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1、精品文档 仅供参考 学习与交流银行调查报告（一般授信业务）【精品文档】第 34 页银行调查报告（一般授信业务）第一章 送审业务概况一、送审简况：送审单位负责人客户经理审查人送审行投票略二、授信方案简况：申请人名称授信金额敞口金额申请期限申请性质首贷/增贷/增量续贷/缩量续贷/原额度续借/展期/重组/调整/复议如有增量,注明增量额度/偿口,增量后总授信额度/敞口授信品种定价担保方式信用等级其他部门意见投行部/政集部/海外部/小金中心/新型机构部。简述同意与否，其余作附件。关联授信情况如有集团/关联授信的，注明集团授信总额及余额三、申请人基本情况成立日期注册资本实收资本所有制性质法定代表人信用等级
2、投资构成行业投向四、保证人基本情况担保人名称成立日期注册资本实收资本所有制性质法定代表人信用等级投资构成五、抵、质押担保情况：抵、质押物权属评估价值抵、质押率抵押单价第二章 授信方案一、业务性质明确本笔业务性质（首贷、增贷、增量续贷、缩量续贷、原额度续贷、展期、重组、调整、调整、复议等）。如为增量授信，注明增量额度及敞口，以及增量后总授信额度及总敞口。二、授信方案及变化阐述本次授信方案：授信品种、金额、期限、利率/费率、担保方式；以及提款条件、还款计划，资金监管、承诺、贷后管理等要求。如是存量续授信、增贷等授信业务，需明确与原授信条件的差异，并阐述形成差异的原因。项目本次授信原授信变化授信额度
3、/敞口业务品种及相应敞口授信期限利率及定价担保方式提示：如是银团贷款，应列明银团贷款总金额；银团组成各方的地位及各自份额。如为多家银行贷款，列明其他银行参与情况，参与金额及主要贷款条件。如为中长期借款，应制定不低于每半年一次的分期还款计划，。三、前次审批意见的执行情况1、前次审批意见：简述授信方案及主要要求（审批通知书内容可作附件）。2、前次用信情况项目前次授信额度累计用信余额品种1品种23、前次审批条件落实情况前次批复如有特别要求，是否落实；前次贷审会关注的问题是否改善（参照前次纪要）。如未执行到位，补充原因及解决（修补）方案。四、集团授信情况申请人关联企业如在我行有授信业务的，请列明集团统
4、一授信情况。企业名称授信品种授信额/余额利率担保方式企业1企业2合计五、其他部门意见（如有）本业务如需总行相关主管部门出具意见的，需及时报送总行相关主管部门（如政府与集团客户部、新型机构部、投资银行部、海外业务部、金融市场部等），原则上应在进入总行审批程序前完成。第三章 申请人情况分析一、申请人的基本情况1、成立时间：(营业执照上的成立日期，同时注明经营期限以及营业执照的有效期限)2、法定代表人：（参照营业执照上的法定代表人名称，如是境外人士请注明国籍）3、注册资本：（写清金额、币种和实际到位的金额，若未全额到位，需写明法定的最后到位日和剩余部分预计何时到位）4、资本金构成： 出资人名称出资额
5、（RMB/USD）出资比例出资方式实际到位金额备注：了解各出资人之间关系，是否存在矛盾或法律纠纷，对已有风投进入的拟上市企业，要了解是否存在对赌协议和未上市风投退出约定。5、历史沿革：（写清近三年来申请人股东和资本金的变化情况）6、企业性质： （参照营业执照上的企业性质填列）7、主营范围： （参照营业执照上的主营范围填列）8、管理层情况： 姓名职务年龄教育背景工作经历要求：上述表格中所需填列的管理层人员至少包括但不限于：法人代表、总经理、财务主管、其他必要人员（如企业实际控制人、有决策作用的副总、总监等）。同时必须用文字形式写明管理人员是否存在不良记录和不良嗜好，以及管理层人员稳定性。9、政府
6、背景情况：10、股东及关联企业情况：要求：（1）民营企业实际控制人应介绍其从业经历和主要业绩、投资偏好、个人资产负债情况、个人资信状况、道德品行等，具体要求详见【上银公（2013）22号】关于加强民营企业实际控制人信用评估的通知。（2）集团性客户或有较多关联企业的客户，特别是民营集团，要分析集团经营全貌，整体把握承贷能力：列示股权结构图，图上标明投资关系、投资额、控股比例；提供集团主要业务板块、合并主营收入及各板块构成等，主要企业的主营业务、上下游产业链关系、收入及盈利、主要资产及抵押情况、在各行取得的融资规模等，判断其经营规模、资产规模与融资规模的整体匹配程度及流动性压力；明确申请人及关联企
