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1、2022年度审计整改报告【6篇】2022年度审计整改报告温州市洞头区审计局：贵局洞审经报（2019）3号审计报告已于2019年1月9日收悉。报告中指出的主要问题我单位组织相关人员进行仔细比照整改，现将整改落实状况报告如下：一、区供销合作社问题整改（一）接待费结算不规范问题整改。针对报告指出的接待费未当日结算，未刷公务卡状况。组织全体工作人员仔细学习落实公务接待“三严四禁”规定实施细则和区纪委有关公务接待等文件规定。由分管主任牵头对财务审计科，综合办等工作人员进行集体提示谈话，重申报销规定杜绝类似状况再发生。（二）合作经济组织运营服务补助未供应发票问题整改。我社2017年拨付2015年度各服务社
2、和服务体运营经费补助，由于2015年申请拨项目2017年才拨付，历经时间较长，部分申请单位开支的发票如区供销经营服务社、农产品经纪人已在项目单位入账，另外几家村级服务社只是工作平台没有工商登记和银行开户，依托村组织进行拨付补助，项目开支发票在各村报销入账。区委巡察组在2017年对我单位巡察时也提出类似问题，依据这种状况我社在2018年起先停止该项服务费补贴，今后将不存在这种状况发生。（三）重大决策未经党组会议决议问题整改。我社所属农资日用品工业公司2017年2月对接近保质期的烟花446件进行削价处理。原价5.76万元，处理价3.56万元，降价2.2万元。在2016年12月的社务会议已进行探讨但
3、未经党组探讨。今后我社将严格落实“三重一大”事项的集体决策制度和党组对重大事项监督决策程序。依据供销社人、财、物管理的工作须要完善相关工作制度，并于2018年洞供党组201810号文件修改完善党组议事规则。二、下属公司财务管理不规范问题整改（一）收入未列成本及货款大额现金支付问题整改。2016年2月农资日用工业品公司选购烟花56000元销售90090元已入账。当年未按时将已销商品成本计入当期损益，现我社已督促公司财务人员在2019年1月31日2号凭证进行账务调整处理。（二）销售未确认收入，未缴纳相关税务问题整改。农资日用工业品公司财务已在2018年12月31日第26号凭证对该笔业务做收入处理并
4、缴纳了相关税费。（三）库存商品选购未提进项税款整改。依据审计报告要求农资日用工业品公司财务人员已在2019年1月31日1号凭证补提了进项税款。（四）库有商品选购未取得发票入账问题整改。针对审计报告的相关内容，落实2016年4月至9月购进农药26775元发票补开事宜。我社经与温州市佳蓝农业生产资料有限公司及税务部门多次对接，由于现行的增值税发票管理规范，对方企业无法开具原来的货物和品名的发票，因此无法补开发票。下一步我社将加强下属企业的管理进一步规范明确商品选购发票结算相关制度，杜绝类似事情发生。三、其他问题整改（一）往来款长期挂账清理问题整改。我社在1月9日收到贵局审计报告，在2月2日也收到区
5、委批示交办单关于尽快处理区供销合作社往来款长期挂账问题的建议王书记（2019第36号）。目前我社已将清查分类和处理看法探讨稿在3月5日区府办研讨会提交贵单位审核，下一步再交区政府有关会议确定同意后组织实施。（二）固定资产账实不符问题整改。依据审计报告我社已对盘盈打印机一台进行估价，已在2019年1月31日1号凭证做入账处理，今后将定期进行资产盘点工作，确保账实相符。2022年度审计整改报告依据xx市审计局对市直部门2019年度预算执行和决算草案审计报告的要求，我校对审计中发觉的问题特别重视，并进行了整改，汇报如下：非税收入未刚好上缴。截至2020年4月8日，我校应缴未缴款项共30163.85元
6、，其中学费29625.00元，热水费538.85元。于2020年5月9日已足额上缴完。审计中发觉的问题均已整改完毕，在今后的工作中，各年度的各项应缴国库款和应缴财政专户款都要在年终前全部上缴，我校将加强和提高财务人员和相关业务经办人员的业务素养，组织学习相关法律法规、制度和文件，进一步加强财务管理制度建设，加强预算管理，避开同类问题的再次发生。2022年度审计整改报告依据怀仁县审计局怀仁县义务教化阶段中小学20xx20xx财务收支审计报告，我校主要领导和财务人员仔细检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。针对存在的问题多次进行自审并以主动的看法加以整改，现将整改状况汇报如下：一、针对我校大班制
7、现象的问题我校现有学生数1690人，5055人班级数17个，5560 人以上班级数13个，班容量超大现象较为严峻。就这一状况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预料在原有的基础上增加教学班，并尽可能限制招生数，在最大限度上限制班容量。二、针对教学楼配套资金不到位的问题关于新建教学楼，批准投资375万元，其中：中心财政172.5万元，县财政应配套202.5万元，实际配套77.5万元，未配套125万元。就一问题，我校和县教化主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位。三、针对我校扩大范围支出为老师发福利的问题关于我校20xx20xx公用经费办公费列支老师福利品
