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1、建筑公司财务管理制度 建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。（四）监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清
2、查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，
3、根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前後相一样。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务部负责人复核。第九条会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计
4、档案管理方法的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需经过会计师事务所验资，然后依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。公司财务部应刚好调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调
5、整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由公司财务部登记後才能正式对外签发，公司财务部据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後刚好督促有关业务部门撤销担保。第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，依据本公司实际须要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。第十九条严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人
6、员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。其次十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务须要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。其次十一条出纳人员要随时驾驭银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达帐项进行分析，查找缘由，并报财务部门负责人。其次十二条应
7、收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避开形成坏帐。其次十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。其次十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并打算变现的投资，短期投资必需在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。其次十五条长期投资的管理，长期投资是指不打算在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应仔细做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准
8、後，由公司财务部办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际限制权的长期投资采纳成本法核算；拥有实际限制权的，长期投资采纳权益法核算。其次十六条固定资产的管理：有下列状况之一的资产应纳入固定资产进行核算：运用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；不属於经营主要设备的物品，单位价值在201*元以上，并且运用期限超过2年的。其次十七条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。公司财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，公司财务部应建立固定资产明细帐。其次十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采纳直线法
9、分类计提，分类折旧年限为：（一）房屋、营业用房30年（二）通讯设备、交通运输设备3年（三）电子电脑、办公及文字处理设备3年（四）电器设备、平安保卫设备3年其次十九条已经提足折旧、接着运用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月削减的固定资产，当月照提折旧。第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发觉短缺或盈馀，应刚好查明缘由，并编制盘盈盘亏表，报公司财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。第三十一条无形资产指被公司长期运用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地运用权、商誉等。无形资产按实际成本
10、入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，须要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格根据权责发生制原则确认，并仔细核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十四条营业收入要根据规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用
11、。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。限制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教化经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、款待费、差旅费、车辆运用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、嘉奖费、各种打算金等其他费用。（三）固定资产折旧费：指公司依据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分
12、摊期不短於5年。（五）各种打算金：各种打算金包括投资风险打算金和坏帐打算金。投资风险打算金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐打算金按年末应收帐款馀额的1%提取。（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤嘉奖费等其他费用。第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教化经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的肯定比例逐月交纳。第三十八条加强对费用的总额限制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应仔细审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应刚好向领导反映。
13、第三十九条公司各项成本费用由公司财务部负责管理和核算，费用支出的管理实行预算限制，公司财务部要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。第四十条公司营业利润营业收入营业税金及附加营业支出利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。（二）营业外收入是指与公司业务经营无干脆关系的各项收入，详细包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教化费附加返还款、罚没收入、罚款收入，的确无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。（三）营业外支出是指与公司业务经营无干脆关系的各项支出，详细包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、特别损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金
14、等。第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下依次安排：（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（二）弭补公司以前年度亏损；（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金根据税後利润扣除前两项後的10提取，盈馀公积金已达注册资本的50时不再提取。（四）提取公积金、公益金按税後利润的5计提，主要用於公司的职工集体福利支出。（五）向投资者安排利润，依据股东会决议，向投资者安排利润。第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润安排
15、表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。第四十三条年末还应报送财务状况说明书。财务状况说明书主要内容包括：（一）业务、经营状况，利润实现状况，资金增减及周转状况，财务收支状况等。（二）财务会计方法变动状况及缘由，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表须要说明的其他事项。第四十四条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，公司财务部应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同
16、方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策供应依据。第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：经营状况指标：流淌比率、负债比率、全部者权益比率；经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。第四十六条会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬体设备由公司财务部统一管理和运用，非会计电算化工作人员一般状况下不得运用，特别状况确需运用时，应经公司财务部负责人批准，在不影响会计电算化正常工作状况下进行。第四十七条财务软体是用於完成会计核算、处理睬计业务的软体。操作人员在实际工作中发觉软体的设计功能
