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1、2022福建理财规划师考试真题卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.下列关于我国基本养老金计发方法的说法不符合我国国务院1997年颁布的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定的是。A：个人缴费年限不满15年的，退休后不能享受基础养老金，其个人账户中的存储额一次性地支付给本人B：基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地(市)上年度职工月平均工资的20C：个人账户养老金的月标准按本人退休时个人账户存储额除以120的方法确定D：在新的养老保险制度实施前参加工作、实施后退休而且个
2、人缴费和视同缴费年限累计满10年的退休人员，按照“新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡”的原则，发放基础养老金和个人账户养老金E：保育和教育 2.国务院1997年颁布的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定中对于社会养老保险费用的缴纳做出了明确规定。下列说法不符合该决定的是。A：社会养老保险费用主要由政府、企业和职工个人共同负担B：企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费C：企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额20，确需超过20的，须报劳动部、财政部审批D：个人养老保险的缴费比例最终达到本人缴费工资的8E：保育和教育 3.养老保险基金的结余不能用于。A：预留相当于两
3、个月的养老金开支B：其他营利性投资C：购买国家债券D：存入专户E：保育和教育 4.关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定规定，在资金管理上，养老保险基金实行管理，即养老保险计划的缴费收入要纳入财政专户存储；支出要专款专用，并要经过严格的审批程序。A：收支一条线B：以收定支C：收支两条线D：以支定收E：保育和教育 5.全国社会保障基金理事会是负责管理运营全国社会保障基金的独立法人机构。其主要职责不包括。A：管理中央财政拨人的资金、减持国有股所获资金及其他方式筹集的资金B：选择并委托全国社会保障基金投资管理人、托管人，对全国社会保障基金资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；在
4、规定的范围内对全国社会保障基金资产进行直接投资运作C：负责全国社会保障基金的财务管理与会计核算，定期编制财务会计报表，起草财务会计报告D：根据国务院下达的指令和确定的方式拨出资金E：保育和教育 6.随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。下列关于这些问题的表现说法不准确的是。A：养老金计发办法不尽合理B：覆盖范围不够广泛C：基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平偏高D：未能真正实现部分积累的制度模式E：保育和教育 7.国务院2005年12月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定的主要任务有十项。下列关于这些任务的
5、阐述错误的是。A：逐步做实个人账户，真正实现由现收现付制向部分积累制的转变B：改革基本养老金计发办法，建立参保缴费的激励约束机制 。C：逐步做实个人账户，真正实现由部分积累制向现收现付制的转变D：建立基本养老金正常调整机制，让广大退休人员分享经济社会发展成果E：保育和教育 8.做实养老保险个人账户有非常重要的意义，其中不包括。A：有利于实现部分积累的制度模式B：有利于应对人口老龄化的挑战C：有利于提高保障水平D：有利于促进劳动力流动E：保育和教育 9.国务院2005年12月发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定中对于社会养老保险费用的缴纳做出新的规定。下列说法不符合该决定的是。A：计发办
6、法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计B：个人账户全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户C：参保人员每多缴1年，计发养老金的时候，养老金中的基础部分增发1个百分点D：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为全国上年度社会平均工资E：保育和教育 10.李某1968年1月参加工作，2008年1月退休，其所在公司于1995年1月参加社会养老保险，个人账户积累额为14400元，过渡性养老金发放标准为每工作一年每月发放10元。2007年当地政府核定的社会月平均工资是1400元。李某2008年月领取的基本养老金为元。A：300B：720C：800D：140
7、0E：保育和教育 11.李某1968年1月参加工作，2008年1月退休，其所在公司于1995年1月参加社会养老保险，个人账户积累额为14400元，过渡性养老金发放标准为每工作一年每月发放10元。2007年当地政府核定的社会月平均工资是1400元。李某退休前月工资为1500元，那么2008年其养老金个人工资替代率为。A：35.2B：53.3C：75.1D：83.2E：保育和教育 12.李某1968年1月参加工作，2008年1月退休，其所在公司于1995年1月参加社会养老保险，个人账户积累额为14400元，过渡性养老金发放标准为每工作一年每月发放10元。2007年当地政府核定的社会月平均工资是14
8、00元。目前，基本养老保险中，个人账户的规模为本人缴费工资的。A：8B：10C：15D：20E：保育和教育 13.关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定实施之前的退休养老金计发办法存在两个问题：一是缺乏激励约束机制；二是不符合退休人员实际情况。如果按照决定实施之前的退休养老金计发办法，个人账户储存额领取年后就没有钱了。因此，这种不够合理的办法应当改变。A：10B：15C：20D：25E：保育和教育 14.关于完善企业职工基本养老保险制度的决定对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人”退休时的基础养老金月标准为基数，缴费每满1年发给1。A：以当地上年度在岗职工月平均工资B：以当地上年度在岗职
9、工月平均工资的20C：以本人指数化月平均缴费工资的平均值D：以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值E：保育和教育 15.大多数国家的养老保险体系由三个支柱组成，下列各项不属于这三个支柱的是。A：基本养老保险B：企业年金C：家庭养老D：个人储蓄性养老保险E：保育和教育 16.企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资的。A：受益权、委托权B：决策权、委托权C：所有权、委托权D：所有权、决策权E：保育和教育 17.举办企业年金制度是增强企业凝聚力和竞争力的需要，其原因不包括。A：吸纳优秀人才B：调动企业员工的生产积极性C：增强企业与员工的凝聚力D：提高员工当期消费水平E：保
