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1、企业会计个人总结第一篇：企业会计个人总结 为了在新的一年里以良好的精神面貌投身到工作中、更好地履行自己的职责，我就过去一年来的思想、学习和工作状况作个自我总结： 一、政治理论和专业理论学习状况 我党将“科学发展观”落实到人民群众详细工作、生活中的一年。我也切实感受到“科学发展观”给我们生活带来的改变。这也激励我进一步学好科学发展观的相关理论，将其运用到自身的工作、生活和学习中坚持以人为本、全面协调可持续发展。 还参与了会计专业方面的竞赛和论文研讨，取得了肯定成果，但同时也意识到专业学问须要进一步的扩充，相识到团队合作的重要性。 二、工作状况 (一)日常工作 2014年，本人主要负责xxxx物业
2、发展公司及其下属房地产交易服务分公司、xx水利委员会机关服务局款待所、xx委二期集资建房日常会计核算、财务会计报表的编报及纳税申报、工作，负责xx委机关服务中心所属企业报表汇总工作，以及项目管理系统中xxxx物业发展公司及其下属房地产交易服务分公司日常经济数据的录入等工作。详细工作状况如下： 1、自企业科2014年5月成立以来，完成了xxxx物业发展公司及其下属房地产交易服务分公司2014年5-12月的日常会计核算工作。完成了2014年度5-12月份上述企业的财务月报工作以及流转税、所得税等税种的申报工作。完成了2014年7-12月xx水利委员会机关服务局款待所的日常会计核算工作。完成了201
3、4年度7-12月份上述企业的财务月报工作及税务申报工作。 2、完成了机关服务中心所属企业2014年度企业会计决算报表汇总工作以及2014年度企业财务月报汇总工作。 3、完成了xx委二期集资建房2014年度会计核算工作。 4、完成了项目管理中xxxx物业发展公司及其下属房地产交易服务分公司2014年度的报销登记、借款登记以及收入登记。 (二)其他工作 1、组织中心所属企业草拟了由xx委财务经济局下发的关于对xx委财经管理质量测评实施细则其次次征求看法的通知的反馈看法稿。 2、草拟了关于机关服务中心所属企业xx-2014年度会议费运用管理状况的自查报告。 3、草拟了xx水利委员会机关服务中心对外投
4、资管理状况调研报告。 4、参加草拟了“事业单位办企业管理征求看法反馈稿”。 5、参加完成了机关服务中心开展清理整治“小金库”工作中的对企业进行的检查工作。 6、参加完成了xxxx物业发展公司在税务、银行领域中企业名称和法定代表人名称的变更工作。 7、组织机关服务中心所属单位完成了由武汉市统计局下发xx委财经局经济处转发的武汉市其次次经济普查调查表的填报工作。 8、组织并参加了xx委会计学会、xx省会计学会主办的“会计科目扑克大赛”。 三、2014年的学习、工作思路 须要进一加强政治理论学习，提高理论联系实际的实力。进一步解放思想，加强对专业理论学问及相关学问的学习，提高自身业务素养。同时需提高
5、服务意识，站在企业的角度为企业的发展考虑问题，加强与各部门之间协调与沟通，增加工作的安排性和条理性，更好为中心所属企业供应服务。 其次篇：企业会计个人实习总结 由于毕业后始终在学校当老师，从未在中实践过。故此，授课时总觉得缺少素材，对目前企业会计现状也缺乏了解，所以教学时总觉得略欠空洞，不够理论联系实际，所以，对于这次外出企业实习机会，我特别珍惜。 本次外出实习，部里支配我到xx会计师事务所实习，主要任务是帮助各注册会计师到各街道进行查账，主要工作有编制工作底稿，查阅凭证，帐簿，报表发觉问题，提出审计看法，进行现金盘点，资产清查，编制审计报告等。 本次外出实习，我感觉收获特殊大 .第一 :收集
