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1、商业银行经营管理商业银行经营管理 - - 第五第五讲商业银行的中间业务讲商业银行的中间业务 概述篇概述篇 本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。其中，第一篇分二章内容，第一章内容主要对商业其中，第一篇分二章内容，第一章内容主要对商业银行的经营环境进行介绍。目的是想说明商业银行银行的经营环境进行介绍。目的是想说明商业银行的运作，并不仅仅是商业银行本身的问题，它受到的运作，并不仅仅是商业银行本身的问题，它受到许多因素的制约。如：政府制定的政策、出台的法许多因素的制约。如：政府制定的政策、出台的法律和法规等都是商业银行在经营中最重要的影响因律和法规等都是
2、商业银行在经营中最重要的影响因素。第二章内容主要对商业银行的组织机构进行介素。第二章内容主要对商业银行的组织机构进行介绍。目的是想说明商业银行运作的好坏与自己的组绍。目的是想说明商业银行运作的好坏与自己的组织机构和运行机制也有很大关系。下面分两讲辅导：织机构和运行机制也有很大关系。下面分两讲辅导： 商业银行的性质商业银行的性质 商业银行的性质应从下三个层次去理解：商业银行的性质应从下三个层次去理解： 商业银行是企业。商业银行是企业。其理由：作为价值尺度和交换媒介的货其理由：作为价值尺度和交换媒介的货币是从商品交换中筛选出来的，它本身是商品，与其他商品一币是从商品交换中筛选出来的，它本身是商品，
3、与其他商品一样具有价值和使用价值。纸币也不例外，同样具有价值和使用样具有价值和使用价值。纸币也不例外，同样具有价值和使用价值。既然，货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业。价值。既然，货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业。 商业银行是特殊企业。商业银行是特殊企业。其理由：一是指银所经营的货币是其理由：一是指银所经营的货币是一般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借一般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借贷方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使贷方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用权作有条件的让渡。用权作有条件的让渡。 商业银行
4、是综合性多功能企业。商业银行是综合性多功能企业。其理由：随着商业银行业其理由：随着商业银行业务范围不断扩大，商业银行已不仅仅是经营货币的特殊企业，务范围不断扩大，商业银行已不仅仅是经营货币的特殊企业，而已成为在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性而已成为在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性多功能的企业。多功能的企业。 商业银行的功能商业银行的功能 信用中介功能。信用中介功能。是指商业银行通过其负债业务，把社会是指商业银行通过其负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门，即在借贷之间
5、充当中间人的角色。其功能体现三方经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方面面 ：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；三是变短期资本为长期资本。三是变短期资本为长期资本。 支付中介功能。支付中介功能。是指商业银行为商品交易的货币结算提是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。 信用创造功能。信用创造功能。是指商业银行在支票流通和转账结算的是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不
6、以现金形式或不完全情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了数倍于原始存款的派生存款。数倍于原始存款的派生存款。 金融服务功能。金融服务功能。是指商业银行同国民经济各部门、各单是指商业银行同国民经济各部门、各单位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。融