8、的问题，依据预算法实施条例第三十八条和审计法实施条例第四十九条，我校已安排将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放。四、 针对固定资产管理不规范的问题。报告中指出，我校在20xx年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格根据规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符。五、 针对教化资源均衡配置仍存在短缺的问题报告中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件。音体 美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册。就此问题，我校依据学校的实际状况，向教化主管部分申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备。通过县审计部门对我校20xx20xx财务收支状况的审计，我们相识到了财务管
9、理方面还不够严谨。针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，仔细接受审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。2022年度审计整改报告对审计查出的中心财政投资专项和稳投资相关资金管理方面的问题，发展改革委、财政部高度重视，仔细探讨部署整改工作，建立整改台账、制定整改方案，逐条落实整改责任，并以整改为契机，深化分析问题缘由，建立健全长效机制。一、审计查出问题的整改状况（一）关于68个中心投资项目未刚好开工的问题。发展改革委通过电话催办、印发通知、现场督导等多种方式督促项目刚好开工建设，确因项目条件发生改变无法实施的刚好予以调整。截至目前，68个未开工的项目中，有67个已开工、1
10、个调整投资安排。下一步，发展改革委将接着加强事中事后监管，通过日常调度和在线监测，刚好驾驭投资安排执行和项目进展状况，对项目进展缓慢、投资安排执行不力等问题持续督促整改。（二）关于141个项目资金支付进度滞后的问题。发展改革委建立评估督导机制，对项目开工建设进度和投资安排执行等加强监督检查，督促各地发展改革部门和项目单位刚好向财政部门申请拨付资金，加快资金支付进度。财政部改进完善相关工作机制，提中学央财政资金到位速度，指导地方对符合条件的项目加快资金支付，推动尽快形成有效支出。截至10月底，资金支付进度滞后的141个项目中，有16.14亿元（占已完成中心财政投资额的71.5%）已支付给施工方等
11、，其余资金将按项目建设进度等接连支付。（三）关于部分中心财政投资安排在6月30日后下达地方的问题。目前，中心财政投资安排已下达完毕。今后，发展改革委将进一步提前投资安排编制、加强项目储备、加快下达进度，确保在规定时间内完成安排下达工作。（四）关于部分中心财政投资从发展改革委下达投资安排到财政部下达预算平均用时65天的问题。财政部加强与发展改革委沟通协商，主要实行以下措施：一是进一步提中学央财政投资年初预算到位率，削减代编规模；对列入年初部门预算的项目，明的确施主体、项目内容、详细金额等。二是财政部建立中心财政投资预算下达流程管理机制，明确各环节办理时间和要求。（五）关于部分中心财政投资项目从立
12、项后到开工前各项审批平均耗时486天的问题。审计查出的项目从立项后到开工前各项审批手续由地方相关部门负责办理，在此过程中有的项目审批手续办理效率不高，有的征地拆迁推动困难等，导致各项打算工作耗时较长。为此：一是发展改革委督促各地加大协调力度，加快推动规划、用地、环评、报建等各项审批手续，完善项目开工建设各项条件，推动项目尽早开工建设。二是对审计查出存在上述问题的项目，督促指导地方逐个排查开工状况、分析缘由、加大前期工作经费投入，协调有关部门加快办理审批手续，着力解决项目前期工作中出现的重大问题。三是深化投资审批制度改革，简化审批环节和程序，对项目可行性探讨、用地预审与选址、环评等事项，推动在有
13、条件的地方实现项目单位编报一套材料，政府部门统一受理、同步评估、并联审批，提高审批效率。二、进一步加强中心财政投资管理的举措（一）加强重大项目储备和项目前期工作。督促指导地方和有关部门持续做好项目储备，聚焦党中心、国务院部署的重大战略、重大规划和重点建设任务，紧密结合本地区、本部门发展需求，储备一批符合要求的重大项目。优化中心财政投资支出结构，加大对补短板重大项目的支持力度。加快推动项目前期工作，加快办理用地、环评等审批手续，加大征地拆迁等工作力度，确保列入中心财政投资安排的项目具备可实施条件，推动储备项目尽快开工实施，避开“钱等项目”状况。同时，建立滚动接续的项目储备工作机制，形成储备一批、
