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1、构筑牢固的PPP 工程风险管理墙-企业管理论文构筑牢固的 PPP 工程风险管理墙文 高建明从狭义上讲， PPP 的风险管理就是指通过构筑一个严密的以特许权协议为核心的法律协议框架，实现风险在工程参与各方之间的合理分配。从广义上讲，PPP 工程的风险管理又是个持续的、动态的过程，在定意义上涵盖了PPP工程的各个方面，是一种PPP 工程的综合管理。基于上述认识，笔者针对我国目前在 PPP工程风险管理方面暴露出的问题，提出一些改进建议。应用 PPP 工程注意事项界定 PPP 方式的应用范围。 PPP作为一种投资建设方式已为许多国家所接受和采用，因此，遵循国际通则是必要的，但是，各国的具体情况又不尽相
2、同，必须要结合我国的具体国情，创造具有中国特色的PPP 发展模式。从 PPP的应用范围和条件来看，尽管PPP 融资方式可以作为弥补我国基础设施建设资金不足的一种融资方式，但它并不能代替政府投资。这是因为，从目前中国的经济增长势态和政策环境看，PPP 方式的推广在地方利益驱动下会得到迅速加强，如不加以合理的限定和约束，容易导致基础产业不必要的过度民营化，使国家利益蒙受损失。因此，国家应合理限定PPP 的运用范围，制定我国利用PPP 投资的统一规划，在工程的选择上，既要与我国吸收外资的产业政策相一致，又要结合各行业的具体特点，首先考虑将收益性、半垄断性、区域性的工程进行过渡，而对于高收益、高垄断、
3、影响范围广的工程则采取高度谨慎的态度。笔者认为，工程承建者的选择不仅要着眼引进外资，更应该看重吸引国内的民间资本参与基础设施建设，在充分参照国际惯例的情况下，应尽快由国家精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 7 页统一公布PPP 工程目录，以指导地方政府的招商行为，防止地方政府过度让利，从而维护国家利益，保护投资者的权益。形成有效的监管构架。良好的监管框架的形成和监管能力的执行，是保证一个工程得以顺利完成以及未来运营顺畅的重要环节。政府监管必须确定一种承诺机制，以保证企业资产的安全性，降低企业融资成本，并给企业提供投资激励。同
4、时，政府监管必须能够保证企业生产或运营的可持续性，让接受监管的企业得到合理的利润收入。通常一个基础设施的投资需要较长的时间才能收回，所以政府必须建立个适合工程长期发展的程序，并有个相应的监管规则。工程具有可持续性的前提是工程公司必须保持良好的财务状况，同时利益相关方定要进入监管过程。政府监管不利将会带来各种各样的风险，监管效率应成为政府监管的最重要目标。发展内资 PPP工程。中外经验表明，采用内资PPP 方式在一定意义上要优于外资 PPP 方式，而在中国当前的具体环境下这些优越性体现得更为突出。首先，内资 PpP 风险管理比外资PPP 容易。内资 PPP 由于对当地情况比较了解，风险较易管理，
5、政府可以提供必要的保证，一般也不存在外汇风险。而进步从长远来看，一味地发展外资PPP，对国内的资金还会产生“挤出效应”，易助长“泡沫经济”，对整个社会的政治经济环境形成更大的风险。其次，利用内资 PPP 方式可以带动国内多个相关行业（如建筑承包业、设备制造业、建材业、金融保险业等）的发展，并有助于形成国内有特色、有竞争力的企业集团。最后，利用内资PPP 方式，还有助于培养PPP 方面的专门人才，促进我国公司走向国际 PPP 工程，在国际工程承包市场占有更多份额。在内资 PPP 工程公司的组成形式司题上，笔者认为可以有以下四种方精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 -
6、- - - - - -第 2 页，共 7 页案：由地方政府出一部分资金入股，由民营企业或国有企业出一部分资金入股；完全由以内资效益好的国有企业投资；由民营和个人投资兴建基础设施，政府通过特许权协议提供必要的保证和优惠；运营效益好的国有企业、民营企业及个人共同投资，风险共担。处理好工程产品用户承受能力与外商投资者合理回报的关系。在PPP方式中，政府通常通过签订产品购买协议承担了大部分的产品销售风险，而这其中的关键问题在于工程产品的定价水平，现阶段，我国基础设施领域基本上实行的是按产品成本定价，这样的价格显然难以满足外商投资PPP 工程获取合理利润回报的需要，而如果将基础设施的价格定得过高，则又可