7、服务。如：各种代理业务和咨询业务等。 商业银行的设立商业银行的设立 商业银行的设立原则。商业银行的设立原则。目前银行的设立主要有目前银行的设立主要有中央中央银行银行审批和审批和 财政部财政部审批两种，但都必须首先考虑市场准入和审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主业务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为义和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为分业经营分业经营原则和原则和混业经营混业经营原则两类。我国银行法规定，商业银原则两类。我国银行法规定，商业银行在中国境内不
8、得从事行在中国境内不得从事信托投资信托投资和和股票业务股票业务，不得投资于非自，不得投资于非自用不动产。这说明我国实行的是用不动产。这说明我国实行的是分业经营分业经营原则。原则。 商业银行的设立条件。商业银行的设立条件。按照我国商业银行法规定，按照我国商业银行法规定，设立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资设立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为本条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为10亿元亿元人民人民币。币。 商业银行的设立程序。商业银行的设立程序。商业银行的设立程序分商业银行的设立程序分筹建筹建和和开业开业两个阶
9、段。两个阶段。 政府对商业银行监管政府对商业银行监管 政府监管的涵义政府监管的涵义。是指政府的金融主管当局依是指政府的金融主管当局依法利用行政权力对金融机构和金融活动实施规制和约法利用行政权力对金融机构和金融活动实施规制和约束，促使其依法稳健经营的一系列行为的总称。束，促使其依法稳健经营的一系列行为的总称。 政府监管的目标体系政府监管的目标体系。是多层次的，主要包括是多层次的，主要包括三个方面：一是维护银行业的安全与稳定；二是保护三个方面：一是维护银行业的安全与稳定；二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；三是促进银存款人、投资者和其他社会公众的利益；三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效
10、率。行业公平竞争，提高银行业的效率。 政府监管的基本原则政府监管的基本原则。包括依法监管原则、合包括依法监管原则、合理监管原则、适度监管原则和高效监管原则。理监管原则、适度监管原则和高效监管原则。 政府监管的内客政府监管的内客。归纳起来主要分为两类：一归纳起来主要分为两类：一类是类是预防性监管预防性监管；另一类是；另一类是保护性监管保护性监管。 我国商业银行体系的构成我国商业银行体系的构成（一）我国银行体系与金融体系组成一）我国银行体系与金融体系组成 我国金融体系的主体是以中国人民银行为领导的、我国金融体系的主体是以中国人民银行为领导的、国有独资商业银行和股份制银行等商业银行为主体的国有独资商
11、业银行和股份制银行等商业银行为主体的现代银行体系。现代银行体系。（二）加入世贸组织后的中国银行业开放（二）加入世贸组织后的中国银行业开放 正式加入时正式加入时：2001年底，中国已经正式成为世年底，中国已经正式成为世贸组织成员国。根据世贸组织有关协议，正式加入时，贸组织成员国。根据世贸组织有关协议，正式加入时，取消外资银行办理外汇业务的地域和客户限制，外资取消外资银行办理外汇业务的地域和客户限制，外资银行可以对中资企和中国居民开办外汇业务。银行可以对中资企和中国居民开办外汇业务。 正式加入后正式加入后：根据世贸组织有关协议，正式加入根据世贸组织有关协议，正式加入后后5 5年内，取消所有地域限制
12、和人民币业务客户限制，年内，取消所有地域限制和人民币业务客户限制，允许外资银行对所有中国客户提供服务。允许外资银行对所有中国客户提供服务。 中国国有银行业的差距中国国有银行业的差距 商业银行的资本实力商业银行的资本实力 经营效率经营效率 资产质量和风险管理资产质量和风险管理 公司治理公司治理 经营机制和管理体制经营机制和管理体制 信息科技水平信息科技水平0 010102020303040405050第二讲第二讲 商业银行的组织机构商业银行的组织机构 网上学习资源网上学习资源指导指导 本讲辅导的重点与难点本讲辅导的重点与难点 掌握掌握商业银行的组织机构的商业银行的组织机构的构成构成 掌握掌握商业