6、了许多教学素材案例，在审计过程中，一旦我发觉有对我以后教学有用的东西，我都会用笔记本记录下来。故此，这次外出企业实习，我做的笔记就有3本。我信任这些素材将会对我以，后教学供应许多帮助。本学期我讲授企业单项实训课程，在授课时就常常顺手拈来我外出审计中遇到的许多案例感觉教学效果很好。其次：了解目前企业会计现状以及他们在做帐过程中存在的各种问题及种.种舞弊现象。第三：向注册会计师学习了许多学问，对于我在审计过程中遇到的各种问题，我都会虚心地向xx会计师事务所的老师询问，对于我提出的各种轰炸式提问，他们都很耐性地赐予回答。第四：近距离接触，真正了解到对会计人员各方面素养及要求，为我以后在讲授课程时对于
7、授课内容如何有所侧重更有帮助。本次发言，张部长主要让我谈一谈目前企业对会计人员要求，我们在教学中应注意培育学生哪些方面学问。我以为主要有以下几方面： 一、会计电算化学问 本次外出企业查帐，我发觉大部分企业已实现用电脑做帐，而且大部分企业公司都是采纳金蝶财务软件做帐，少部分采纳用友软件做帐。故此，我们应重点加强这方面学问讲授，让每位同学都能达到娴熟运用这2个财务软件。既然是用电脑做帐，对打字速度有肯定要求，一般要求学生每分钟要达到40-50个字左右。 二、税务学问 本次外出企业查帐，我发觉许多公司因为规模较小，只设有一名会计人员，会计人员可以说是一名多面手、做帐、报税等均是他的工作。所以，我们以
8、后应加强税务学问讲授，尤其是税务实务操作练习，教会每会学生如何申请报税、计税、缴税、尤其是几个主要税种，如个人所得税、企业所得税、营业税、房产税等更要重点讲授。 三、出纳方面学问 由于我们的学生学历较低，许多同学毕业后只能担当出纳，故此，对于出纳工作主要职责(如登记现金日记帐、银行存款日记帐、保管库存现金、有价证券、空白发票、支票印章)以及应具备技能(如点钞、计算器、辩别真假钞票)等应让学生娴熟驾驭。 四、财会法规学问 还有许多单位存在白条抵库问题，我到一个单位查帐，出纳有一张借条，金额为32万元，只有董事长一人签字同意，没有写明借款理由，时间已长达5年，严峻违反财经法规关于不能白条抵库等明文
9、规定。再比如现金盘点，许多出纳人员对于我们提出现金盘点，特别不协作，竟然说出“多了也是我自已的，少了也是我往里贴。”这样的话来，竟然把单位现金与自已钱包混在一起严峻违反财会法规的行为来，有些固定资产业务没有工程合同，有些记帐凭证没有附原始凭证。比如我查到有一笔购买食品的费用7万多元，既无食品名称也无食品去向，无法证明该费用的真实性。所以，我们以后应加强这门课程讲授，让学生从现在起就树立起法律意识，娴熟驾驭企业会计制度、现金管理条例等有关规定。 五、会计基础学问 本次外出查帐，我还发觉许多企业会计人员会计科目运用极为混乱。比如固定资产记入管理费用，银行利息记入营业外收入，交纳的印花税和税务罚款全
10、部记入营业税金及附加，收到的押金记入应付帐款等，低值易耗品与固定资产混淆不分，甚至现金和银行存款不分，对固定资产多年不计提折旧，真是让你看了哭笑不得。故此，我们以后应加强基础会计教学。 第三篇：企业会计制度设计自考个人总结的各种流程序的设计 各种会计流程程序的设计1.出纳部门收现程序的设计：(1)出纳部门收取现金的业务流程 由业务部门开出一式两联收款通知，经本部门负责人审核后交出纳部门 由出纳员依据收款通知收取现金，编制收据一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联伴同收款通知在登记库存现金日记账后送交会计部门登账定期进行账账核对 (2)出纳部门收取现金的业务流程的限制要点 开票人和收款人相分
11、别，出纳员只有凭审核过的收款通知才可办理收款，出具收款收据 库存现金日记账和明细账分别由出纳员和会计员登记和保管 定期进行收款通知单、库存现金日记账和明细账核对，以便发觉是否多收、少收以及登账错误等 1.零星费用报销付现程序的设计： (1) 零星费用报销支付现金的业务流程 先由支出费用的业务部门有关人员依据原始凭证编制报销凭证，经本部门主管审核后送交会计部门 经会计主管审核同意后交出纳员付款将报销单送交会计部门据此登账 (2)零星费用报销支付现金的业务流程的限制要点 费用报销必需要有原始凭证，以保证报销费用数额的真实和正确 费用报销前必需由业务部门主管和会计部门主管审核批准再授权出纳办理费用支