14、开工一批、建设一批、竣工一批的良性循环。（二）进一步加快中心财政投资安排编制和下达进度。近年来，发展改革委在尽量削减中心财政投资安排后期调整的前提下，提前投资安排编制，加快安排下达进度，不断提中学央本级投资项目年初预算到位率，以及支配地方投资明确到地区的比例。下一步，发展改革委将根据预算编制相关要求，提前部署，加快中心财政投资安排编制和下达进度。（三）加强中心财政投资项目事中事后监管。推动严格落实项目单位的主体责任和日常监管干脆责任单位的监管责任。加强日常调度和在线监测，及早预警苗头性、倾向性问题。充分发挥基层部门就近就便的优势，加强现场监督检查，及早发觉问题，刚好予以订正。建立审计、督查等发
15、觉问题台账，压实整改责任。督促地方和有关单位加强项目和资金管理，规范项目建设行为，不断提中学央财政投资管理水平。2022年度审计整改报告为了加强学校财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在学校教化教学工作中的重要作用，学校成立以校长为组长，总务处、财会人员组成的财务领导小组，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的运用，进行合理的安排和有效的核算限制，完善财务制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效运用。现将有关状况汇报如下。一、建立学校财务管理制度，加强对学校经费的管理1、制定财务管理制度。财务管理制度包括对经费收入的管理，如上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设及拨款、上级拨入
16、的预算外资金、学校代收费收入以及教职工水电费收入等。对学校的这些收入，我们都做到刚好入帐，刚好上缴学校财务专户，不私设小金库。2、加强对经费运用的管理。学校完善经费的开支审批制度，学校全部经费必需经校长审批，报销票据须签上经办人姓名，说明购物或开支用途，并由会计中心审核后才能报销。3、严格执行收支两条线。学校不设小金库，全部的收入刚好上缴财政专户，报帐员备用金存放不超过规定限额。4、财务公开，接受监督。学校的一切开支帐目每季度在校务公开栏上进行公布，接受教职工和社会的监督。二、严格执行教化收费，做到明明白白收费学校严格根据省和县有关文件规定的项目和标准进行收费，没有巧立收费项目、搭车收费和擅自
17、提高收费标准。每学期，学校在组织学生入学报名时，都通过公开的形式，将学校的收费项目，收费标准，收费依据等内容在醒目处张贴，向社会公示，主动接受学生、家长与社会的监督，提高入学收费的透亮度，做到让学生明明白白交费，高兴奋兴上学。学校收取的中学学费、初中学信息技术教化费、住宿费、择校费等一律统一运用海南省非税收入一般缴款书进行收费;课本费、作业本费等采纳财政局统一印制的“代收费”发票进行收费。并按“收支两条线”的原则进行收费管理，所收款项刚好上缴县财政专户，不挪作他用，不坐支，不设立小金库。三、实际阳光操作，把“两免一补”资金刚好发放到真正贫困的学生手中20xx年，财政共三次拨给我校贫困寄宿生补贴
18、25200元，XX年4月拨给48000元。为了杜绝“两免一补”资金发放过程中的弄虚作假及暗箱操作现象，让“两免一补”资金真正发放到贫困学生手中，学校领导小组就发放的对象，发放的人数金额、形式等做出了规定。制定乐东中学家庭贫困学生补助发放规定，采纳学生申请、学校调查摸底、学生家庭经济收入对比，领导小组探讨确认等方法，确定补助对象，张榜公示，对张榜公示中反映的状况进行再仔细调查核定。然后造册发放，学校共分四次将这部分“两免一补”资金刚好发放到家庭贫困学生手中，平均每个学生获300元补助，让家庭困难学生上得起学，读得起书，让贫困学生和家长感受到党和国家政策的暖和，使财政支农惠农资金真正成为民心工程。
19、四、规范教化学杂费管理，把钱用到刀刃上20xx年财政拨给我校教化学杂费(包括中心所拨经费)共456924元。这部分资金干脆拨到学校财政专户。这部分资金怎样用，用在哪里，我们认为除用于保证正常教学经费外，还要用来改善学校办学条件，做到一年完善一些，逐年完善，把财政拨给的教化学杂费用于教学和学校发展最须要的地方。2022年度审计整改报告县审计局：自收到贵局对我单位关于原合浦县工业和信息化局局长吴震起同志经济责任审计报告后，主要领导和财务人员仔细检讨了我局在日常财务管理上存在的的问题。虽然我局在执行财经法规方面是严格的，但在“财政财务收支的真实、合法、效益状况”等方面还存在未按财经法规去做的现象。局
