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1、浅谈会计人员工资福利岗位工作流程 浅谈会计人员工资福利岗位工作流程此文档由岳阳仁和会计培训学校友情供应，详情请询问：浅谈会计人员工资福利岗位工作流程（一）工资发放1、现金工资性支出（1）日常零星工资性支出收到人力资源部开具的支出证明单编制记账凭证借：应付工资部门管理费用/营业费用/制造费用其它贷：现金传出纳岗付款注：（1）注明“工资”字样的支出记入“应付工资”，未注明的记入相关部门费用。（2）差额工资、兑现、奖金等工资性支出签收出纳岗传来的已付款支出证明单分类编制记账凭证借：应付工资部门管理费用/营业费用/制造费用其他贷：现金传出纳岗登记核对注：对于集中发放差额工资、兑现、奖金等，为简化手续，
2、可先由出纳岗先凭支出证明单付款，再将付款将单据汇总后传工资核算岗制证。2、在职员工工资发放（1）整理异动信息签收人力资源部、行政事务部、车间核算员及其他会计岗传来的相关异动信息将异动信息分类登记备忘录注：（1）将异动信息按编制工资表时间不同分为在职长假、劳保内退、退休三类，再在三类中分新增人员、部门变动、水电费变动、代扣款项等项目。（2）须依据分类后的异动信息精确登记备忘录。（3）备忘录须将异动信息在预料发生月份分别登记一次。（2）依据备忘录编制工资表打开Foxbase数据库清零上月异动信息字段依据本月异动状况编制工资表计算应发工资输入所得税计算公式计算应扣所得税重新计算应发工资汇总各部门工资
3、注：（1）只要不是正常增减项目全须在异动信息字段中反映。（2）不能代扣代发的事项须列出清单向发出通知的部门人员反馈。（3）验算工资表工资计算完毕验算：上期实发工资上期异动项+上期所得税本期异动项本期所得税=本期实发数（4）打印、拷盘打印工资明细表送人力资源部审核审核无误后拷盘（5）银行代发工资款付出每月9日前填写付款审批单财务部长审批连同工资软盘交出纳岗划款，保证10日到账注：（1）工资发放日须托付出纳领回新开户存折，登记后由领取人签字发放。（6）编制正式工资表从Foxbase中拷出月度工资表按人力资源部相关要求编制Excel正式工资表打印工资明细表传人力资源作档案保存（7）编制记账凭证依据正
4、式工资明细表开具扣款收据凭正式工资表汇总表、出纳传来的银行付款支此文档由岳阳仁和会计培训学校友情供应，详情请询问：票存根编制记账凭证借：应付工资部门（在册人员工资）管理费用/营业费用/制造费用其它（聘请人员、临时工工资）管理费用/营业费用差旅费（外勤补贴）更改工程GMP其他（GMP部门工资）应付福利医药费/福利（医贴、物资补贴）管理费用电费（扣个人水电费）(负数)贷：其他应付款长期服务金/养老金/公积金其他应收款应交税金所得税个人所得税银行存款传给主管岗复核（8）装订工资信息资料工资发放完毕，将各种信息资料分类装订成册，妥当保管。2、劳保/内退人员工资及代付款发放（1）编制工资表程序与在职员工
5、相同（2）每月4日前划款，保证5日到账（3）编制凭证借：管理费用劳保（劳保人员工资）应付工资其他（内退人员工资）管理费用电费（代扣水电费）其他应付款（代付款项）（负数）应付福利（代发款项）贷：其他应付款养老金/公积金银行存款建行南湖办3、退休人员补贴发放依据人力资源部退休人员补贴变动通知调整补贴明细表打印补贴明细表送人力资源部复核复核无误，拷盘填写付款审批单经财务部长签字将软盘同托付工行珞狮路分理处转账申请表、代扣水电费托付书传出纳岗办理划账手续收到出纳传来的划款支票存根编制记账凭证（1）借：管理费用劳保（退休人员补贴）贷：银行存款工商珞狮路分理处传主管岗复核（2）收到出纳传来的工行代扣水电回
6、单，编制凭证借：银行存款借：管理费用水电（负数）注：（1）退休人员工资已改由社保发放，公司只负责发放退休人员补贴。（2）新增退休人员时，应向人力资部询问退休人员存折账号及社保号，以便向退休人员存折中划入补贴。4、销售兑现凭销售会计传递的销售兑现汇总表编制计算表开具代扣款项收据依据销售兑现汇总表及收据、银行回执编制凭证借：应付工资办事处（在册人数800记应付工资）营业费用广告费宣销费（医药代表及OTC代表工资）打卡差旅费业务费（兑现金额宣销费办事处工资打卡差旅费）此文档由岳阳仁和会计培训学校友情供应，详情请询问：管理费用电费（代扣水电费）贷：其他应付款10%风险金/长期服务金/养老/公积其他应收