13、银行组织机构的设置商业银行组织机构的设置原则原则 掌握掌握商业银行分支机构设置的基本商业银行分支机构设置的基本条件条件 掌握掌握商业银行分支机构的管理商业银行分支机构的管理类型类型 学习学习讨论讨论与复习与复习思考思考商业银行组织机构的构成商业银行组织机构的构成 决策机构决策机构：包括股东大会和董事会（含下设委员：包括股东大会和董事会（含下设委员会）。会）。 执行机构执行机构：包括总经理或行长及下设的业务部门和：包括总经理或行长及下设的业务部门和职能部门。职能部门。 监督机构监督机构：包括监事会和各种检查委员会。：包括监事会和各种检查委员会。 商业银行的组织机构由决策机构、执行机构和监督商业银
14、行的组织机构由决策机构、执行机构和监督机构组成。机构组成。商业银行组织机构的设置原则商业银行组织机构的设置原则 设立分支机构必须经设立分支机构必须经中国人民银行中国人民银行审查批准。拨付各分支审查批准。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60。设立。设立时，申请人应向中国人民银行提交包括申请书、财务会计报告、时，申请人应向中国人民银行提交包括申请书、财务会计报告、资格证明、经营方针、经营计划、营业场所、安全防范措施和与资格证明、经营方针、经营计划、营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他资料以及中国人民银行规定的其他文件与资料等
15、。业务有关的其他资料以及中国人民银行规定的其他文件与资料等。 其设置原则有如下：其设置原则有如下： 精干合理原则：精干合理原则：指银行设置的职能部门要与经营需要相适应。指银行设置的职能部门要与经营需要相适应。 分工协调原则分工协调原则：指银行部门间应分工明确，注重协调与配合。：指银行部门间应分工明确，注重协调与配合。 幅度层次原则幅度层次原则：指各级管理人员和下级单位或人员的数量界限。：指各级管理人员和下级单位或人员的数量界限。 效率效益原则效率效益原则：指以最少的劳动和资金投入实现其经营目标：指以最少的劳动和资金投入实现其经营目标 商业银行的决策机构商业银行的决策机构（一）股东大会一）股东大
16、会 股东的涵义和分类：股东是持有公司股权的投资者，股东的涵义和分类：股东是持有公司股权的投资者，是商业银行的所有者。根据购买类别的不同可分为优先是商业银行的所有者。根据购买类别的不同可分为优先股股东和普通股股东。股股东和普通股股东。 股东大会的召开股东大会的召开 股东大会的权力股东大会的权力（二）董事会（二）董事会 董事会的产生和概况董事会的产生和概况 董事会的权力董事会的权力 商业银行的权力机构，包括股东大会和董事会，其中股商业银行的权力机构，包括股东大会和董事会，其中股东大会是商业银行的最高权力机构。东大会是商业银行的最高权力机构。 商业银行的执行机构商业银行的执行机构总经理或行总经理或行
17、长长职能部门职能部门业务部门业务部门投投资资部部信信贷贷部部信信托托部部营营业业部部人人事事部部教教育育部部计计统统部部财财务务部部 监管机构监管机构 监管机构包括监事会和各种检查委员会。监事会是由股东大会选举产生的监事组成的，职责是代表股东大会对银行全部经营活动进行监督和检查。监事会的检查比董事会下设的稽核委员会检查更具权威性，它除了检查银行执行机构的业务经营和内部管理以外，还要对董事会制定的经营方针和重大决策、规定、制度及其执行情况进行检查，发现问题有督促限期改正的权限。 分支机构设置的基本条件分支机构设置的基本条件 分支行制是目前世界上许多国家普遍采取的一种分支行制是目前世界上许多国家普
18、遍采取的一种商业银行体制，其特点是：法律允许在总行之下，在商业银行体制，其特点是：法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心、国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心、庞大的银行网络。其设置必须符合如下基本条件：庞大的银行网络。其设置必须符合如下基本条件： 在交通比较便利的中心城市在交通比较便利的中心城市 地点必须拥有较多的人口地点必须拥有较多的人口 必须选择经济比较发达的地区必须选择经济比较发达的地区 必须考虑该地区的经济发展前景必须考虑该地区的经济发展前景 分支机构的管理类型分支机构的管理类型 按照总行对分支机构的管理方式，可分为直隶型直隶型、区域型区域型、管辖