12、付 定期进行账账核对 2.支票付款签发程序的设计：(1) 支票付款签发的业务流程 业务部门将外单位收款通知或自制付款凭证经本部门审核后，送会计部门 会计部门经审核后交出纳部门支付出纳员签发支票并在支票登记簿上做好记录 出纳部门和会计部门依据支票回执分别登记银行存款日记账和其他有关账簿 (2)支票付款签发的业务流程的限制要点 付款前由业务部门和会计部门主管审核签发的支票作备查记录 签发支票的印鉴由会计主管保管银行存款日记账与相关账簿核对相符 3.日常选购安排编制、合同签订程序设计： (1)日常选购安排编制、合同签订处理程序 供应部门依据生产安排部门的各种生产安排编制选购安排 选购安排经审核批准后
13、与供货商签订选购合同 财务计部门依据选购安排选购合同编制财务收支安排 (2) 日常选购安排编制、合同签订流程的限制要点 选购安排须经审核批准后才能签订选购合同会计部门参与选购合同的会签 4.临时选购申请程序设计：(1)临时选购申请处理程序 请购单位编制请购单交供应部门 通知财会部门以备货款结算 供应部门编制临时选购安排，经审核同意后通知选购员进行选购 (2)临时选购申请流程的限制要点 临时选购必需经过授权批准才能办理会计部门监督临时选购安排的实施 5.材料选购、验货、付款程序设计(1)材料选购、验货、付款处理程序 供货单位在材料发运后，将材料发票、运单和提货单经银行寄住风华单位 购货单位财会部
14、门收到寄来的交易所，将其送交供应部门，供应部门审核合同后据此编制收货单，通知仓库打算收货，另将提货单交企业运输部门提货 仓库验收后登记保管卡，并将签收的收货单交送供应部门 供应部门将收货单与合同再次审核无误后，将供货单位的发票、代垫运单以及收货单一并送财会部门 财会部门比照合同副本进行审核无误后，授权出纳输货款结算，出纳付款后在发票上加盖“付讫”及日期戳记，与订购单副本一并归档 (2)材料选购验货付款流程的限制要点选购材料入库验收、记账与付款分管 加强收料单与合同的核对，保证材料名称、规格、数量和金额的正确，材料验收入库后才支付货款 定期进行账账、账卡和账实核对 6.退货及折让程序设计： (1
15、) 退货及折让的业务处理程序 由储存部门或用料部门填制“请购单”由选购部门填制“订购单”或其他契约 由检验部门验收并编制验收报告 储存部门比照验收报告收料入库，如有差异应报告给会计部门 会计部门比较购货订单、验收报告及卖方发票，发票经核准后付款 作证移送出纳处付款 (2)退货及折让流程的限制要点：退货及折让生时，应由双方协商解决 由选购部门编制退回及折让通知单，分送有关部门，作为处理依据 送交会计部门的通知单，可作为冲减应付账款的凭证 7.材料发料业务处理程序： (1) 材料发料程序是指企业一般性领料的业务过程 领用部门开出一式四联领料单，经审核后到仓库领料 仓库发料后登记材料保管卡，并将焦单
16、相应领用部门和供应部门 供应部门依据领料单登记材料明细账，月底依据明细账编制材料库存月报 会计部门依据领用部门和供应部门送来的领料单进行核对，无误后编制材料发出汇总表，据此登记有关费用账和材料总账 (2)材料发料业务处理流程的限制点 材料领用审核、发放和记账分管 会计部门对来自领用部门和发料部门的领料单进行核 对，从而保证领料的真实性和正确性 定期进行账账、账卡、账实和表表核对 8.托付加工材料发料程序： (1)托付加工材料发料业务处理过程 企业生产安排部门编制托付加工领料单，通知本企业运输部门办理领料及运输 材料仓库发料、运输部门领取材料后送往处加工单位并取得外单位签收证明 供应部门依据托付