7、款应交税金所得税个人所得税银行存款传主管岗复核（二）工资安排1、安排当月工资月末打印当月应付工资明细汇总表编制工资安排明细表，同时按工资总额的14%计提福利费、2%计提工会经费编制记账凭证借：管理费用工资/福利营业费用工资/福利制造费用工资/福利生产成本基本生产车间工资福利协助生产车间工资福利（五车间）管理费用工会经费货：应付工资应付福利提取福利其他应付款工会经费传主管岗复核注：（1）工资安排后当月不能再有涉及应付工资凭证，因此可适当提前扎工资账，若有工资性支出，则可提前编制下月凭证。（2）安排工资后，部门应付工资无余额。2、提取产量工资依据人力资源部供应的车间产量工资并计算福利费编制记账凭证
8、借：生产成本基本生产车间工资福利协助生产车间工资福利（五车间）贷：应付工资车间应付福利提取福利其他应付款工会经费注：（1）应付工资余额应为车间提取的产量工资与应付工资其他之和。（三）福利性费用支出审核行政事务部签批的托幼费、学杂费、医药费及党群部签批困难补助等支出编制记账凭证借：应付福利相关明细科目贷：现金传出纳岗（四）长期服务金1、长期服务金本金（1）收长期服务金依据新来员工所交金额开具收据在收据上注明员工姓名及所在部门依据收据编制记账凭证借：现金贷：其他应付款长期服务金连同收据存根传出纳岗收款、盖章登记长期服务金手册，对新来员工状况及所交本金进行记载由员工本人签字确认注：（1）记账凭证摘要
9、栏中须注明姓名、所在部门。（2）如因员工异动使服务金发生变更或依据公司规定在年终奖中代扣长期服务金时，此文档由岳阳仁和会计培训学校友情供应，详情请询问：要在长期服务金手册异动状况表中登记，由员工本人签字确认。（2）退长期服务金依据长期服务金明细表审核人力资源部开具的退长期服务金支出证明单重新填写支出证明单标明本金并计算长期服务金利息（本金月利率（按人民银行同期利率计算）月数）交财务部长签字依据签字后的支出证明单编制记账凭证借：其他应付账款长期服务金财务费用利息支出贷：现金（3）编制长期服务金明细表年末依据长期服务金明细账调整长期服务金明细表，保证账表，表册相符。2、长期服务金嘉奖金的滚存与支付
10、（1）长期服务金嘉奖金的滚存年初依据人力资源部公布的嘉奖率计算嘉奖金记入嘉奖金个人账户并编制记账凭证每两年依据人力资源部通知的员工嘉奖金借：管理费用/营业费用/制造费用贷：其他应付款嘉奖金传主管岗审核。注：（1）年初在服务金明细表中计算嘉奖金。（2）嘉奖金详细计算方法执行长期服务金管理方法。（2）嘉奖金支付收到人力资源部开具的嘉奖金支出证明单与嘉奖金账户及长期服务金手册中嘉奖金状况核对编制记账凭证借：其他应付款嘉奖金贷：现金传出纳岗登记长期服务金手册嘉奖金状况表长期服务金手册的登记与保管对长期服务金收、发、嘉奖金计算及其它状况具体的在长期服务金手册中登记。每年3月份将长期服务金发放至个人签字确
11、认，并刚好收回，妥当保管。（五）公积金管理1、公积金变动签收人力资源部传来的公积金变动表审核变动表补填停缴或增减变动人员的公积个人账号及上月缴存额交出纳送工行武昌支行办理公积变动。2、公积金退领及转移收到人力资源部开具的公积金提取（或转移）申请表审定申请表的填写填写公积金支取凭证（或公积转移凭证）交于部长加盖银行印鉴传公积金提取（或转移）人（六）管理性工作1、刚好编制工资表，并拷盘送交银行，保证月度工资按时精确发放。2、刚好清理其他应付款，保证代扣代缴到位。3、加强长期服务金的管理，保证财务账与长期服务金协助账一样，保管长期服务金手册。4、按月与银行公积金核对，保证公积金精确缴存到个人户头。5
12、、保证每月工资按时精确发放。6、确保养老金、公积金、房租水电等事项扣缴到位。（七）工作要求1、熟识公司各类财务管理制度。此文档由岳阳仁和会计培训学校友情供应，详情请询问：2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的连接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。扩展阅读：浅谈会计人员生产成本核算岗工作流程此文档由长沙星沙仁和会计培训学校友情供应，详情请询问：浅谈会计人员生产成本核算岗工作流程(一)生产成本核算流程框架费用核算费用归集与安排产品成本核算产成品入库产成品发出日常费用生产费用质保费用医药库中转库协助费用产成品返工制造费用塑料库材料发出半成品自制材料费用产成品发出材料费用在产