19、行型管辖行型等三种类型。我国商业银行实行的是总行一级法人总行一级法人体制，其分支机构不具有法人资格。 另外， 高级人员的管理高级人员的管理也有规定。 商业银行高级管理人员任职资格商业银行高级管理人员任职资格 能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策；能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策； 熟悉并遵守有关经济、金融法律法规；熟悉并遵守有关经济、金融法律法规； 具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验；具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验； 具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派。具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派。 根据有关规定，商业银行的高级管理人员，应根据有关规定，商业银行的高级
20、管理人员，应该接受和通过该接受和通过中国人民银行中国人民银行任职资格审核，这任职资格审核，这种资格审核分为种资格审核分为核准制核准制和和备案制备案制两种。两种。三、商业银行的设立与政府监管三、商业银行的设立与政府监管 （一）商业银行的设立（一）商业银行的设立 1、 商业银行的设立原则。商业银行的设立原则。目前银行的设立主要有中央银行中央银行审批和 财政部财政部审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为分业分业经营经营原则和混业经营混业经营原则两类。我国银行法规定，商业银行在中国境内不得从事信托
21、投资信托投资和股票业务股票业务，不得投资于非自用不动产。这说明我国实行的是分业经营分业经营原则。 2、 商业银行的设立条件商业银行的设立条件。按照我国商业银行法规定，设立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为10亿元亿元人民币。 3、 商业银行的设立程序。商业银行的设立程序。商业银行的设立程序分筹建筹建和开开业业两个阶段。（五）外资商业银行分支机构的设立（五）外资商业银行分支机构的设立 外资商业银行分支机构的设立条件外资商业银行分支机构的设立条件 （1）对注册资本的要求：不少于1亿元亿元人民币等值的自由兑换货币的营运资金。 （2）申请者应
22、具备的条件：一是已设立代表机构2年；二是申请前一年年末总资产不少于200亿美元；三是有完善的金融监督管理制度。 外资商业银行分支机构的设立程序外资商业银行分支机构的设立程序（略）本讲的学习重点与难点本讲的学习重点与难点 学习重点：学习重点： 商业银行的组织机构商业银行的组织机构 商业银行的设立商业银行的设立 高级管理人员的任职资格高级管理人员的任职资格 学习难点：学习难点： 商业银行的组织机构商业银行的组织机构 商业银行的设置商业银行的设置第三讲第三讲 商业银行的资产业务商业银行的资产业务 本讲辅导的重点与难点本讲辅导的重点与难点了解商业银行的资产类型了解商业银行的资产类型掌握商业银行贷款风险
23、分类掌握商业银行贷款风险分类熟悉商业银行贷款定价的模型熟悉商业银行贷款定价的模型了解商业银行贷款的原则与基本流程了解商业银行贷款的原则与基本流程了解商业银行不良资产产生的主要原因了解商业银行不良资产产生的主要原因掌握国际上解决商业银行不良贷款的主要掌握国际上解决商业银行不良贷款的主要方法方法本讲的学习重点与难点本讲的学习重点与难点学习重点：学习重点： 商业银行的资产业务商业银行的资产业务 贷款的定价贷款的定价 不良资产的处理不良资产的处理 学习难点：学习难点： 商业银行贷款的分类商业银行贷款的分类 不良资产的处理不良资产的处理商业银行的资产类型商业银行的资产类型 从表3-1可以看出，我国商业银
24、行的资产主要包括：现金资产现金资产、 证券投资证券投资、贷款贷款、固定资产和其他资产等几部分。其中贷款约占60，而证券投资约占20，全部现金资产约占10。 现金资产：现金资产：具有流动性较高而收益性较低的特点。 证券投资：证券投资：是指将资金较长期地投放于有价证证券的行为，不包括二级准备金在内的证券买卖投资。在我国，商业银行被禁止从事股票、企业债券的投资，仅限于信用可靠、安全性好、流动性强的政府债券政府债券、金融债券金融债券的二级准备金买卖投资。 消费贷款：消费贷款：是指商业银行向居民发放的用于其本人或者家庭购买大额耐用消费品或者支付其他费用的贷款。这是商业银行的新兴业务，按偿还方式划分可以分
25、为一次性偿还一次性偿还贷款和分次偿分次偿还还贷款，在消费贷款中90以上都是分次偿还分次偿还的贷款。商业银行资产的功能商业银行资产的功能 1.银行的资产是商业银行获得收入的主银行的资产是商业银行获得收入的主要来源。要来源。 2.资产的规模是衡量一家商业银行实力资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志。和地位的重要标志。 3.资产质量是银行前景的重要预测指标。资产质量是银行前景的重要预测指标。 4.资产管理不善是导致银行倒闭、破产资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。的重要原因之一。商业银行的贷款分类商业银行的贷款分类 按照我国的贷款通则规定，短期贷款是指贷款期限1年年以内的贷款