7、能超越了工程产品用户的承载能力。这就要求政府在坚持不承诺外商固定投资回报率的前提下，事先在 PPP 合同中对工程经营服务收费和产品价格确定一个基准价以及科学的浮动幅度并加强监控，做到既不影响外国投资者的回报，又不至因价格失控而带来严重的市场风险。此外，要降低 PPP 工程的市场风险，还可以通过采取多方面措施努力降低成本来实现，比如我们可以通过采取有效措施缩短前期融资的时间来降低成本，严格采用招投标方式进行PPP 工程招商，尽量要求外商采用国产先进设备和雇佣我国劳动力等。加强 PPP 工程风险管理的具体措施建立工程评估测算体系。 PPP 工程风险管理的前提，就是要对PPp 工程的风险进行科学的预
8、测，否则PPP 工程难以成功实施。有必要在借鉴国际先进经验的基础上，建立整套适合我国国情的工程评估测算体系，对工程的建设成本、经营期长短以及通货膨胀因素进行科学的测算。在此基础上，把中方承担精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 7 页的风险严格控制在力所能及和可预测的范围内，防止因政府提供担保太多，使工程过多依赖政府而失去活力。在特许权协议中，除了要明确工程公司的权利和义务外，更要明确和细化政府部门对特许权工程具有监督、检查、审计，以及如发现工程公司有不符合特许权规定的行为，予以纠正并依法处罚的权利。同时，规定当形势变化引起协
9、议双方权利义务不平衡时，可调整部分条款。加强外汇风险管理。当前，我国的人民币还未完全实行可自由兑换，PPP工程还无法实现自身的外汇平衡，在这种情况下，国家可保证PPP 工程贷款本金、利息和红利的外汇兑换，酌情承担汇兑风险，以鼓励外商利用PPP 方式投资于我国的基础设施建设。在外汇管理方面，国家应从有利于引进外资，支持企业正常开展业务的角度出发，对PPP 工程境内外外汇账户的管理、国内资金划转、直接在境外支付、进口付汇核销等问题，制定具体的操作办法，同时进一步明确 PPP 工程特别是外商独资企业的资本全部由外商投资者提供，风险自担，其工程融资条件应事先报国家外汇管理局审批。设计合理的风险分担结构
10、。PPP 工程融资是否能够成功最主要的因素是工程的风险分担是否合理。政府部门在设计风险分担结构时要考虑工程方案的吸引力，一个合理的风险分担结构是一个工程方案是否具有吸引力的关键。通常可根据各方获利多少的原则考虑相应承担的风险，使工程参与的各方包括政府部门、民营公司、贷款银行及其它投资人等都能够接受。只有工程方案具有强烈的吸引力，才能使工程具有可操作性。加紧专业人才培养。 PPP 模式操作复杂，需要懂经济、法律、财务、合同管理和专业技术等各方面的人才。我国在工程建设领域拥有大量的技术人才，但是缺少按照国际惯例进行工程工程管理的人才。在我国，PPP 模式尚属新生精选学习资料 - - - - - -
11、 - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 7 页事物，并具有国际融资工程的性质，我们在这方面经验不足，因此要着重加强人才的培养。培养复合型、开拓型人才，才能增强民营企业或外商的投资信心，确保工程立项、签约、实施能够高效率地完成。目前，培养 PPP 专业人才，可以通过两条途径来进行：是有系统地选派专业人员考察国外主要的PPP 建设工程，深入了解从工程立项、招投标到建设、经营及转交的全过程，了解政府PPP 方式风险管理的办法和经验；二是请国外专家到中国对重点工程的负责人和专业人员进行系统培训。完善制度和法规建设。要调整我国现行涉及PPP 方式的立法，消除矛盾，实现统一，
12、并制定专门针对PPP 的单行立法，明确规定PPP 和招投标工作应遵循的原则和各环节应遵循的程序性规则，确立监督部门，依法对各环节进行监督，降低PPP 工程前期的政治和法律风险。从立法的内容来看，笔者认为主要包括以下几个方面明确规定允许、限制或禁止实施以PPP 方式承建基础设施的行业范围；确定政府保证的范围；确认PPP 特许权协议是我国国内法律性质的契约；明确规定PPP 工程的管理机构及权限，规定工程的审批程序和运作程序；要进一步简化审批程序，加强组织协调。通过构筑牢固的风险管理墙，提升PPP工程的运作效率和成功率，可以达到大量引进外资和促进国内民间资本进入我国各行业的基础设施建设、充分扩大融资
13、范围、减轻政府财政负担的目的。所以对PPP 工程风险管理的认识应当引起高度重视，政府应尽快建立健全有关PPP 工程的相关法规以及加速培养PPP 方面的专业人才，确保政府和投资者的合法权益。（作者系中国建筑设计咨询有限公司副总咨询师）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 7 页版权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。版权为潘宏亮个人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is P
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