13、品材料工资提取人工费用（二）生产部门日常费用报销审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一样审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超安排额度，可拒绝报销）编制记账凭证借：制造费用车间部门相关明细科目贷：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一样，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。（3）费用审核依据201*年费用限制方法、差旅费开支范围及标准
14、、通讯费管理方法等，其要点有：安排额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；安排外费用须有总经理批示的报告；市内交通费(出租车费)、通讯费须经总经办登记；聘请费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程支配表，款待费须附经审批的款待费用明细表。（4）精确运用明细科目（见科目表）。（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应短暂保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。（三）其他核算1、水（电）费收受出纳岗传来的水（电）费托付收款凭证分出非生产用水（电）发票将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税
15、票编制记账凭证借：生产成本协助生产成本水/电应交税金增值税（进项）管理费用水/电贷：银行存款传主管岗复核2、审核原辅材料领用每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证比照领料单审核材料发出汇总表比照汇总表审核记账凭证传主管岗注：（1）材料领用涉及基本生产成本、协助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编长沙星沙会计培训学校仁和会计最专业此文档由长沙星沙仁和会计培训学校友情供应，详情请询问：制后才可以结转制造费用、协助生产。（四）制造费用及协助生产归集与安排1、生产质保费用结账后第三日查询并打印当月制造费用生产部（含分管领导）/质保部（含分管领导）科目时段余额表向生产部统计岗取得各
16、车间产量工时编制生产费用（含分管领导）、质保部费用（含分管领导）安排表编制记账凭证借：生产成本基本生产成本车间生产费用/质保费用贷：制造费用生产部（分管领导）/质保部（分管领导）传主管岗复核2、车间制造费用车间制造费用由财务系统自动结转，并生成记账凭证借：生产成本基本生产车间制造费用贷：制造费用车间相关明细科目3、协助生产成本结账后第三日查询并打印当月协助生产成本科目时段余额表传协助生产车间核算员进行协助生产安排依据协助生产车间核算员编制的协助生产安排明细表编制记账凭证借：生产成本基本生产成本车间协助费用管理费用协助费用贷：生产成本协助生产相关明细科目传主管岗复核注：（1）必要时须向各车间供应
17、制造费用明细账相关状况。（2）审定协助生产车间统计分摊的工时，确保摊入各车间的费用精确合理。（3）结账后第三日结转生产、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制完毕。（五）生产成本核算1、基本生产成本的归集检查制造费用、协助生产成本是否结转完毕检查工资安排、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表传各车间成本核算员2、产品成本核算由车间成本核算员依据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗供应的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行安排，结账后