26、。中期贷款，是指贷款期在1年年以上5年年以下的贷款。长期贷款是指贷款期限在5年年以上的贷款。 保证贷款保证贷款:是指按规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还时，按约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。 抵押贷款抵押贷款:是指按规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 质押贷款质押贷款:是指按规定质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放贷款。 票据贴现票据贴现:是贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。贷款的风险分类贷款的风险分类 从经营风险上看，我国2001年以前的商业银行贷款
27、分为四类：正常贷款、逾期贷款逾期贷款、呆滞贷款呆滞贷款和呆账贷款呆账贷款。其中后三类统称为不良贷款。 自2002年1月1日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理。 按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，将贷款质量分为正常正常、关注关注、次级次级、可疑可疑和损失损失五类的一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。 正常：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。 可疑：可
28、疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：损失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。 贷款的原则贷款的原则 1.分级分级.分类授权。分类授权。 分级授权：分级授权：是指在统一法人管理体制下，总行是指在统一法人管理体制下，总行.一级分行一级分行.二级分二级分行逐级向下授权和转授权行逐级向下授权和转授权,下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务事信贷业务,超过权限必须向上级行审批。超过权限必须向上级行审批。 分类授权：分类授权：是指考虑不同地区经济发展水平是指考虑不同地区经济发展水平.信贷市场潜力信贷市场潜
29、力.银行银行的经营管理水平的经营管理水平.资产质量和效益等因素资产质量和效益等因素,对分行进行分类对分行进行分类,相应授予不同相应授予不同额度的信贷业务审批权限。额度的信贷业务审批权限。 2.实行统一授信制度。实行统一授信制度。 统一授信制：统一授信制：是指对于同一客户的各类授信业务统一确定最高是指对于同一客户的各类授信业务统一确定最高的额度，并加以统一控制的信用风险管理制度。的额度，并加以统一控制的信用风险管理制度。 3.对客户的信用进行等级评定。对客户的信用进行等级评定。 4.评级评级.授信和贷款实行授信和贷款实行“三分离三分离”。信贷业务操作流程信贷业务操作流程贷款调查贷款审批贷款审查贷
30、款发放贷后管理借款人的品质借款人的能力借款人的现金流借款人的抵押借款人的经济环境银行对贷款的控制调查资料调查方式调查内容调查报告行长或授权的副行长签订借款合同检查 贷款的定价模型贷款的定价模型成本相加贷款定价模型低于基准利率贷款定价模型价格领导贷款定价模型最高利率贷款定价模型成本收益贷款定价模型 贷贷款款的的定定价价 不良贷款产生的原因不良贷款产生的原因 1.不良贷款的定义：不良贷款的定义：是指借款人未能按原定的贷款协议按时是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息。我国曾经将不良贷款定义为呆帐、呆偿还商业银行的贷款本息。我国曾经将不良贷款定义为呆帐、呆滞和逾期类贷款的总称。自滞