7、业资产情况及实际控制人资产情况，包括但不限于资产名称、权证所属、权证号、地址、面积、价值、状态（有无抵押）等。特别要加强对隐性关联客户的识别，对于同一人控制数家企业并操纵、转移资产和利润的，要引起警惕。11、重大事项：要求：对申请人在申报业务前一年内出现的重大事项予以说明和分析，主要内容包括但不限于：重大股权变更或实际控制人变更；重大体制改革；重大建设项目；重大法律诉讼、重大事故和赔偿；重大经营管理变化；法院被执行人信息查询（全国法院被执行人信息查询：提示：企业信息可通过国家工商总局登记企业信息查询，二、申请人经营情况1、主营业务描述：要求：分析主要业务的内容，主要业务占比、业务流程、经营模式
8、、产能情况等；如为制造业客户，应写清企业生产的产品，生产场地（占地面积、建筑面积）、设计产能、何时投产、目前达产情况、产能利用率、各主要产品的占比情况、毛利情况，同时详细描述产、供、销流程2、上、下游客户情况及结算方式：项目客户名称合作年限采购/销售商品类别金额结算方式账期业务量占比采购环节销售环节分析要求：（1）上下游客户的名称、业务集中度，并分析受信人与上、下游客户之间的结算方式、帐期等；（2）时效性，要求提供上一年度及本年截至最近一期数据；（3）完整性，要求提供上下游各五家客户；（4）逻辑合理性，例如前五大下游客户与主要应收款对象是否基本吻合，前五大上游客户与主要预付款对象是否吻合，平均
9、账期与应收账款周转天数是否基本吻合。3、 主要结算银行及对账单流水分析 （折人民币万元）账户行账户性质上两月入账上一月入账最近月入账银行1银行2银行3合计要求：（1）对无审计报告或会计事务所资质欠佳的客户，要特别注重流水分析；（2）统计三家主要结算行近三个月账户流水信息（须剔除同名划转、无贸易背景的关联往来以及银行贷款发放），可通过网银数据与银行对账单结合的方式进行统计，主要分析账户流水与销售收入是否相符，核实流水中主要往来客户是否与以上提供的前五大上下游客户相符，若有明显出入应分析原因（例如是否主要通过银行承兑汇票结算）；（3）银行流水中若出现与担保公司、小额贷款公司、投资公司的资金往来，须
10、关注、分析是否存在民间借贷行为；（4）生产制造型企业、贸易企业必须填写上表；房地产开发企业、零售企业可不必填写；其余类型企业可自行掌握，主要目的为核实企业销售收入。4、经营优、劣势分析：要求：分析申请人在品牌、销售策略、供销渠道、生产工艺等方面的经营优势或劣势。5、近期发展规划：要求：分析申请人生产能力的扩张、新产品的开发、新业务的拓展、业务的转型等发展计划；三、行业分析要求：阐述受信人所处行业的发展现状及前景，市场环境、政策环境的变化；受信人的行业地位，与行业中代表性企业的主要经营及财务数据的比对等。1、申请人所处行业情况阐述申请人所处行业的发展现状，包括但不限于：行业数据、行业领军企业、政
11、策环境变化、上年行业运行状况等。2、申请人所处行业未来发展状况阐述申请人所处行业的未来发展研判，包括但不限于：未来行业预判、行业发展前景预测、未来行业政策变化等。3、申请人所处行业中地位阐述申请人所处行业的企业排名（地位），并以列表形式对其资产状况、盈利状况、运营状况等数据进行比较。公司名称收入收入增速净利润净利润增速资产总额每股净资产申请人上市公司A上市公司B上市公司N4、结论经上述行业分析、行业比较后得出结论。四、财务分析（报表单位：万元）提示：1、报表数据应注意实效性，原则上应距报送总行当月的两个月以内。2、集团公司应同时分析合并报表、本部报表。3、下述财务简表中，年份格式仅作举例用，同
12、时：科目列示可根据申请人财务特征作灵活调整，或根据实际情况作相应简化，但科目余额占比10%以上、或科目余额发生重大波动，或有恶化趋势的，应重点填列。4、应确保调查数据的真实性，信息的完整性，为后续分析提供充分依据。以下分析所选取的年、年、年财务报表已经会计师事务所审计。审计意见为_（若出具保留意见的，需明示保留意见内容，并提出解决方案或说明原因，若报表未经审计也请说明）（一）损益分析科目2011年2012年%2013年2013年1-3月2014年1-3月%主营收入主营成本主营利润投资收益营业利润利润总额毛利率营业利润率利润率投资收益率提示：1、结合经营板块或产品线分析收入构成，以及收入、毛利率