17、加工领料单登记材料明细账 有末，生产安排部门、运输部门和供应部门分别将托付加工领料单送到会计部门，会计部门经核 对 后登记材料发出汇总表上的托付加工材料发出数，并登记有关总账和明细账 (2)托付加工材料发料业务流程的限制点 托付加工材料领用、运输、发放和记账分管 财会部门分别从不同部门核实托付加工材料请领、实领和实发数量的一样性 定期进行账账、账卡、账实和表表核对 9.托付加工材料完工验收、付款程序： (1)托付加工材料完工验收、付款业务处理程序 托付加工材料加工完毕，由加工单位寄来加工费发票，供应部门将其与原留存的托付加工领料单合在 一起，并编制托付加工收料单 材料仓库收料后，登记材料卡，并
18、将收料单交供应部门 供应部门核对无误后，通知会计部门付款，登记材料明细账 会计部门审核付款凭证无误后，授权出纳员办理付款结算 供应部门和会计部门定期分别编制库存月报和收料汇总表，并进行账卡、账账和账实核对 (2)托付加工材料完工验收、付款业务流程的限制点 核对托付加工发料单和收料单，保证加工材料品种、规格和数量的正确性 对托付加工材料进行入库检验，并核对加工发票和发料单 对加工费用进行审核 定期进行账账、账卡和账实核对 10.低值易耗品发放程序：(1)低值易耗品发放业务处理程序 领用部门提出领用低值易耗品申请，经本部门的主管审批后交供应部门 供应部门依据低值易耗品登记簿审核其领用是否合理，如批
19、准，则开具领料单授权仓库发放低值易品 仓库发放低值易耗品后刚好登记卡片通知供应部门和会计部门入账 (2)低值易耗品发放业务处理程序的限制点 低值易耗品领用必需经过审批设置低值易耗品登记簿，加强对在用低值易耗品的管理 定期进行账账、账卡、账实核对 11.交易性金融资产业务处理程序设计(购入)： (1)由投资业务部门编制“股票或债券投资安排建议书”，经批准后据此填制“证券购入通知单”一式两联，一联留存，一联交会计部门审批后交出纳部门 (2)出纳依据“证券购入通知单”开出转账支票，经审核盖章并登记“支票登记簿”后存入投资专户 (3) 出纳收到证券公司“交割单”后，依据支票存根及“证券购入通知单”编制
20、付款凭证，并据以登记银行存款日记账 (4)会计部门收到付款凭证及有关单据后，登记交易性金融资产总账、明细账及其登记簿 12.交易性投资收益业务程序：(1) 投资收益业务处理程序 股票投资收益的业务处理。会计部门依据上市公司的股利安排公告和证券公司的股利收入划账单编制“股利收益表”，编制转账凭证，登记“投资收益”等有关账簿。出纳部门依据银行股利收入“收账通知单”，编制收款凭证，登记“银行存款日记账”或“其他倾向资金-存出投资款”明细账。“投资收益表”一联交投资部门备案 债券、基金投资收益的业务处理。会计部门依据证券公司的利息收入、基金分红划账单编制“利息收益表”、“基金分红收益表”，编制转账凭证
21、，登记“投资收益”等有关账簿。出纳部门依据银行转来的“利息收入通知单”、“基金分红收账通知单”编制收款凭证，登记“银行存款日记账”或“其他货币资金-存出投资款”明细账。“投资收益表”一联交投资部门备案 (2) 交易性投资收益业务处理程序限制要点编制投资收益表前核对有关收账、划账凭证 对已公告发放股利但尚未收到股利或已到付息期但尚未领取的债券利息、要刚好查明缘由 定期查阅交易性金融资产备查簿，了解交易性投资收益是否政党，账上绫的投资品种、数量与交易性投资的品种、金额是否相符 13.交易性投资出售业务程序：(1) 交易性投资出售业务处理程序 投资部门依据证券市场价格及企业投资目标的实现程度，提出“