31、和逾期类贷款的总称。自2002年全面实行贷款五級分类制度，年全面实行贷款五級分类制度，不良贷款主要指次級、可疑和损失类贷款。不良贷款主要指次級、可疑和损失类贷款。 2.不良贷款的认定：不良贷款的认定：对贷款进行分类时，要以评诂借款人的对贷款进行分类时，要以评诂借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要的还款来源。另外，应将贷款的逾期来源，贷款的担保作为次要的还款来源。另外，应将贷款的逾期状况作为一个重要的因素进行考虑。状况作为一个重要的因素进行考虑。 3.不良贷款产生的原因：不良贷款产生的原因
32、：（1）社会融资结构的影响。（）社会融资结构的影响。（2）宏观经济体制的影响。（宏观经济体制的影响。（3）政策性贷款的影响。（）政策性贷款的影响。（4）社会信用）社会信用环境的影响。（环境的影响。（5）银行内部自身问题的影响。）银行内部自身问题的影响。不良贷款处理的国际经验不良贷款处理的国际经验（一）承担银行不良资产的模式（一）承担银行不良资产的模式 1、政府强制重组并独担损失。、政府强制重组并独担损失。 2、政府托管方式。、政府托管方式。 3、多方共同担损失方式。、多方共同担损失方式。 4、银行主导或自主重组方式。、银行主导或自主重组方式。 5、银行托管方式。、银行托管方式。 6、国际机构参
33、与方式。、国际机构参与方式。 （二）处置银行不良资产的方法（二）处置银行不良资产的方法 1、强化呆帐准备金制度，注销坏帐，优化资产。、强化呆帐准备金制度，注销坏帐，优化资产。 2、分离不良资产，交由专门机构处理。、分离不良资产，交由专门机构处理。 3、培育资产重组的中介机构和中介专家。、培育资产重组的中介机构和中介专家。 4、充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或、充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模。部分证券化，收缩不良资产规模。我国商业银行不良贷款的处理实践我国商业银行不良贷款的处理实践 从理论上讲，一个资本充足率为从理论上讲，一个资本
34、充足率为8%，贷款占总，贷款占总资产资产80%的银行，倘若不良贷款比率达到的银行，倘若不良贷款比率达到20%，不，不良贷款回收率又低于良贷款回收率又低于50%，就会陷入资不抵债的境地。，就会陷入资不抵债的境地。中国的现实似乎比这严峻得多。中国的现实似乎比这严峻得多。 1999年，我国先后成立了年，我国先后成立了信达信达、东方东方、长城长城、华融华融四家资产管理公司，专门接收并处理四大国有商四家资产管理公司，专门接收并处理四大国有商业银行业银行1996年以前形成的不良贷款。鉴于国有银行不年以前形成的不良贷款。鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公良资产产生的政策性原因和体制
35、性根源，资产管理公司采取了以账面剥离不良贷款和损失主要由国家财政司采取了以账面剥离不良贷款和损失主要由国家财政承担的方式。承担的方式。第四讲第四讲 商业银行的负债业务商业银行的负债业务 本讲辅导的重点与难点本讲辅导的重点与难点 1、了解银行负债业务的概念和分类了解银行负债业务的概念和分类 2、理解商业银行负债业务的经营目标理解商业银行负债业务的经营目标 3、了解国内外存款业务的分类了解国内外存款业务的分类 4、掌握影响银行存款增长的原因掌握影响银行存款增长的原因 5、了解金融债券的种类了解金融债券的种类本讲学习的重点和难点本讲学习的重点和难点 学习重点：学习重点： 1、商业银行负债业务、商业银
36、行负债业务 2、商业银行的存款、商业银行的存款 学习难点：学习难点： 1、商业银行负债业务的、商业银行负债业务的 经营目标经营目标 2、商业银行债券的发行、商业银行债券的发行负债业务概述负债业务概述 商业银行负债业务存款负债借入负债结算负债活期存款定期存款储蓄存款金融债券同业拆借向央行借款占用汇差 负债业务的分类负债业务的分类 (1 ) 按照涵盖范围的大小，商业银行的负债分为狭义负按照涵盖范围的大小，商业银行的负债分为狭义负债和广义负债。其中，狭义负债包括存款负债、借款债和广义负债。其中，狭义负债包括存款负债、借款负债和结算负债；广义负债包括外来资金和自有资金。负债和结算负债；广义负债包括外来
37、资金和自有资金。 (2 ) 按期限分为短期负债按期限分为短期负债(1年以内年以内)、中期负债、中期负债(2-5年年)和长期负债和长期负债(5年以上，一般不超过年以上，一般不超过10年年)。 商业银行负债业务的经营管理目标商业银行负债业务的经营管理目标（1）努力增加负债总量，提高负债的稳定性；努力增加负债总量，提高负债的稳定性；（2）调整优化负债结构，保持负债结构的合理性。调整优化负债结构，保持负债结构的合理性。 存款的分类存款的分类 存款负债的来源存款负债的来源 （1）企业生产服务过程中暂时闲置的资金。）企业生产服务过程中暂时闲置的资金。 （2）居民消费节余和待用资金。）居民消费节余和待用资金