13、、三费等主要科目的变化及原因。如果非经常性损益（如投资收益、其他业务收入等）占比较大，也须调查说明。2、调查当年预期收入及盈利，并提供合理依据。3、对申请人的即期报表进行同期比较分析，特别是季节性较强的行业。上表年月仅为举例用，请按实际报告期进行调整。（二）资产负债分析科目2011/12/312012/12/312013/12/312014/3/31明细及变化说明权益结构资产总额净资产实收资本资本公积未分配利润资产类流动资产货币资金应收账款应收票据预付账款其他应收款存货长期投资固定资产在建工程无形资产负债类流动负债短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款长期借款财务比率2011/12/312
14、012/12/312013/12/312014/3/31明细及变化说明资产负债率净资产借款率资本固定化率流动比率速动比率应收账款周转天数存货周转天数提示：1、对主要大额财务科目罗列明细，部分科目明细须作重点调查，例如：货币资金：应了解其中不可自由支配的“其他货币资金”占用额有多少，主要包括信用证保证金存款、银票保证金（对应的是负债项下的“应付票据”科目）。预付账款：主要付款客户及金额明细，与前述结算方式是否逻辑一致等应收账款：应了解（1）账龄结构，应收账款账期与销售合同核对判断是否合理；（2）前五大欠款客户及金额等，主要应收对象是否与申请人主要下游企业一致；（3）应收账款余额是否在合理范围，应
15、收账款增长是否与企业销售增长匹配。其他应收款：欠款客户明细及成因，判断企业资金是否长期被占用，是否被体系外企业占用，资金回收是否存在疑问（该科目数额过大或变动大时应引起警惕，分析是否存在抽逃资本金、出借资金、关联企业融资窗口等原因）。存货：应了解原材料、在产品、产成品明细；存货余额是否在合理范围，存货增长是否与企业销售增长匹配；存货结构是否合理，是否存在产成品滞销情况。应付票据/应付账款：主要对象及金额明细，与结算方式是否逻辑一致等其他应付款：主要对象及金额明细，欠款性质等。2、对变动较大的科目要调查并说明原因。（三）现金流量分析：2011201220132013年1-3月2014年1-3月经
16、营活动现金流入经营活动净现金流投资活动现金流入投资活动净现金流筹资活动现金流入筹资活动净现金流现金及等价物净增加提示：分析客户近三年的现金流量及变化情况，评价客户到期还本付息的现金支付能力。（四）对外担保情况被担保单位担保余额与申请人关系互保金额是否逾期要求：对外担保数据要求将客户提供信息与审计报告披露对外担保信息，以及贷款卡信息核对；若贷款卡中有关注类或逾期贷款发生，需写明原因。若涉及互保圈的，应详细评价互保圈内企业的经营状况、偿债能力及代偿可能性。对于大额的对外担保企业，需有了解，并分析被担保企业运行状况（五）总体财务评价：结合前文所述，对申请人财务进行总体的判断。五、其他融资情况1、申请
17、人现有融资明细表融资机构名称额度金额授信品种起止日余额担保方式利率及费率提示：列示贷款卡主要信息：授信品种包括但不限于流动资金贷款、承兑、开证等，且应包括全口径融资情况，如贷款、债券、信托、理财等；具体品种的细分金额应明确填列，项目贷款（长期贷款）应了解贷款用途（对应项目）。分析到期债务分布及偿债资金来源。他行大额授信必需了解到期日，同时了解他行对即将到期的大额授信的续支持态度。“利率、费率”为必选项。对于他行利率需严格调查，并作为我行授信利率条件合理性的重要参考。除目前融资行外，了解申请人是否还在向其他银行、其他融资渠道（如信托、资管计划等）申请融资。担保方式须列明具体担保明细，包括：担保人
18、名称，抵押物名称及评估值；且应注意与人行征信系统比对、核实。如显示不良信息需进一步了解形成原因、现状等。若本笔贷款用于置换他行授信，则需了解清楚被替换贷款的细节，他行不续作的原因。比较我行贷款条件是否与他行对等、我行贷款份额是否适中等，我行授信条件、授信方案不能弱于他行2、申请人在金融机构融资变动情况如为存量授信，应注重与前次审查时点相比，他行授信规模、条件等变化情况，对出现他行退出或压缩的，要求列明具体原因，警惕接最后一棒。第五章 授信用途及还款来源分析一、授信用途合理性：要求：结合申请人以往的经营情况、资金流情况以及申请人实际的经营内容、经营范围，评价申请人借款用途的真实性、合理性；申请流
