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1、精品文档 仅供参考 学习与交流农村信用联社度稽核工作计划【精品文档】第 6 页农村信用联社度稽核工作计划明年是我县农村信用社准备组建统一法人和争取专项央行票据兑付的关键一年，为此县联社稽核部门将根据上级主管部门及县联社的总体工作部署，结合农村信用社有关稽核工作管理要求，积极发挥其职能作用，紧紧围绕我县农村信用社规范发展的工作目标，主要是抓好对辖内农村信用社常规序时稽核和有针对性的开展专项稽核检查，以检查促规范，以规范求发展，现将我县农村信用社年度稽核工作计划如下：一、 明确目标，完善稽核责任制按照省联社稽核工作任务指引，明确工作目标，继续对每个稽核员向监事长签定年度目标责任书，并上交保证金，对
2、稽核大队人员实行划片包干，并制定稽核员工作目标责任制，完善对稽核员尽职履职的有效监督。二、 常规序时稽核项目稽核员每月对自己划片包干的网点按省联社序时工作簿的内容进行常规序时稽核，按月对所辖网点所发生的经营管理事项、会计凭证、账簿、报表等进行全面序时稽核。主要是通过翻阅会计传票、各类总、分明细帐，检查重要空白凭证、抵质押品、库存现金、固定资产等，要求序时稽核检查时间不间断、业务全覆盖，做到稽核检查纵向到底、横向到边，不留死角。发现问题及时纠正，规范信用社的经营行为，为我县农村信用社的发展有效堵塞漏洞，防范案件。三、 季度工作和专项稽核项目在搞好常规序时稽核的同时，我们将根据省联社稽核工作任务的
3、总体要求及县联社的年度工作部署，并结合我县实际，重点进行贷款管理、财务费用、微机操作、利率执行、内控制度执行等方面的专项稽核。一季度：对2006年度会计决算真实性进行稽核，对2006年四季度稽核发现问题整改落实情况进行后续稽核，信用社账务组织的稽核等。二季度：对前期稽核发现问题整改落实情况进行后续稽核，一季度的会计核算的真实性稽核，基本内控制度，大额贷款的合规性检查。三季度：对前期稽核发现问题整改落实情况进行后续稽核，二季度会计核算的真实性稽核，存款中的“开户、使用、计息、管理、销户”和“大额现金支付备案登记”，抵债资产的稽核等任务。四季度：对前期稽核发现问题整改落实情况进行后续稽核，三季度会
4、计核算的真实性稽核，年度财务费用、表内外应收未收利息，固定资产（含在建工程）的盘存，表外重要事项，基本内控制度，内保监督，案件专项治理检查等。四、 加强对信贷资产的合规性、风险性稽核注重对大额抵（质）押贷款和信用贷款的检查，加强对贷款主体的审查。主要检查信贷档案的完备性、合规性，检查各信贷档案管理员是否到位并按规定时间完成清理建档，档案资料是否收集完整规范，是否符合质量要求等检查内容。信贷管理基本制度执行情况稽核，检查联社审贷委员会、基层社审贷小组及各信用社的风险防范措施是否符合要求，“三查”制度执行情况，是否形成贷款风险直至造成贷款损失等。抵债资产稽核，对抵债资产检查主要检查其取得是否符合规
5、定，是否落实专人保管，是否造成损失，损失的责任认定等。对近几年来新增贷款是否取得抵债资产进行清理，督促落实变现措施。五、加强后续稽核、加大对违规、违纪人员的处罚力度。稽核人员要对每项前期稽核检查出的问题进行后续再稽核，以督促其整改，对重大问题和累查累犯的违规、违纪人员一定要加大处罚力度。六、完善事后监督机制，加强与稽核人员的配合，起到稽核监督的前缘窗口作用。加强事后监督人员的业务知识培训，通过对会计网点处理完毕的会计核算业务及时进行全面的录入、审核，检验，勾对，同时配合稽核人员的凭证检查，既能快速准确地查防堵漏，及时纠正会计业务差错，从而达到规范前台操作人员操作行为，并提高操作人员的帐务核算质
6、量。每月按时装订完上月各网点传票，经稽核人员检查后及时归档案室保管。七、 稽核人员的培训。针对我县农村信用社电脑网络的全面开通，为更好揭露和打击计算机犯罪，作为专业稽核人员更应了解熟悉计算机方面的业务知识，为此，稽核部门将同有关部门衔接，争取利用双休日或其他时间进行计算机业务培训。八、 规范稽核操作程序。按照省联社现场稽核操作规程的要求，为提高稽核的权威性，稽核人员将持有省联社统一配发的稽核员证，进行现场检查，否则，各被查单位有权拒绝。九、 搞好非现场监管报表（1104工程）及各类稽核报表的统计、上报工作，每月按时完成对我县农村信用社的经营与风险分析报告，并对银监分局预警通知作出回复。十、 其它工作按时完成银监部门、省联社*办事处及联社领导交办的其它工作和临时任务，积极配合各科室做好各阶段性的中心工作。搞好稽核文书档案管理，做到使每次稽核检查程序合规，资料齐全，手续合法。年终，对种类稽核报告、报表、文件等要分类立卷，装订成册，随时备查。