38、。 （3）派生存款。）派生存款。 （4）其他存款来源。）其他存款来源。 存款的分类存款的分类 （1）国外商业银行存款的分类：）国外商业银行存款的分类： 按支取方式分类：活期存款、定期存款和储蓄存款。按支取方式分类：活期存款、定期存款和储蓄存款。 （2）我国商业银行存款的分类：）我国商业银行存款的分类： 按经济性质分：企业存款、储蓄存款、财政性存款和机关团体按经济性质分：企业存款、储蓄存款、财政性存款和机关团体存款。存款。影响存款变动的原因影响存款变动的原因 影响银行存款的外部因素：影响银行存款的外部因素： 1）经济发展水平和经济周期。）经济发展水平和经济周期。 2）银行同行业的竟争。）银行同行
39、业的竟争。 3）中央银行的货币政策。）中央银行的货币政策。 4）金融法规。）金融法规。 5）人们的储蓄习惯和收入、支出的预期）人们的储蓄习惯和收入、支出的预期。 影响银行存款的内部因素：影响银行存款的内部因素： 1）存款计划与实施。）存款计划与实施。 2）存款利率。）存款利率。 3）银行服务。）银行服务。 4）银行的实力和信誉。）银行的实力和信誉。 5）银行的社会联系。）银行的社会联系。 债券发行种类债券发行种类 发行种类发行种类(1)按发行价格、利率、期限综合情况分普通金融债券、累计利息金按发行价格、利率、期限综合情况分普通金融债券、累计利息金融债券和贴现金融债券。融债券和贴现金融债券。(2
40、)按资金用途分为资本性债券和一般性债券。按资金用途分为资本性债券和一般性债券。(3)按利率是否浮动分为固定利率债券和浮动利率债券。按利率是否浮动分为固定利率债券和浮动利率债券。(4)按是否担保分为担保债券和信用债券。按是否担保分为担保债券和信用债券。 发行规定发行规定(1)发行机构：商业银行均可以发行金融债券，但需报人行批准。发行机构：商业银行均可以发行金融债券，但需报人行批准。(2)发行金额要求：发行总额不得超过银行的资本及法定储备之和的发行金额要求：发行总额不得超过银行的资本及法定储备之和的一定倍数，或对每次发行的额度进行限制，或对一定倍数，或对每次发行的额度进行限制，或对1年内的发行额年
41、内的发行额度进行限制。度进行限制。(3)资金运用范围：一般用于中长期放款，或用于专项投资。资金运用范围：一般用于中长期放款，或用于专项投资。(4)信息披露：按规定向投资者报告财务情况，披露有关的资料。信息披露：按规定向投资者报告财务情况，披露有关的资料。第五讲第五讲 商业银行的中间业务商业银行的中间业务 本讲学习的本讲学习的内容内容 本讲学习要求本讲学习要求 学习重点与难点辅导学习重点与难点辅导 中间业务定义及其中间业务定义及其监管监管 商业银行中间业务的商业银行中间业务的分类分类 财务顾问业务财务顾问业务 商业银行的商业银行的表外业务表外业务 网上网上讨论讨论(2)本讲学习的内容本讲学习的内
42、容一、中间业务及监管一、中间业务及监管二、中间业务分类二、中间业务分类三、财务顾问业务三、财务顾问业务四、代收费用业务四、代收费用业务五、商业银行的表外业务五、商业银行的表外业务 本讲学习要求本讲学习要求 了解中间业务的定义和分类；了解中间业务的定义和分类； 熟悉银行结算的工具和方式；熟悉银行结算的工具和方式； 了解财务顾问业务的分类和产生了解财务顾问业务的分类和产生条件；条件； 了解代客理财业务的分类和现状；了解代客理财业务的分类和现状； 了解代收费用业务的主要种类和了解代收费用业务的主要种类和 操作程序；操作程序； 熟悉银行的各种表外业务。熟悉银行的各种表外业务。 本讲学习的重点与难点本讲
43、学习的重点与难点 学习的重点：学习的重点：中间业务的分类中间业务的分类商业银行的表外业务商业银行的表外业务财务顾问业务财务顾问业务 学习的难点：学习的难点：中间业务的种类中间业务的种类商业银行的表外业务商业银行的表外业务中间业务定义及其监管中间业务定义及其监管 中间业务的定义：中间业务的定义：2002年4月份，中国人民银行将商业银行中间业务定义为不构成商业银行表内资产和表内负债，形成银行非利息收入的业务。 人民银行对中间业务的管理：人民银行对中间业务的管理：包括中间业务的市场准入及申报形式和商业银行要加强风险管理，建立中间业务定期报告制度两个方面。商业银行中间业务的分类商业银行中间业务的分类
44、中中间间业业务务支付结算类支付结算类(包括结算工具和结算方式包括结算工具和结算方式)银行卡类银行卡类(包括磁性卡和智能卡业务包括磁性卡和智能卡业务)代理类代理类(包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等)担保类担保类(银行承总汇票和备用信用证等银行承总汇票和备用信用证等)承诺类承诺类(包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种)交易类交易类(包括金融衍生业务包括金融衍生业务)基金托管类基金托管类(包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等)咨询顾问类咨询顾问类(包括企业信息咨询和理财
