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1、公司年度内部审计工作计划 公司年度内部审计工作安排深圳市XX集团股份有限公司201*年度审计工作安排审计安排一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部限制审计、经济合同审计等并重。2、201*年审计工作重点是：以内限制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计看法的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、201*年度集团公司内部审计工作安排如下：1、完善审计内限制度,促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有
2、据可依，依据审计业务类型，打算建立集团公司内部限制制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。内限制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，201*年内审工作应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何；评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，
3、有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经营活动正常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丢失了安排性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转
4、变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业201*年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对201*年的半年度预算执行审计，发
5、觉预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内限制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算限制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性
6、。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要刚好进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部驾驭的相关信息
7、刚好通报，避开管理、监督、考核脱节。四、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、201*年审计队伍人员出现流淌，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，201*年，须要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充溢审计队伍力气。2、帮助与协作相关部门健全与完善内限制度，使管理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。3、利用公司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力
8、支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。XX集团审计部201*年1月6日附：201*年度内部审计工作安排表序号1项目工作目标与内容时间支配年度审计审核各企业年度经营状况、年度考核目标完成与预算201*年2-6月执行状况半年度预算执行状况审计201*年8-12月2预算审计345自保实际实现保费节余与经营审计奖金计提，修理材料成本专
9、项审计完成集团公司预算执行状况审计方法、集团公司审计制度内部限制制度审计方法、集团公司合同管理审计方法两项内审制度协作集团营收流程改造，对收入、合同签订内控健全、内控审计评有效进行评价；协作相关部价门完善内部限制制度（修理材料成本等）后续审计工程审计其他审计沟通审计问题整改201*年2-6月负责人与参与人傅XX罗XX梁XX张XX等傅XX梁XX张XX等罗XX梁XX李XX第一个制度：201*傅XX年1-3月罗XX其次、三项制度：梁XX201*年9-11月傅XX罗XX李XX张XX罗XX梁XX傅XX黎XX罗XX梁XX李XX傅XX罗XX全体审计人员不定期穿插进行6789不定期穿插进行工程建设合同、工程决
10、算造201*年1-12月价、监督工程验收、付款领导交办责任审计组织财务人员沟通年度审计中存在问题，防范风险组织审计人员学习内审与新税法不定期穿插进行201*年7月不定期穿插进行10后续教化扩展阅读：201*年度内部审计工作安排()201*年度内部监察审计工作安排一、指导思想201*年是公司开展内部监察审计工作的开局之年，坚固树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，充分发挥内部监察审计对于经济平安、健康运行的“免疫”功能，为公司以后年度有效开展内部监察审计工作、确保审计工作质量和审计结论实施效果打下良好基础。为实现公司全面发展供应有力保障。二、工
11、作目标紧紧围围着201*年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，仔细履行公司给予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注意事后整改和事前跟踪过程限制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善企业经营提高可持续发展的实力。三、工作安排随着公司经营规模的不断扩张，经营模式不断改变改进和完善，内部监察审计的工作任务也更加艰难。为了克服现有内审机构专业人员少、审计任务重、工作压力大的困难，实行内部审计机构与聘请外部审计结合的工作方式，统筹协调，更好的完成明年的各项工作任务。结合公司实际
12、提出以下工作安排：(一)以财务收支审计为基础，开展对所属公司经济责任和经济效益审计。财务收支审计是监督各单位能否合法合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部限制制度的建立和执行状况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增加大局意识、责随意识、绩效意识的重要手段。根据公司审计制度规定，201*年度公司对所属企业201*年度的经济责任和经济效益状况进行审计（必要时延长至以前年度），同时在开展审计过程中，假如发觉工程项目成本支出异样的项目，审计小组也将适时调整增加工程管理审计项目。遇有专业技术
13、性较强的业务时，聘请专业机构帮助完成审计项目。201*年度详细审计单位、项目和实施审计时间（暂行）支配如下：被审计单位1经济责任和效益审计1月中旬至2月下旬审计项目名称审计时间2345经济责任和效益审计3月上旬至4月中旬经济责任和效益审计5月上旬至6月下旬经济责任和效益审计7月上旬至8月上旬经济责任和效益审计8月中旬至9月中旬（二）根据制度规定“有离任必审计”的干部管理原则，实施单位责任人离任审计。因工作变动离任的各单位主要负责人，对在任期内的工作绩效、内部管理和个人廉政等方面状况进行客观评价。对于离任审计业务，公司监察审计处依据公司单位负责人的任职变动状况（离任状况），适时调整年度审计安排和
14、审计资源力气，并结合经济责任和效益审计工作一并进行，增加该项审计业务工作内容。对同一单位不进行重复审计。（三）结合效能监察，重点开展工程项目、大宗物资选购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内部限制和风险管理等方面的规范性、有效性。主要内容包括：1、工程项目；2、对外投资（独资）工程项目；3、对外投资（控股）工程项目；4、改建、扩建、迁建工程概算额度在50万元以上的项目；5、单项预算在10万元以上的物资设备选购和询问服务外包项目。（四）以工程项目管理审计为重点，开展工程审计业务。以工程项目管理内部限
15、制制度的执行状况为切入点，聘请外部审计机构，实施工程项目预决算审计。围绕工程项目的全过程进行管理和限制，主要审计工程项目合同的签订状况、经济技术指标完成状况以及项目资金管理与核算状况。重点审查工程投标预算与合同定价，对于实际投资额与预算合同定价相差数额较大的工程项目，要找出问题的缘由，提出警示和追究责任的建议，以提升工程项目管理水平，提高工程项目管理效益，增加防范建设资金奢侈损失的风险实力。201*年度工程项目管理审计安排（暂行）支配如下：被审计项目项目（五）做好协作工作,组织协调公司年度例行财务收支审计工作，防范外部审计风险。主动协作协调外部审计机构，对公司201*年度执行国家项目名称XX工
16、程实施时间1月至12月外聘审计聘请人员有关法律法规状况、经营成果的真实性、财务收支核算的合规性、资产质量变动状况、经营绩效变动状况、财务收支限制制度的建立和执行状况、会计核算是否精确、企业财务决算编报范围是否完整、年度财务决算是否全面、真实地反映企业财务收支状况等主要内容审计进行评价，查找和完善内部限制中财务管理的薄弱环节。同时，要相互利用审计成果，刚好沟通状况，做到信息共享，扩大审计影响。由于公司外聘审计业务量增加，导致外部审计风险加大，因此，必需正确看待内部审计与外部审计的关系，用外部审查最严格的标准，加强管理，防范风险。（六）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。主动营造有利于内部监察
17、审计人才成长的良好环境，是开展内部监察审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的朝气和活力。充溢财务审计工作力气，依据不同时期审计工作的重点和要求，开展多种形式的接着教化和培训活动。努力提高审计人员的政治素养、业务素养和其他综合素养，仔细执行内部审计人员职业道德规范，培育审计人员不断增加全局意识、责随意识、管理意识、风险意识和自律意识。（七）完成公司领导交办的其它监察审计工作。三、工作要求（一）思想高度统一，加强组织领导，相互协调协作、通力合作。（二）合理调配审计资源，根据审计项目安排分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。（三）以客观公正
18、、事实求是为原则，依法依规实施审计。（四）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。（五）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。二O一一年十一月十四日友情提示：本文中关于公司年度内部审计工作安排给出的范例仅供您参考拓展思维运用，公司年度内部审计工作安排：该篇文章建议您自主创作。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第11页 共11页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页