22、证券出售申请书”，经决策部门审批后编制“证券出售通知单”交证券经纪人办理出售手续 会计部门收到证券公司转来的“交割单”后和银行转来的“收账通知”，审核后，交出纳部门 出纳部门依据会计部门转来的“交割单”及银行收账通知，编制编制收款凭证，并登记“银行存款日记账”或“其他货币资金-存出投资款”明细账 会计部门依据出纳部门转来的收款凭证及有关原始凭证，登记“交易性金融资产”总账、明细账及证券投资登记簿 (2)交易性投资出售环节限制要点 证券出售要经授权批准 投资部门、出纳部门和会计部门要定期核对证券出售通知单、收账通知单和证券出售单据，以保证每笔证券出售业务正确入账 14. 交易性投资期末计价业务的
23、处理程序： (1)在资产负债表日，投资业务部门编制“股票、债券、基金期末公允价值表”，一式两联，一联留存，一联交会计部门 (2) 会计部门收到“股票、债券、基金期末公允价值表”后，与已登记入账的初始投资成本对比，编制调整分录，会计人员应刚好登记“公允价值变动损益”账簿、“交易性金融资产-公允价值变动”账簿及证券投资登记簿 15.持有至到期投资(购入)业务处理程序设计： (1)由投资业务部门编制“股票或债券投资安排建议书”，经批准后据此填制“证券购入通知单”，一式两联，一联留存，一联会计部门审批后交出纳部门 (2) 出纳依据“证券购入通知单”开出转账支票，经审核盖章后交投资部门，并登记“支票登记
24、簿”后存入投资专户 (3)出纳收到证券公司“交割单”后，依据支票存根及“证券购入通知单”编制付款凭证，并据以登记银行存款日记账 (4) 会计部门收到付款凭证及有关单据后，登记持有至到期投资总账、明细账及其登记簿 16.持有至到期投资(收益)业务处理程序： (1)会计部门依据上市公司的股利安排公告和证券公司的股利收入划账单编制“股利收益表”，编制转账凭证，登记“投资收益”等有关账簿。出纳股利收入“收账通知单”，编制收款凭证，登记“银行存款日记账”或“其他货币资金-存出投资款”明细账 (2) 会计部门将“投资收益表”中的一联交投资部门备案 17.持有至到期投资(出售)业务处理程序： (1)投资部门
25、依据证券市场分析，提出“证券出售申请书”，经决策部门审批后编制“证券出售通知单”交证券经纪人办理出售手续 (2)会计部门收到证券公司转来的“交割单”后进行审核，并交出纳部门 (3) 出纳部门依据会计部门转来的“交割单”及银行收账通知，编制收款凭证，并登记“银行存款日记账”或“其他货币资金-存出投资款”明细账 (4)会计部门依据出纳部门转来的收款凭证及有关原始凭证，登记“持有至到期投资”总账、明细账及证券投资登记簿 18.设备更新申请批准程序的设计： (1) 固定资产更新业务处理流程 设备部门编制设备更新安排交总工程师审批，总工程师审批后，属外购设备，编制购买通知单一式三份;自制设备，编制制造任
26、务书交协助生产部门支配制造 设备部门依据购买通知单与供货单位签订合同 将合同副本、设备购买通知单和自制设备制造任务书交财会部门留存，作为购置设备付款结算和自制设备核算的依据。 (2)固定资产更新业务处理流程的限制要点 设备更新安排必需经过审批才能实施财会部门参与合同的会签、审核 19.设备选购、验收、付款程序的设计： (1) 固定资产购入、验收到付款时的业务流程 由供货单位将设备购买发票和运输提货单函寄设备部门 设备部门依据有关设备购买通知单和合同，编制设备入库单一式三联 分别通知运输部门提货和设备仓库打算接货 厂内运输部门到车站撮设备后编制到货清单，并交设备部门验收设备，设备部门验收后登记设
27、备库存联，并通知财会部门付款 最终由会计部门核对合同副本和设备购买通知单，经确认无误后办理货款结算并登记有关总账和明细账 (2) 选购、验收、付款业务流程限制要点 提货、验收、付款分管 设备验收、付款均要核对有关合同和有关凭证 定期进行账账、账实核对 20.设备报废清理程序的设计： (1) 设备报废清理业务的处理流程 由设备运用部门提出设备报废申请，经设备部门审核同意后，注销固定资产卡片，并在固定资产登记簿上做好记录 分别通知申请部门注销固定资产卡片，清理部门清理报废的设备和财会部门注销固定资产卡片后登记有关账户 (2) 设备报废清理业务流程限制要点 设备报废必需经过审核后才能办理 对固定资产