45、顾问业务等包括企业信息咨询和理财顾问业务等)其他类其他类(如保险箱业务如保险箱业务) 财务顾问业务财务顾问业务 财务顾问业务产生的社会条件：财务顾问业务产生的社会条件：（1）单位、个人资金积累到相当规模；（）单位、个人资金积累到相当规模；（2）投资渠道多样化，投资风险加大；（投资渠道多样化，投资风险加大；（3）银行）银行理财能力提高和银行竞争的加剧。理财能力提高和银行竞争的加剧。 财务顾问业务的类型：财务顾问业务的类型：按性质可分为：按性质可分为：（1）企业信用等级评定；（）企业信用等级评定；（2）固定资产投资）固定资产投资项目评估；（项目评估；（3）资产评估；（）资产评估；（4）债券评级；）
46、债券评级；（5）投资咨询业务和综合咨询。）投资咨询业务和综合咨询。商业银行的表外业务商业银行的表外业务 表外业务的概念表外业务的概念：按巴塞尔委员会的分类标准，商业银行表外业务可分为狭义和广义两种。其中，狭义的表外业务是指商业银行所从事的，不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金的一些业务。而广义的表外业务包括所有不在资产负债中反映的业务。 表外业务的分类表外业务的分类（指狭义）：按性质可分贷款承诺贷款承诺、担保担保、金融衍生工具金融衍生工具和投资银行投资银行业务业务四种。 第六讲第六讲 网上银行网上银行 网上学习资源网上学习资源指导指导 本讲学习的内容本讲学习的内容
47、 学习重点与难点辅导学习重点与难点辅导 了解网上银行的概念及其特征；了解网上银行的概念及其特征； 熟悉网上银行产生的原因；熟悉网上银行产生的原因； 掌握网上银行业务流程及各种服务、产品的特点和区别；掌握网上银行业务流程及各种服务、产品的特点和区别； 了解网上银行业务面临的风险与防范；了解网上银行业务面临的风险与防范； 了解央行对网上银行业务的监控。了解央行对网上银行业务的监控。 网上网上讨论讨论与思考与思考(3) 本讲学习的内容本讲学习的内容 第一节第一节 网上银行的兴起网上银行的兴起 第二节第二节 网上银行业务网上银行业务 第三节第三节 网上银行的风险防范网上银行的风险防范 第四节第四节 中
48、央银行对网上银行业中央银行对网上银行业务的监管务的监管 本讲学习的重点与难点 学习重点学习重点 网上银行的概念网上银行的概念 网上银行的风险网上银行的风险 中央银行对网上银行的监管中央银行对网上银行的监管 学习难点学习难点 网上银行的风险防范网上银行的风险防范 中央银行对网上银行的监管中央银行对网上银行的监管 网上银行的概念及其特征网上银行的概念及其特征 （一）网上银行的概念（一）网上银行的概念 网上银行（网上银行（Online Bank)又称网络银行又称网络银行(Intenet Bank)，是依托信是依托信息技术、因特网提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全息技术、因特网提供各种
49、金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。目前有两种形式：一是完全建立在互联网上的网上银新的银行服务手段。目前有两种形式：一是完全建立在互联网上的网上银行（如美国的安全第一网络银行）；二是在现有银行的基础上发展网上业行（如美国的安全第一网络银行）；二是在现有银行的基础上发展网上业务的混合银行（美国的富国银行、美洲银行等）。务的混合银行（美国的富国银行、美洲银行等）。 （二）网上银行的特征（二）网上银行的特征 网上银行是虚拟化的金融服务机构。网上银行是虚拟化的金融服务机构。 网上银行突破时空的限制，实现网上银行突破时空的限制，实现“3A”服务。服务。 网上银行的盈利能力高过传统
50、银行。网上银行的盈利能力高过传统银行。 网上银行的竞争性更为激烈。网上银行的竞争性更为激烈。 网上银行的经营理念强调服务以人为本，充分利用信息为客户提供网上银行的经营理念强调服务以人为本，充分利用信息为客户提供多元化。多元化。 网上银行产生的原因网上银行产生的原因 综合归纳为以下几方面：综合归纳为以下几方面： （1）计算机网络技术和互联网的飞速发展是网上银行产生和发）计算机网络技术和互联网的飞速发展是网上银行产生和发展的技术基础。（展的技术基础。（1969年产生计算机网络）年产生计算机网络） （2）互联网安全保密技术逐步完善，为网上银行发展提供了安）互联网安全保密技术逐步完善，为网上银行发展提