18、第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。3、产成品入库（1）审核产成品明细账定期审核仓库产成品、自制材料账核对入库单（第联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一样取下入库单（第联）分车间分品种短暂保存（2）审核成本计算表检查车间成本核算员编制的成本表核对完工产品、半成品数量和入库单（第联）数量一样依据成本计算表及入库单（第联）编制记账凭证借：库存商品医药库/塑料库/自制材料贷：生产成本基本生产车间工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/协助费用/制造费用传主管岗复核（3）编制产成品平均成本表将每月完工产品成本资料输入产品平均成本表，以便动态直观反映各产品成本变动长沙星沙会计培训学校仁和会计最专业
19、此文档由长沙星沙仁和会计培训学校友情供应，详情请询问：状况。（4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额依据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。3、计算加权平均单价产成品（自制材料）加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额，为本期产成品发出单价。本期收货数量+期初结余数量4、退货入库货物退回，依据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗依据其汇总表，编制记账凭证。借：库存商品医药库贷：库存商品中转库注：（1）实际核算中与正常蓝字销售单一同编制记账
20、凭证。5、产成品出库审核仓库产成品明细账登记的发出数量抽出产成品发出凭证并编制分类汇总计算发出金额（=数量产成品加权平均单价）在仓库明细账中登记发出金额凭汇总表编制记账凭证（1）销售单借：库存商品中转库贷：库存商品医药库/塑料库传销售核算岗审核注：（1）销售单须按品种分类汇总并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进行核算。（2）发出武马产品须向销售部索取销售单清单，据此由武马向公司开具发票，办理产成品入库手续。（2）领出返工借：生产成本基本生产车间材料贷：库存商品医药库/塑料库传主管岗复核注：（1）摘要栏须注明产品名称及产量。（2）须将领出返工产品明细供应给车间成本核算员
21、。（3）部门领用借：管理费用探讨开发费（产品开发中心临床、检验用）制造费用质保部检验费（质保部抽样、检验用）营业费用办公费样品（试卖样品）（成本+价差）营业费用/管理费用款待费（成本+价差）更改工程GMP其他（成本+价差）贷：库存商品医药库/塑料库其他应付款价差（产品执行价/1.17）17%传主管岗复核注：（1）领料单内容须填写完整，备注栏须载明用途，且签字手续完备。6、结仓库产成品明细账仓库明细账审核登记完毕，结出各产品余额，督促仓库管理员与实物核，并将账本余额分类汇总与财务账核对。7、盘点长沙星沙会计培训学校仁和会计最专业此文档由长沙星沙仁和会计培训学校友情供应，详情请询问：每半年组织对仓
22、库实物盘点一次督促仓库管理员编制盘存表刚好供应盘点结果帮助仓库管理员报告有关问题事项依据公司处理确定编制记账凭证（1）盘盈借：库存商品医药库/塑料库借：管理费用处理财产损失红字（2）盘亏借：管理费用处理财产损失贷：库存商品医药库/塑料库（六）管理性工作1、每月10供应成本分析，动态跟踪产品成本升降状况。2、组织车间成本核算员进行规范成本核算，保证刚好供应精确的原始资料。3、参加制定成本费用限制方法和完善成本管理制度。4、深化车间、仓库熟识公司各产品生产工序、原辅材料耗用等相关学问，有效挖掘成本管理的潜能。5、每半年组织仓库进行一次盘点。（七）工作要求1、熟识公司各类财务管理制度。2、了解财务部
23、各岗位工作内容，做好与各岗位的连接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。长沙星沙会计培训学校仁和会计最专业友情提示：本文中关于浅谈会计人员工资福利岗位工作流程给出的范例仅供您参考拓展思维运用，浅谈会计人员工资福利岗位工作流程：该篇文章建议您自主创作。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页