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1、2017年度区财政对公办幼儿园建设专项资金绩效评价报告荔城区教育局：为规范和加强专项资金的使用绩效和管理水平，根据福建省财政支出绩效评价管理办法（闽财绩20154号）的要求，我局对公办幼儿园建设专项资金绩效评价。在书面材料评审、实地核查座谈和项目单位报送资料分析的基础上形成绩效评价报告。通过绩效评价，了解、分析、衡量公办幼儿园建设专项资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，分析存在的问题，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金使用效益，为确定以后年度的项目支出预算提供依据。一、基本情况（一）项目单位概况（一）项目单位基本情况我区现有完小94所，其中小学教学点11
2、个，初级中学8所，完中8所，特殊教育学校1所，职业中专2所。我区小学在校生46506人，初中在校生11322人，特殊教育学校在校生87人，普通高中在校生10372人，职业中专在校生766人，在园幼儿17887人。全区在编教师5330人,其中小学教师2274人，初、高中教师2051人，职专教师93人，特教学校教师20人，幼儿园公办教师892人。（二）项目基本情况 按照“实用、够用、方便学生和科学布局，合理规划”的原则，并结合学校标准化建设的需要，通过多次对项目学校上报的可行性研究报告分析、论证，经报请荔城区人民政府同意2017年公办幼儿园建设专项经费区级财政支出建设项目涉及2个项目，总面积320
3、0平方米，总投资927万元。2、 项目组织实施情况 （一）项目的组织管理情况 我区的公办幼儿园工程建设项目主要是由校舍安全工程领导小组负责组织实施，公办幼儿园工程项目确定后，荔城区教育局对项目单位要求，要根据上级审批的项目，认真做好校园规划、勘察设计、招标、施工、监理、资金管理、工程审计、竣工验收等项工作。建设任务根据校园分区要求和现有房舍位置进行总体规划，依据房舍使用功用和中小学校建设标准，聘请专业技术人员搞好初步设计。不擅自扩大建设规模，提高建设标准，增加建设内容，施工预算严格控制在批准的概算以内。所有建设项目都按以下制度：一是实行工程招投标制，做到公开、公平、公正、择优。二是实行工程监理
4、制，监理人员和驻工地代表同时参与现场管理。三是实行合同管理制。工程的设计、施工、监理都依法订立合同，各类合同明确质量要求和违约责任。四是实行竣工验收备案制。项目建成后，项目建设单位及时组织施工单位进行自检，进行专项验收。验收合格，交付使用。学校建设，实行强制性监督检查，发现问题，及时处理。五是实行项目档案制。从校园规划、项目审批至竣工验收各个环节的文件资料，都按照要求进行收集、整理，做好存档备案工作。为把学校建成家长最放心、最安全的地方，在项目建设过程中相关部门和负责人都做到职责明确，园长负责施工现场管理。区教育局校安办不定期对工程进行现场督查和指导，听取反馈意见。项目都由荔城区发展和改革局审
5、批、立项，并按规定办理了相关建设手续。同时，主办方与相关部门密切配合，聘请有资质监理单位全程监督施工质量。（二）、项目财务管理状况根据莆田市荔城区财政局关于下达2017年部门预算的通知（荔财办20171号）文件，我区2个项目共收到上级下拨资金927万元。其中：区级配套资金500万元，其他资金427万元。上级下拨的所有资金，全部用于项目的专项建设。在资金管理上，严格按照福建省中小学校舍安全工程专项资金管理办法等有关文件要求，校安工程资金运行实行专项资金专户管理制度，项目建设工程款经审核后由区财政局校安专户拨付到施工单位，实行专户管理、封闭运行、集中支付，确保专项资金全部用于校舍安全工程项目建设，
6、提高资金使用效益，保证资金安全。工程完工后，及时组织区监察局、财政局、教育局、审计局共同对工程专项资金使用情况进行严格检查和审计。三、项目绩效分析 （一）、项目绩效评价工作开展情况 从年初开始，教育局组织专门工作小组成员，制定项目绩效评价工作方案，对我区校安工程实施完成情况、资金使用情况，建成后学校使用情况进行回访，依据区财政局的绩效评价体系，收集整理相关数据和档案资料，开展项目绩效自评工作。 （二）、项目绩效目标完成情况 本次绩效评价工作涉及的项目在建设前，存在原学校的教学规模已不能满足周边群众子女日益增长的教学需求。项目实施主要考虑的是解决附近群众孩子入学难问题，以期通过新建校舍来解决，改
7、善学校办学条件。 教育局严格执行上级批复的公办幼儿园项目建设规划，无擅自调整项目。至2017年5月份，荔城区黄石惠上小学幼儿综合楼已完工，待验收；黄石沙坂小学幼儿综合楼正在装修和附属工程建设，完成总投资426.86万元。项目的实施，改善了教学环境和办学条件，为孩子创造了一个相对安全、健康、丰富的生活和学习环境，满足他们多方面发展的需要，为孩子的全身心健康发展创设良好的成长空间，成就孩子们童年的幸福和快乐。 （三）、项目绩效分析 通过全区的共同努力，我区公办幼儿园建设顺利推进，取得了令人瞩目的成就。具体成就如下： 1、项目的实施，满足了附近群众子女日益增长的教育需求。 随着项目的实施，崭新的校园