28、增减变动刚好做好记录 定期核对运用部门、设备部门和财会部门的固定资产卡片，并保证账卡和账实相符 21.无形资产购入业务处理程序： (1) 无形资产购入业务处理流程 部门编制安排、交审批，审批后编制购买通知单一式三份 部门依据购买通知单与单位签订合同 将合同副本、购买通知单交财会部门留存，作为购入付款结算的依据 (2)无形资产购入业务流程限制要点 申请、选购、验收、付款分管 验收、付款均要核对有关合同和凭证 定期进行账账、账实核对 22.债券发行业务程序： (1)债券发行业务批准、记账、收款的处理步骤 企业证券部门打算申请材料，经资信评估机构评估并出具评估报告后送交银行主管部门审批，审批合格后，
29、企业托付证券公司发行，并签订承销协议一式两份，一份留存，另一份送证券公司 证券公司债券发行结束后，将交款清单送交企业证券部门，据以填列应付债券明细表，并将交款清单送交会计部门 出纳部门收到证券公司转来的交款清单和银行收款通知时，经审核编制收款凭证并登记银行存款日记账，并将收款凭证和有关单证送交证券部门 证券部门据惧在应付债券明细表中登记发行日期，并将收款凭证有关单证转送会计部门 (2)债券发行批准、记账、收款业务流程的限制要点 债券发行与收款记录职务分别 核对交款清单、应付债券明细账和银行收款通知金额的一样性 23.股票发行业务流程： (1)授权批准、记账、收款业务处理步骤 企业证券部门打算发
30、行申请材料，送交证券主管部门审批，主管部门审批后，证券部门在核定的股份总额范围内授权托付证券公司销售股票并签订承销协议一式两份，一份自留，男一份由证券公司保存 证券公司销售股票结束后将股东交款单及股东名册送交企业证券部门，证券部门审核后登记股东名册，并将股东交款单送交会计部门 出纳部门收到证券公司转来的交款清单和银行收款通知时，经审核编制收款凭证并登记银行存款日记账，将收款凭证和有关单证送交证券部门 证券部门据以在股东名册上登记收到股款日期，并将收款凭证和有关单证转送会计部门进行账务处理 (2)股票行业务流程的限制要点 股票行、收款、记录职务分别股票交款单合计数额与银行收款通知金额合计应核对一
31、样 对股东名册持有数合计与财务报表妻儿老小发行股数合计核对一样 将股票行、收款、记录的账证、账单、账表相互核对无误 24.实际成本核算业务一般流程： (1)审核原始凭证 (2)编制协助生产费用安排表，按所设计的安排方法将其安排记入基本生产成本、协助生产成本、制造费用、废品损失等总账与明细账 (3) 编制制造费用安排表，将制造费用安排记入基本生产成本、废品损失等总账和明细账 (4) 不行修复废品成本的转账 (5)编制废品损失安排表，将废品净损失安排记入基本生产成本总账与明细账 (6)期末结转 25.品种法成本计算流程： (1)依据原始凭证、其他有关资料，编制各种要素费用安排表 (2) 各种要素费
32、用中，基本生产车间发生的、用于产品生产、有对应成本项目的费用记入“基本生产成本明细账”，否则记入“制造费用明细账”，协助生产车间发生的费用记入“协助生产成本明细账”，企业行政管理部门发生的费用记入“管理费用明细账” (3)将归依在“协助生产成本明细账”的费用编制协助生产费用安排表，安排记入“基本生产成本明细账”、“制造费用明细表”、“管理费用明细账”等 (4)将归依“制造费用明细账”的费用编制制造费用安排表，安排记入“基本生产成本明细账” (5)将归集在“基本生产成本明细账”的费用经在完工产品与在产品之间安排后，将完工产品成本记入“库存商品明细账” 26.合同发货制销售业务处理程序： (1)合
