、金融工具和风险
50、类别进行分解。银行负责市场风险管理的部门需要监测对市场风险限额的遵守情况，并及时将超限额情况报告给管理层。风险管理系统（市场风险-利率风险）利率风险是指由于市场利率变动的不确定性，而导致银行发生损失的可能性。主要体现在三方面：即再投资风险、再融资风险和价格风险。利率风险管理技术主要有表内管理和表外管理两种，前者包括缺口管理、久期管理、外汇敞口分析，后者包括套期保值如利率期货、利率掉期、利率期权等。商业银行的利率风险同时存在于银行帐户和交易帐户之中。银行帐户中的利率风险与银行净利息收入有关，也称为结构风险；交易帐户中的利率风险影响金融工具价值，也称为交易风险。银行账户的风险一般要依靠加强资产负债