8、完美呈现，多年的期盼今朝终于变成了现实。项目的建成使用，很好地解决了周边群众的子女入学难问题，满足了群众日益增长的教育需求。 2、改善了办学条件，育人环境得以进一步优化。新建校舍的投入使用，特别是新幼儿综合楼的建成，改善了师生的工作、学习、生活条件，为校园文化建设、合格园建设提供了必要的硬件设施。（二）评价范围和对象本次评价对象为2017年度公办幼儿园建设专项资金区级财政年初预算安排资金500万元。评价范围为根据年初单位报送的2017年公办幼儿园建设专项资金项目预算绩效目标内容评价该项目的资金到位情况、项目组织管理、项目资金使用情况以及项目实施后所产生的社会效益等方面。（三）绩效目标设置情况根
9、据公办幼儿园建设项目特点，绩效评价指标体系设置分为三级：一级指标分为资金落实指标、项目管理指标、项目成果指标、产生效益指标四类，设10个二级指标即财务指标、绩效合理合规性指标、社会效益指标和10个三级指标，分别从财务指标、项目经济指标、专项资金的经济效益、专项资金的社会效益等几个方面对资金的投入及产出、使用及管理等进行评价分析，力图反映中小学校安工程等配套资金的使用效益及效果，以及发现资金使用及管理过程中存在的问题。（四）评价方式和程序本次绩效评价采取书面材料评审、到项目实施单位实地核查座谈和项目单位报送资料分析等方式，一方面基于对项目类型、项目资金等方面的考量，听取项目实施单位对项目情况的汇
10、报，查阅资金申报材料、财政资金拨付单、统计报表等有关数据资料开展座谈。另一方面，将搜集整理的书面材料、实地核查调研取得的相关资料，对同一指标在不同资料中的证据进行对比、分析、印证、核实及完善，再根据项目具体情况，全面了解项目实施单位资金绩效和目标完成情况。最后，采用定性与定量相结合的评价方法，对照评价指标和标准进行评议打分，得出评价结论并形成报告。二、项目绩效评价结果按照之前拟定并在执行中修正的的指标体系，以及评价过程中收集的资料，评价工作组按照2017年度中小学校安工程等配套资金绩效评价指标体系采取查看资料、咨询、计算等方式，对相关项目做进一步核实和检查，最终核定得分为 97分，评价等次为：
11、优秀。（一）经评价工作组核实，本项目总投入为财政拨款总额为人民币500万元，区级配套基金500万元。2017年区级配套财政资金到位率100%，资金使用率100%，通过查看账本，原始凭证，对照相关文件，该项目资金均用在符合文件规定的项目上，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法。（二）总体来看，建立中小学校安工程等配套资金项目取得了较好的成效，1、校容校貌大为改观，学校成了当地一道亮丽的风景线。2、校际差距明显缩小，有力推动了教育的城乡均衡发展。3、育人环境进一步优化，促进了教育教学质量的提升。4、中小学校舍信息系统和档案室得以建立，信息和档案管理迈上了规范化和制度化轨道
12、。项目实施后切实产生了良好的社会效益。三、存在的问题1、资金安排与发展需求不匹配。由于排危工作不仅仅是在原来的面积上进行简单重建，而是需要根据学校的发展需要进行规划建设。项目安排仅仅按照校舍规划面积安排资金，没有考虑学校的附属配套设施建设资金，导致项目学校校舍建成后，学校的附属配套设施建设跟不上。2、工程前期费用及附属设施建设资金筹措困难。我区除计划内配套资金500万元外，因需实施整体新建的学校3个，扩容3个，新增校园面积74.6亩，所需征地资金及报批资金223.8万元；16个工程项目前期费用24万元，围墙、校门、运动场地硬化、排水沟等附属设施建设约需2200.9万元，合计2448.7万元工程
13、前期费用和附属设施建设资金，全部应由区和学校自筹解决。由于有些项目学校规模小，学校资金有限，筹措资金非常困难，直接影响了工程进度。针对项目实施中存在的问题，需根据学校的发展需要和一次规划，分步实施的原则进行规划建设，促进区域统筹发展，促进教育公平的目的。同时，在区级配套资金安排上，充分考虑学校的实际情况，适当向薄弱学校倾斜，保证资金及时下达，推进工程进度。四、建议1.建议将学前教育阶段列入校安工程建设范围。国家越来越重视学前教育的发展，但学前教育又属于非义务教育性质，由于区级财政困难，对公办幼儿园的建设“心有余而力不足”，全区学前教育的基础十分薄弱，保教质量不高。2、 加大政策扶持力度。 进一步加大部门配合力度，巩固和完善权责一致的工作推进机制和责任落实机制，按照省政府办公厅关于中小学校舍安全工程有关优惠政策的通知和省国土资源厅中小学校舍安全工程建设用地优惠政策的通知等文件要求，进一步加大优惠政策执行力度，努力提高专项资金使用效益。附件：2017年度公办幼儿园建设专项资金绩效评价指标体系 荔城区财政局 2018年9月15日- 8 -