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1、精品文档 仅供参考 学习与交流银行系统论文：农村信用社案件成因及防范对策【精品文档】第 7 页银行系统论文：农村信用社案件成因及防范对策据有关资料显示，年全国农村合作金融机构发现案件613件，占银行业案件总数的48.2%，涉案金额15.66亿元，其中百万元以上的大案151件，涉案金额14亿元，多数案件性质严重，损失巨大，在一定程度上影响了农村信用社业务的正常开展。如何防范操作风险，杜绝经济案件的发生，促进信用社稳健经营，这是我们当前需要研究探讨的重要课题。一、当前农村信用社案件的主要特点1、案件数量和涉案金额均呈上升趋势。年全国农村合作金融机构发现案件613件，同比增长80.3%；涉案金额15
2、.66亿元，同比增长21.7%。2、百万元以上大案频繁发生。年全国农村合作金融机构发生百万元以上的案件151件，比2004年增加54件。3、违法违规放贷案件多，案值高。年某省信用社共发生各类案件35件，涉案金额2.23亿元。其中违法违规放贷案件共有11件，占31.4%，涉案金额达1.02亿元，占45.7%。4、内勤人员侵占、挪用资金案件多。年某省信用社13件侵占、挪用资金案件中有12件是内勤人员作案。二、农村信用社案件发生的原因就其案件的发生，既有外部环境因素，也有作案人主观因素，但更重要的是农村信用社内控制度不够健全、完善，内部检查监督缺位，制度执行不力等因素造成的。主要有以下几个方面：1、
3、政治思想工作弱化，法制观念淡薄。从调查了解的情况看，基层信用社注重业务经营，放松政治、法律、法规学习及职业道德教育。有的员工把本职工作当作“外家”，而把第二职业当“自家”；有的把经商、办企业作为第一职业，而把完成工作任务作为第二职业。政治思想工作的弱化，极大地助长了犯罪人员的违法违规气焰，放松了对他们党纪政纪的约束力，使犯罪心理一发不可收拾。2、内控制度不够健全、完善。从调查了解的情况看，存在内控制度还没有覆盖所有风险点，重点业务操作规程不够完善等问题。一些看似内部管理的“小问题”都隐藏着较大的风险隐患。如印章、计算机操作代码管理不善等，在调查中发现某信用社由于业务专用章保管不善，被犯罪人员偷
4、盖用于对外打借条挪为己用，并造成了资金损失。3、内部检查监督缺位。一是信用社管理人员责权不明确，对其权力的行使缺乏必要的监督制约，责任不落实，权力与责任失衡的问题较突出；二是信用社员工相关制约能力差，对信用社管理人员违法违规行为不加以制止和反映，听之任之，盲目服从，做老好人的思想严重；三是内部稽核检查不深不细，对发现的苗头性问题，不能做到对问题追根求源，浮于表面，致使问题得不到及时发现和解决。4、内控制度执行不力。纵观案件的发生，并不是没有制度约束，而是作案人员以及相关责任人制度执行不力。一些信用社的业务人员在办理存、贷款业务时，不按规定程序操作，不相互复核、监督，搞“一手清”，使业务操作失去
5、监控力，从而导致违法违规案件的发生。5、员工“八小时之外”行为规范管理缺位。从调查的情况来看，基层信用社重视经营管理，而忽视员工“八小时之外”行为规范管理。纵观作案人员，大部分存在经商办企业、赌博等不正当行为，然而在日常工作中未能及时掌握到此类信息，失去了采取措施、加强监管的时机。三、防范农村信用社案件发生的对策1、加强思想政治工作和人的培训。由于人的思想、文化和业务素质参差不齐，这就为操作风险的产生带来潜在的因素。因此，基层信用社要把加强培训、提高人的素质作为风险防范工作的重中之重来抓。抓好员工的职业道德教育以及法律法规教育，加强员工对政策理论和内控制度的学习，提高员工队伍的政治素质，增强员
6、工遵纪守法观念和合规经营意识，提高同违法犯罪行为作斗争的自觉性，牢固树立“内控优先”和“安全就是效益”的经营理念，努力使道德风险降到最低程度。2、健全和完善内控制度。农村信用社要按照银监会关于加大防范操作风险工作力度的通知中的十三条指导意见等有关要求，本着缺什么补什么的原则，加强各项规章制度建设和操作流程的规范。建立健全社企、社客、信用社内部对账监督考核制度、信用社员工及其近亲属经商办企业管理制度及处置办法、内控评价制度等。让所有的权利、业务、操作环节都置于有效的监督制约之下。3、强化内部稽核检查，切实防范案件发生。首先，进一步完善内部稽核检查制度，增强内部稽核检查工作的独立性、有效性和权威性
7、，提高稽核检查工作的效率；其次，对高风险业务、易发案件部位，要强化稽核检查的深度、广度和频率；第三，实行内部稽核检查问责制度，提高自我纠错能力；第四，对重点人、重点岗位、重点环节以及内部业务的检查与抽查要有突击性，防止少数员工利用信用社检查的规律性的漏洞作案。4、加大内控制度执行和监督力度。制度再多再细，如果不执行、不落实，那就是一张空文。首先，针对目前农村信用社存在的薄弱环节和风险点，在加强制度的落实和创新上下功夫，实行风险防范责任层层落实，坚持权责一致、谁主管谁负责、一级对一级负责的原则，强化权力分解、管理交叉和责任制约；其次，加强内控机制的建立与实施，提升 “轮岗制度”、“干部交流制度”
8、和“强制休假制度”等执行力度；第三，加强对重点岗位和敏感环节人员的经商办企业行为、关联交易、参与“黄、赌、毒”、不正当交友等“八小时之外”行为的排查和监管，使各项管理制度和防控措施真正落实到每一个经办人员、业务岗位，从源头上预防犯罪。5、强化责任追究，加大案件查处力度。一是实行业务线与监督线“双线责任追究”制，发生案件和重大违规经营行为或风险的，要剖析、追查各个环节的责任，不仅要处理案件的直接责任人，而且要处理不严格执行规章制度的其他人员，同时要追究案发单位（部门）负责人及相关领导的责任。坚持有案必查，查案必严的原则，提高震摄力，遏制案件多发势头；二是严格执法，坚决克服失之于宽，失之于软的状况。对经查证确属违纪的，要严格执行有关纪律条规，从严追究主管人员和直接责任人的责任，在查究违纪案件中，实施严肃处理、积极化险双管齐下的措施，绝不能以“给出路”和“年纪轻”等为由心慈手软、避重就轻，对个别员工不能继续在信用社工作的要坚决予以除名或辞退，对触犯刑律的，要坚决依法追究刑事责任。切实把“检查处理到位、责任追究到位、问题整改到位”落到实处。