17、未能正常实现时，应马上与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应刚好检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。第四十八条每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必需是通过系统功能表选项进入系统操作，应依据工作须要设置操作许可权和密码。操作人员对运用的硬体设备的平安负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。第四十九条公司财务采纳微机和手工帐并行的方法。每月末，会计核算人员必需将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一样。第五十条企业银行电子支付系统的管理，严格根据企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、才智IC卡、帐
18、户密码和操作人员密码是运用企业银行系统的关键要素，应妥当保管，主管卡和操作员卡应根据分管并用的原则，由公司财务部负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管运用。第五十一条本制度说明权、修改权归公司总经理办。第五十二条本制度自颁布之日起生效。扩展阅读：建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，限制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。第一章财务开支管理一、财务开支大安排项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、安排、物资、办公室等负责人制订财务开支大安排，并报建筑公
19、司经理签字批准。财务按以下依次进行开支。1、安排工程进度用材料款。2、安排工程进度用机械设备租赁费。3、施工队的工资。4、项目部管理人员的工资。二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大安排内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。1、材料款根据项目部制订的大安排，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。2、机械设备租赁费根据项目部制订的大安排，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进
20、行验工计价和材料盘点，安排科依据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必需附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。4、备用金备用金实行定额制度。业务员201*元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。食堂管理员根据项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必需要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。网银
21、u盾必需分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部安排科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。空白支票的管理，业务员出门办理业务需运用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必需要对空白支票实行限额限制措施。业务员归队后24小时内必需要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。假如在外丢失支票，领用人必需马上报财务科实行补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。其次章报销管理1、报销的签字批复全部项目部的报销单据由由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科根据建筑公司经理的批复
22、赐予报销。财务科长后期补充完善财务手续。2、报销时间规定全部发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。3、贴发票贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往上粘贴发票。4、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部领导支配乘坐出租车的，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。5、款待费业务款待仅限于款待与本项目部有关的单位及个人。业务款待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。6、办公费办公用品由项目部经理支配，办公室统一购买，由工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。7、小车费
23、用小车司机发生的全部费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室根据路程公里数推断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。8、通讯费手机话费根据项目部制订的标准统一发放。9、取暖费根据公司的标准，年终统一造表发放。第三章各科室的相关职责1、工程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向安排科开具施工队完成的工程量清单，并依据物资科的发料数量与安排用料数量进行对比，为施工队是否超额运用材料、奢侈材料作出推断，并开具扣款单据交安排科。并做好工程量的台账登记。与安排科进行工程量核对。2、安排科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签
24、字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，安排科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。3、物资科物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。假如当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底依据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，依据盘点的实际状况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。4、劳资员每月底，依据考勤表作工资表。并作
25、出工资汇总表交财务科入账5、财务科财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督安排科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理供应项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任成本核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银u盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。刚好登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并刚好与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。会计，负责
26、记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导供应各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。第四章奖惩措施为保障项目管理的顺当进行，保障财务工作顺当、刚好地完成，特制订本措施。各科室的平常表现，作为年终评比重要的事实依据。1、项目部全部人员报销不刚好的，超过一个月不报销的，财务科不再赐予报销，费用自己负担。2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱（柜）、办公桌、床铺等大件没有登记，或者登记遗漏的，罚责任人200元。3、安排科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)不能刚好把业主验工计价表送交财务科(2)不能刚好施工队的验工计价表送交财务科(3)不登记台账，或者台账工程量与
27、工程部核对不上，造成给施工队多计价、少计价，经项目部经理、总工核实错误在安排科的。4、物资科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)选购材料，点验入库单报销不刚好的(2)月底不作材料消耗报表或者不刚好的(3)不登记台账，或者台账登记错误的(4)遗漏发票，经财务科提示又不向客户索要发票的、劳资员月底不刚好给财务科送交工资统计表，罚款200元/每月。、项目部出纳，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)不刚好登记出纳账本，没有做到日清月结的(2)经盘点现金库存，银行账户，与账面不符，经核实挪用单位资金的，除了交回挪用资金外，同时上报公司财务部。(3)单据保管不当，造成单据遗失的。(
28、4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当，给单位造成损失的，除了刚好弥补单位损失外，同时上报公司财务部。(5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。7、会计，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的(2)不与出纳核对资金账的(3)不与安排科核对业主、施工队的往来账的(4)不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不与物资科核对客户的债务(5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。第五章执行说明附表格本制度经201*年7月26日建筑公司管理睬议审核通过，经理签字日起(201*年月28日),起先执行。因建筑公司管理人员配备不全，制度
29、中有些规定与会计理论冲突，但本着因地制宜的原则，出台本制度，本制度由建筑公司财务科负责说明。附以下表格:1、基地借款报告2、职工借款报告3、施工队验工计价单4、施工队拨款支付单5、材料款支付单6、点验入库单7、材料消耗报表封面8、物资周报表9、资金日报表10、工资统计表11、财务科分工表友情提示：本文中关于建筑公司财务管理制度给出的范例仅供您参考拓展思维运用，建筑公司财务管理制度：该篇文章建议您自主创作。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第17页 共17页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页