10、育和教育 18.企业年金作为资本市场上最重要的机构投资者之一，能极大地改善资本市场的投资者结构。由于它具有注重等特点。A：科学理财、组合投资、分散风险、短期回报B：科学理财、组合投资、聚集风险、长期回报C：专家理财、组合投资、分散风险、长期回报D：专家理财、组合投资、聚集风险、长期回报E：保育和教育 19.小王大学即将毕业，现有一家大型跨国企业向她发出了邀请，且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金，但小王对企业年金的了解却不多，于是她向理财规划师进行了相关咨询。理财规划师根据小王的情况，首先向她介绍了企业年金的基本知识，理财规划师指出：企业年金制度又称企业退休年金制度、企业补充养老保
11、险金制度和企业年金制度，它是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务的基础上，的一种补充性养老保障制度。A：国家强制实行B：自主实行C：雇员要求实行D：国家和企业共同实行E：保育和教育 20.小王大学即将毕业，现有一家大型跨国企业向她发出了邀请，且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金，但小王对企业年金的了解却不多，于是她向理财规划师进行了相关咨询。为了让小王有一个更加全面的了解，理财规划师进一步解释说，当前，大多数国家的养老保险体系由三个支柱，即基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险组成。三者设立主体不同，基本养老保险由国家设立，企业年金是一种_，个人储蓄性养老保险是_。A：企
12、业化行为；个人行为B：企业和国家共同行为；个人行为C：企业和个人共同行为；家庭行为D：国家和个人共同行为；家庭行为E：保育和教育 21.小王大学即将毕业，现有一家大型跨国企业向她发出了邀请，且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金，但小王对企业年金的了解却不多，于是她向理财规划师进行了相关咨询。通过理财规划师的讲解，小王对企业年金有了最初的认识，但仍有理解不正确的地方。下列各项对企业年金的特征理解错误的是。A：非盈利性B：政府鼓励C：企业行为D：商业化运营E：保育和教育 22.小王大学即将毕业，现有一家大型跨国企业向她发出了邀请，且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金，但小王
13、对企业年金的了解却不多，于是她向理财规划师进行了相关咨询。下列关于企业年金的说法，错误的是。A：覆盖面较窄B：是养老保险的重要补充部分C：将逐步取代国家的基本养老保险制度D：分配方案呈多样化、差别化特征E：保育和教育 23.小王大学即将毕业，现有一家大型跨国企业向她发出了邀请，且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金，但小王对企业年金的了解却不多，于是她向理财规划师进行了相关咨询。小王知道我国已经有了基本养老保险和个人商业保险之后，对于举办企业年金的必要性存有疑惑，理财规划师向小王解释了我国举办企业年金计划的考虑，其中不正确的是。A：减轻国家养老负担压力的需要B：增强企业内部员工之间的
14、竞争力C：促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要D：推动资本市场发育，促进经济发展的需要E：保育和教育 24.小王大学即将毕业，现有一家大型跨国企业向她发出了邀请，且人力资源经理强调企业为雇员提供了诱人的企业年金，但小王对企业年金的了解却不多，于是她向理财规划师进行了相关咨询。目前，由于经济发展、市场主体发育和监管水平等原因，我国金融业仍处于的阶段。而企业年金基金市场的建立与培育，要求各类金融机构在同一平台上运作，并可以担任不同种类的角色。这充分表明，企业年金制度是促进中国金融体制转向混业经营的技术通道，分业监管下的各类金融工具在一个企业年金账户中实现了混合管理。A：分业经营、混业
15、监管B：混业经营、分业监管C：混业经营、混业监管D：分业经营、分业监管E：保育和教育 25.从各国的实际情况看，企业举办补充年金计划可以采取的做法不包括。A：直接承付B：间接承付C：对外投保D：建立养老基金E：保育和教育 26.关于企业采取直接承付的方式举办补充年金计划，下列理解不准确的是。A：直接承付又称“自身保险”，可以采取基金式和非基金式两种方式B：基金式积累可以采取“内部积累法”，即把积累的企业年金基金留在企业的账面上；也可以采取“外部积累法”，即企业把为职工积累的企业年金基金单独存放在企业以外的金融机构C：为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积留的企业年金基金，一些国家规定，直接承付
16、企业年金计划不得采用“外部积累法”D：非基金式企业年金计划是指企业不事先积累基金，而当企业年金支付责任发生时，企业从当期收入中直接支付。E：保育和教育 27.对外投保中保险公司的责任不包括。A：支付养老金B：投资C：监管D：文件保管E：保育和教育 28.关于企业采取对外投保的方式举办补充年金计划，下列理解不准确的是。A：对外投保方式下企业养老金的支付风险转移到了保险公司，可以克服直接承保方式下没有第三方承担支付风险的缺点(但这时企业缴纳保险费所形成的保险基金也不能由企业直接使用)B：中小企业举办养老金计划可以采取向人寿保险公司投保团体养老保险的办法C：企业的养老保险计划如果是一个被保险的计划，
17、保险公司不需要负责该计划的养老保险基金的投资管理D：保险公司承揽的养老保险业务可以作为公司总账的一部分，也可以为其单独设立账户，与公司的其他业务分开进行管理E：保育和教育 29.建立养老基金，即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划。养老基金会(又称养老信托基金)是一个独立的、的法人实体(基金法人)。A：营利性B：非营利性C：商业性D：慈善性E：保育和教育 30.养老基金理事会成员一般不可以由。A：企业的雇主指定B：工会选举产生C：职工选举产生D：董事会指定E：保育和教育 31.养老基金的投资方式有两种。如果养老保险基金的规模很小，受托人就可以将它_，如果养老保险基金的规模
18、很大，将其交给保险公司或商业银行投资成本很高，则受托人就可能决定_。A：转给保险公司或商业银行去进行投资；由自己进行投资管理B：存入银行；转给保险公司或商业银行去进行投资C：由自己进行投资管理；转给保险公司或商业银行去进行投资D：有自己和保险公司共同管理；由自己进行投资管理E：保育和教育 32.对于养老信托基金的受托人(基金法人)与举办企业雇主之间的关系，下列表述不正确的是。A：根据信托合同和规则，举办企业的雇主指定受托人来保护受益人(职工)的利益，确保养老储备基金安全B：受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则C：雇主没有权利单方面地减少养老金计划受保人的利益D：由于