19、动资金贷款的，应根据上海银行流动资金贷款管理办法（暂行）要求，合理测算贷款额度。涉及特殊业务授信方案的，可有针对性地灵活补充必要信息。如为贸易融资方案的，应画出具体业务的“业务流程图”，同时在“业务流程图”基础上对授信业务所涉及的货物流、单证流和资金流作详细说明。货物流包括但不限于：货物的品种、对应的国家或客户、我行授信额度是用于申请人成熟商品还是新增商品、申请人供销渠道的稳定性、货物价格的波动幅度等。单证流包括但不限于：单证是否为常规单证，相关开证行、议付行，有无软条款限制等。资金流包括但不限于：贸易项下资金结算路径、与授信对应的上、下游客户的结算方式，资金回笼期限与贸易融资期限的匹配性等。
20、重点分析贸易流程中的风险控制措施，我行对于物流、资金流的监管是否到位，是否能够有效规避法律风险和操作风险。二、还款来源分析：要求：结合申请人经营能力、偿债能力进行客观还款能力的分析；并结合其信用进行主观还款意愿的分析第六章 担保情况分析一、保证担保1、保证人名称： 2、成立日期： 3、注册资金： 4、资本金构成： 公司名称出资额（RMB/USD）出资比例出资方式5、主营业务描述：6、经营情况：要求：对保证人主营业务、业务流程、经营模式、市场行业情况等进行描述。7、保证人财务状况分析：单位：万元科目2011/12/312012/12/312013/12/312014/3/31明细及变化说明权益结
21、构资产总额净资产实收资本资本公积未分配利润资产类流动资产货币资金应收账款应收票据其他应收款存货长期投资固定资产在建工程无形资产负债类流动负债短期借款应付账款应付票据预收账款其他应付款长期借款损益类主营收入营业利润投资收益利润总额财务比率2011/12/312012/12/312013/12/312014/3/31明细及变化说明资产负债率净资产借款率资本固定化率流动比率速动比率应收账款周转天数存货周转天数毛利率营业利润率利润率要求：参照申请人财务分析方法，列表分析保证人近三年的财务情况。8、保证人或有负债情况： 被担保单位担保余额与担保人关系是否逾期要求：若贷款卡中有逾期情况发生，需写明原因。9
22、、保证人与申请人的关系： 10、担保能力综合评价：二、抵（质）押担保：1、抵质押物的基本情况（以房屋为例）抵押担保情况：权属抵押物名称地址权证编号土地面积使用权来源土地用途建筑物面积建筑物用途竣工时间评估价值抵押率抵押单价评估公司是否我行认定2、抵质押价值及变现能力评价：1、阐述抵押物使用情况，如为自然人自用的，明确是否唯一住房；如为出租的，介绍其承租人、租期、租金水平等。2、明确抵押物周边物业的出租、出售价格，并进行比较。3、抵质押物担保能力综合评价：要求：对担保情况应说明担保人的主体资格、资信状况、代偿能力、担保（反担保）率、抵押物、抵押物（权）的物类、权属、流动性和可控性。提示：（1）以
23、房产抵押的，贷前应要求抵押人出具抵押物出租状况的书面说明，授信报批前应实地调查并拍照，对抵押物进行勘察；（2）核实评估机构资质，审慎认定评估价值。除评估报告外，争取通过（包括但不限于）调查抵押物周边可比物业价值、或租售比等方式评估抵押物评估价值合理性；同时须充分考虑土地增值税对变现价值的影响。（3）审慎接受长租约、低租金抵押物。根据我行规定，接受其他带租约的财产抵押，抵押人应书面告知承租人财产已抵押给我行的事实；一般情况下承租人需出具已知晓上述抵押事宜的书面回复，原则上应取得放弃抵押不破租赁的预先抗辩权的承诺。（4）若抵押物为土地，须分析土地取得日期，是否存在因超两年未开发导致土地被国家收回的
24、潜在风险。（5）若抵押物权属第三方，须关注其抵押担保意愿的真实性，核实授信实际用款人。三、个人担保1、民营企业原则上要求实际控制人必须提供个人连带责任担保；若实际控制人配偶须豁免担保，请在授信方案中明确，并说明原因；2、要求担保人提供名下资产清单及相关资产凭证复印件；3、须提供担保人个人征信报告并进行分析。第七章 综合评价及结论一、风险评价及风控措施简述客户及授信业务的主要风险及相应拟采取的风控措施。二、授信政策执行情况评价如为存量客户，评价是否要退出（含全部退出与部分压缩）。要求：对于审慎类、禁止与退出类投向客户，以及授信政策列出的15类退出客户，调查人员要在调查报告内作提示，在“退出评价”板块加强退出评估，不予退出的要作详实合理的原因分析。对行业陷入困境、经营严重下滑、勉强还款、授信条件大幅弱化、风险收益极不平衡的客户，要果断退出。三、调查结论要求：1、阐述送审行发展该客户的理由。2、提出明确的调查意见，以及完整的授信申请方案（包括业务品种、币种、金额、期限组合、定价、担保方式、还款计划，管控措施等）。调查人签字：日期： 年 月 日