33、同发货制销售业务处理程序设计要点 销售部门依据销售合同编制发货通知单，分别通知仓库备货和企业内部运输部门办理发货 货物发出后，销售部门依据仓库签收的发货通知单刑具销售发票，登记产成品明细账 运输部门在办理托运手续后将提货单和运单送交销售部门，销售部门将其与销售发票一并送交会计部门 会计部门审核无误后，刑具代垫运费清单，并通知出纳员办理货款结算，同时进行销售账务处理 (2) 合同发货制销售业务流程限制点 销售开票、发货、收款和记账分管 严格按合同发运商品，结算货款 定期进行账账、账实核对 27.非合同发货制销售业务处理程序： (1)非合同发货制的销售业务处理程序设计的要点 销售部门依据客户要求和
34、产品价格书目编制销货发票 经销售部门主管和会计部门主管审核后，授权出纳部门收款 仓库依据已经付款的销售发票发货，并登记产成品保管账簿 销售部门和会计部门分别登记销售业务的相关账簿 (2)非合同发货制销售与收款业务流程限制要点 销售开票发货、收款和记账分管 销售价格按有关标准执行，并予以审核 一般状况下先收款后提货，削减销售坏账损失 定期进行账账、账实核对 第四篇：企业会计工作总结范文 我是一位普一般通的会计工作人员，从事经济管理工作二十余年，深知会计工作艰难，会计人员是随时会被站在被告席上，只有在工作中非常细致，不辛苦，一心一意的工作。下面，我将近段时间个工作总结报告如下，敬请各位提出珍贵看法
35、。 我在事业单位从事经济管理工作五年;在工业企业从事经济管理工作十三年;企业破产后从事物业管理、建筑业管理、经济管理、公司等财务工作四年。经验了我国新旧会计制度的变革，从会计手工记帐核算到企业会计电算化核算的发展过程。会计核算采纳微电算化，大量减轻了会计工作者的重复脑力劳动，能抽出更多时间更新知道，参加企业经营管理，参加长短期决策，参加企业全面预、决算，参加企业的方针政策的制定，更能体现会计职能反映和监督在企业中的作用。我宠爱这份工作，情愿用我所学的学问奉献给社会经济建设。 我在事业单位从事会计管理工作五年来，在站长和党委的领导下，全面负责江津市渔种站财务会计核算工作，负责制订每年各部的生产经
36、营承包安排和经济责任制，完善站里的经济管理制度;负责核算供、产、销及利润的安排全过程和工程建设的核算;负责全站的社会统筹，劳动工资管理等。我站是事业单位，企业管理，拥有职工约五十人，单位小会计人员共两人，出纳一人，会计一人。在会计核算方法实行的是记帐凭证核算形式，材料按实际成本核算，成本按产品法核等。在编制每年的财务安排上，用上了在学校所的学问，对全站费用开支进行科学的划分，将费用分为固定性费用、变动性费用、混合性费用，获得站里盈亏保本点、保本量、保本销售额，目标利润，进行全面弹性预算，然后将各项指标分别下达落实到各经营承包中去。在会计工作中做到了事前预算，事中限制，事后分析;找差距、查缘由、
37、提出解决方案及合理化建议。在我任职期间，每年在会计核算上都得到江津市农牧渔业局的表扬。由于我家中几子妹都在永川化工厂和四川省天化所工作，为了更好照看父母，于一九八八年调入永川化工厂工作。 我在工业企业从事会计经济管理工作十三年来，在厂长和党委的领导下，起先从事永川化工厂财务会计核算工作。该厂是大二的化工企业，先后在厂里从事工资基金的核算、结算资金的核算、物资材料选购的核算、成本核算、销售核算、货币资金的核算、总分类和明细分类帐的核算、对整个企业资金的运筹、九五年厂里起先采纳会计核算电算化技术，为了适应会计核算电算化技术，自己平常抽出业余时间通过自学，现也能在工作中独当一面，能单独娴熟地驾驭会计