19、受信托合同和规则的限制，受保人(职工)必须向受托人而不是向雇主要求改善计划或修改规则E：保育和教育 33.如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，一般需要有三个受托人。其中不包括。A：基金受托人B：管理受托人C：操作受托人D：保管受托人E：保育和教育 34.主要根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资。A：管理受托人B：基金受托人C：操作受托人D：保管受托人E：保育和教育 35.如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。其中主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，
20、并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人(职工)的利益，确保养老保险基金的投资安全。A：基金受托人B：管理受托人C：操作受托人D：保管受托人E：保育和教育 36.我国于年颁布了企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法。A：2002B：2003C：2004D：2005E：保育和教育 37.下列说法与原劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法相符的是。A：我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，企业比职工多缴纳费用B：企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理C：举办年金计划的企业可以自行确定企业年金的领取年龄D：我国企业举办企业年金计划，
21、可以实行养老基金的管理模式、直接承付或对外投保中的任意一种E：保育和教育 38.根据企业年金试行办法(20号令)规定，企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的。A：1/12B：1/8C：1/6D：1/4E：保育和教育 39.根据企业年金试行办法(20号令)规定，企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的。A：1/12B：1/3C：1/6D：1/2E：保育和教育 40.出境定居人员的企业年金个人账户资金。A：不能领取B：可根据本人要求一次性支付给本人C：不能领取，只能等退休后领取D：可根据本人要求分期支付给本人E：保育和教育 41.关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是
22、。A：职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移B：职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复C：出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人D：职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取E：保育和教育 42.我国的企业年金为，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额以及投资收益。A：确定缴费型B：确定支付型C：确定比例型D：浮动缴费型E：保育和教育 43.在企业年金计划运行中，基金受托人的主
23、要职责不包括。A：选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等B：制定企业年金基金的投资策略C：定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告D：编制企业年金基金管理和财务会计报告E：保育和教育 44.受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司等法人受托机构。其注册资本不少于亿元。A：1B：1.5C：2D：3E：保育和教育 45.企业年金基金的账户管理人是指接受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构。账户管理人必备的条件不包括。A：在中国注册而且注册资本不少于5000万元人民币的独立法人B：取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数C：在
24、任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产D：具有相应的企业年金基金账户信息管理系统E：保育和教育 46.下列各项属于企业年金账户管理人的职责的是。A：对企业年金基金的管理进行监督B：记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益C：定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告D：按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少20年E：保育和教育 47.法人受托机构可以兼任。A：受托人B：账户管理人C：基金托管人D：投资管理人E：保育和教育 48.基金托管人指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。基金托管人必备的条件不包括。A：应
25、为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人B：净资产不能少于20亿元C：要有安全高效的清算、交割系统D：有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度E：保育和教育 49.基金托管人的具体职责不包括。A：根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金的财产B：根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割等事宜C：建立企业年金基金的投资风险准备金D：安全保管企业年金基金的财产E：保育和教育 50.投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。投资管理人应当具备的条件不包括。A：经国家金融监管部门批准在中国境内注册B：具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人C：近5年不能有重大违法违规行为D：取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数E：保育和教育第24页 共24页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页