20、主要领导对这次经济职责审计非常重视，马上组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以专心的看法加以整改，将整改状况汇报如下：一、加强领导，明确职责。县审计局反馈看法后，我局刚好召集各股室及二层机构负责人召开关于审计整改任务的工作布置会议，再次分析了问题产生的根源。局长庞兴云同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与工信局开展的“作风建设”结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由办公室牵头，企改的股室协作的整改工作督查组，详细督查审计整改落实的全部工作。二、强化措施，抓好整改。在县政府作出特地支配部署后，各部门、各单位对审计
21、整改工作非常重视，马上着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:一、针对存在的详细问题逐一整改，我们做了仔细细致的分析，存在的问题坚决予以订正。（一）关于少列收支、少列支出问题。我局已马上已经调整了有关预算科目，补录了少记漏记科目，按要求完成了相关整改工作。（二）关于未取得发票报销问题。依据审计报告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29笔共支付医疗保险、住房公积金、工会经费等款项支出未按规定取得发票报销。我局马上组织人员核对，并沟通协调社保、住房公积金管理处等单位了解到，因以前相关管理制度执行不完善，没有要求刚好开具相关票据，目前已
22、无法再补齐所缺发票。今后我局将严格根据有关政策规定刚好索取发票，完善报销手续。（三）关于房租收入和劳务费收入未按规定申报纳税问题。依据要求我局需向税务机关申报补缴2011年11月至2016年12月期间出租房屋租金收入及2012年至2015年间榨季劳务费等费用的纳税费。截止2018年7月，我局已向税务局补缴5298.22元需补缴的房屋租金收入税费。因榨季劳务费补税所需资金数额较大，我局办公经费紧缺，目前仍在努力筹集经费中，争取尽快完成补缴工作。今后按税法规定的科目，按时足额上缴。（四）关于挤占挪用改制企业职工安置费的问题。依据要求我局已调整账务，对库存白条进行了清理清查，个人借款下达催款通知书，
23、限期收回。对专项资金已单独核算，今后不再挤占挪用或干脆弥补经费的不足。（五）关于处置资产收入未按规定上缴财政问题。合浦县国有企业产权制度改革领导小组办公室2013年至2014年期间处置资产未按规定上缴财政的收入所涉及的项目多、数额大。我局组织工作小组开展核算工作，已将原鑫丰公司废旧资产收入60000.00元上缴财政国库。剩余款项经核查，涉及的金花茶厂、鑫丰公司均已完成改制，企业主体不复存在，而2013年至2014年期间以上企业处置资产未按规定上缴财政的收入基本已用于安置职工、开展改制等工作支出，已无法追回。我局将完善财务管理工作制度，并安排申请撤销改制办账户，将账户中全部款项一次性上缴县财政局
24、统一管理，杜绝类似的状况再次发生。二、下一步的工作措施在专心整改的同时，仔细自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础学问，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素养和业务素养。二是加强财务管理。严格根据会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注意资金运用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，
25、深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严限制购置费、车辆费用等开支，坚决制止铺张奢侈。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部限制制度。加强基础管理和增加建立健全内部限制制度的相识，依据会计法规定，结合本单位实际，建立内部审计制度、岗位职责制度;建立固定资产、债权、债务清理制度。三是加强对部门预算外资金的管理。加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取预算外资金时，务必运用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，务必依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避开了预算外资金的体外循环。今后，我局将根据审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金运用，杜绝经费支出中的漏洞。2020年审计整改报告2019年度审计整改工作报告