38、电算化核算和基本的数据库操作技术等工作，由于工作上须要，在九九年全面负责厂里的财务处领导工作，在财务处领导岗位上，合理地组织财务处会计核算工作，按时精确地编制各类会计报告，运用国家赐予企业的政策，为厂里里豁免地方税20多万元，新产品税减免10多万元，利用合理、合法手段，筹集企业经营资金。在各种会计核算中，能仔细对待各种困难的经济业务，搞清经济业务的来胧去脉，做到心中有数，能按国家的方针政策、法律、法规办事，对自己从事的工作能用会计人员的职业道德严格要求自己。在国有工业企业从事会计经济管理工作十三年中，永川化工厂财务核算，是按国家的方针政策、政策、法律、法规、会计制度的规定，严格执行的。在财务帐
39、套的设置和各种各样项经济业务的处理上，都遵守了会计制度的规定，每年上级主管部门和当地税务部门对厂进行重点检查，会计师事务所年终审计，赐予财务核算很高的评价。 第五篇：会计专业企业实习总结 弹指间，不知不觉我来公司已经一个多月了，对于身边的人和事起先变得不那么生疏了，伴随着实习渐入尾声，也在同时宣告着我即将走上我的职业之路，兼具憧憬和挑战。由于一些大大小小的事情干预着实习安排，整个实习阶段是以断断续续的形式进行着的，四月份的实习见闻似乎是很久远的事情了，即便如此，当我静坐回味，实习中的点点滴滴又起先出现在脑海中，整理思路，实习的轮廓便自动生成。 整体而言，实习涉及不同的部门、不同的工作，依次经验
40、了车间、仓库、it部、出口部。是对将来可能与工作相关联的事项进行一个简洁的了解和驾驭，归根结底每一步的学习都是为后期开展财务工作做铺垫的。就拿车间实习来说吧，可能对制造业这一块比较生疏的我经过从贴片车间到插件车间再到组装车间的学习之后，起先了解了现代的制造行业产品是怎样经过一系列的工序之后制作出来的。每个部门的实习都是先倾听主管人员作了一个概括性的讲解，再支配岗位实际操作，而每一次学习都遇到了不同的问题，假如说对实习过程中的所见所闻所感都一一道来的话，未免会有长篇大论之嫌，现就简要的回顾一下我的实习见闻吧。 贴片车间是我实习的第一个车间，这个车间的员工们主要是完成各类面板的贴片，包括机器贴片和
41、人工贴片，剪脚、刷锡、烧程序、炉前查板、烙铁、扭螺丝、炉后查板等工序。在贴片车间的实习让我见识到了高科技的高，一块小小的面板在机器的限制下可以实现从自动取板、打孔、取芯片，贴芯片等各种动作，尤其是机器作业的精、准、快不得不让人为之惊羡，在机器的“玩转”下可以完成某些人工较为困难的工序，并且公司也正是采纳这种高科技的smt生产线大大削减了劳动力。当然贴片车间不仅仅是由几条功能浩大的自动生产线构成的，还有部分工序是须要人为去修正与补充的，如手工贴片、刷锡、扭螺丝、剪脚、烙铁、烧程序这些属于半机械化的工序，并且就自动化生产而言也是会时时常的出现故障的，须要有专业人士在听到报警声之后去调试的。来到插件
42、车间可以发觉这里与贴片车间是天壤之别的，虽然其就坐落在贴片车间的隔壁，也可以清楚的耳闻贴片车间传来机器打孔的“嗒嗒”声，但是当你处于这个车间时，你会被整个车间的井然有序所感染，进而忘却了外界传来的杂音，这里除了传送带上自动流淌着的半成品之外，员工们都在静默地埋头干手中的活，有的是左手插电容右手插三极管，有的是左手插排插右手插排母还有诸如三极管、二极管等插件，员工们不停地重复着，都没有多余的动作，产品的插件速度确定于传送带第一道工序工序者，一般状况下这道工序是由老员工操作，同时后面的员工啊也可以依据自身的速度调整一小段传送带的速度，如此才能一方面保证传送带的总体速度，另一方面又敏捷调整不同工序所需的时间差异，从而达到一个最佳速度。传送带上最终一道工序也是由老员工操作，他们对于前面的各道工序都有一个娴熟的驾驭，因为这是一个纠错补漏的环节，对于流到他们手中的已插件完毕的面板他们可以一眼就发觉哪个插歪了，哪个方向插反了，哪个又是没到位。经过检查后的面板的下一步是剪去面板背面过长的脚，再就是拿到检测环节去实际试验，将制作好的面板放到数字机里面去测试是否合格。当一块块空白的面板被贴片车间和插件车间加入的内容并检测合格之后被运往半成品库，而后作为组装车间的加工对象，我便跟随这些半成品来到了组装车间。我