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1、YOUR LOGO原 创 文 档 请 勿 盗 版最 终 版 公 司 费 用 报 销管 理 制 度精品学习资料勤奋，为踏入成功之门地阶梯第 1 页，共 10 页精品文档北京你好自动门有限公司财务制度第一章总则第一条 ：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程, 合理控制费用支出，特制定本制度；第二条： 本制度根据公司地实际情况，将费用报销分为行车费、差旅费、通讯费、住宿费、伙食费等；第三条： 本制度适用公司各部门；第二章费用报销制度及流程第四条： 原始凭证有效性地规定1、报销人 应取得真实合法地原始凭证（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无
2、效；（2）财政机关批准并统一监制地行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路系统地各类带印戳地收据、支出证明单；2、发票地真假辨别：发票章地单位名称需要与网上注册地名称一致，可以登录发票上提供地查询网址进行核实，但为在出差中也不太方便随时核对发票地信息，建议大家到正规地地方消费索取发票，避免出现假票现象；收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品学习资料勤奋，为踏入成功之门地阶梯第 2 页，共 10 页精品文档3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；对于既没发票，也没收据地，一律不予报销；第五条 ：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
3、2、业务员差旅费报销单与后面地原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单与粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后地粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同地（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销
4、；9、有实物地报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库地实物单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认；第六条：在一个预算期内 ( 一个月 ) ，业务员各项费用地累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销；收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品学习资料勤奋，为踏入成功之门地阶梯第 3 页，共 10 页精品文档第七条 ：费用报销基本流程：经办人填写报销单财务负责人审核总经理审批 出纳审核并付款经办人签字领款并将报销单据报送财务部；第八条 ：报销时间地具体规定1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每周一与周
5、四报账；2、超过 1 个月以上（含1 个月）地费用将不予报销，视自动放弃；第九条： 差旅费报销1、公司业务人员因公外出所发生地行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、伙食费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担；职位区域项目住宿标准一般员工100主管120飞机经济仓 / 火车硬 座50100公交车30经理150飞机经济仓 / 火车硬 座80120公交车50省外交通费火车硬座伙食费住宿标准 交通费伙食费3080公交车20焦作郊县2、出差补贴及标准2.1 、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担；2.2 、出差期间招待客户
6、需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续；2.3 、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用；收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品学习资料勤奋，为踏入成功之门地阶梯第 4 页，共 10 页精品文档2.4 、不同级别地人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用地工具；2.5 、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机地，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机；2.6 、到达目地地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车；因特殊原因等需乘坐出租车地，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由；2.7 、住宿费标准为一个标准间标
7、准；同性两人一道出差可一同住宿地仅享受一个标准间住宿标准2.8 、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准地按标准报销，发票金额小于费用包干标准地按实际金额报销）；2.9 、报销差旅费必须在回公司3 天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理；第十条： 办公用费用管理1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用；各部门对所属单位发生地办公费负责.2、办公用品采购与印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷；3、各部门工作所需用地专用表
8、格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制；收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品学习资料勤奋，为踏入成功之门地阶梯第 5 页，共 10 页精品文档4、各部门所需办公用品，在每月5 号前编写“办公用品计划书”，经部门与公司领导审批后交由行政统一采购；5、 各部门所需购置地办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用；7、个人领用地办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃与外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿；8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每
9、月超出预算地所有办公费用将不予审批；第十一条： 业务招待费管理1、招待费包括因公请客地餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等；2、各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏；参与招待活动地人员中（总经理除外），以最高级别地人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销；3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息；4、其它非公招待客人一律个人承担；第十二条： 交通费收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品学习资料勤奋，为踏入成功之门地阶梯第 6 页，共 10 页精品
10、文档1、市内办理业务人员 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车地，必须事先取得部门经理地批准, 报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容；2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担；第十三条： 通讯费1、各部门要严格控制办公室电话地使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用；第十四条： 配送费用1、配送费用包括：送货车辆地通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等；2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，
11、有效降低配送费用；3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量地押金，并交公司财务部备案；4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆地运费报销，附“配送费用明细表”、“送货单”与费用报销单，同时提供相应有效票据；5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；6、卖场原则上顾客自提与公司统一配送，确需导购自行送货地，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”；收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品学习资料勤奋，为踏入成功之门地阶梯第 7 页，共 10 页精品文档7、计划物流因工作确需雇佣搬运工地以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行；第十五
12、条： 培训费1. 培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排；2. 费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门；3. 费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用；第十六条： 会议费1. 各部门因工作需要参加各种会议地，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目地、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函 ”，经部门负责人核实、总经理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续；2. 参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支与浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费；3. 会议结束后 5 日内按规
13、定办理费用报销手续，报销单据后附经审批地申请报告及 “ 会议邀请函 ”；第十七条： 仓库、办公室租赁费、水电费、等固定费用，由行政部根据真实合法单据申请报销；第十八条： 未涉及地其它事项发生地费用，根据实际情况，由部门主管上报总经理酌情处理；第三章借款标准及流程第十九条： 借款标准收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品学习资料勤奋，为踏入成功之门地阶梯第 8 页，共 10 页精品文档1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其1 个月工资总额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上地部门负责人为默认地担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；2、试用期
14、员工原则上不允许借款，确需借款地由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任；3、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部领取现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款地不得再借；4、 员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金；因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金地，在本月发放工资时扣回；5、单笔借支或报销金额超过3000 元，需要提前一天通知出纳备款；第二十条： 借款流程填写借款申请部门负责人审批财务部审核总经理审批财务部批款还款；第四章费用审批管理第二十条 ：费用审批管理1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理；2、总经
15、理外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度地单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续；3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限地规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围；4、货币资金支付地批准方式为书面形式；收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品学习资料勤奋，为踏入成功之门地阶梯第 9 页，共 10 页精品文档5、公司对货币资金支付地审批建立以“ 谁批准、谁负责 ”为原则地责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付地货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金地安全；6、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额
16、不予报销；7、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据为否填写、粘贴规范，为否经过有效批准，所附单据为否合法合规等，对符合要求地报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求地应退回报销人并向报销人说明退回理由；8、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名为否齐全，对审批手续齐全地报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续地报销单出纳有权拒绝报销或付款；第五章附则第二十一条： 1、本办法经公司总经理审核通过后执行；2、本办法在执行过程中如有未尽事宜，由财务部与总经理共同会商后作出解释并确定处理办法；收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品学习资料勤奋，为踏入成功之门地阶梯第 10 页，共 10 页