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1、审计年终工作总结模板审计年终工作总结模板1 20_年内部审计工作根据公司年度安排和规划经营部支配，在公司指导和部门领导下，完成了年度的工作任务，现将一年来内部审计工作进行总结和分析汇报如下，以期订正不足、扬长避短，为全面提升20_年内部审计工作水平供应阅历。 一、20_年内部审计工作回头望 主要完成工作： 对20_年度外部审计发觉的项目建设和生产经营中的问题进行获整改和回头望;完成集团公司部署的闲置资产的清查和盘活方案的汇总编制和上报;审计检查新型能源选煤技术公司的财务工作并对出现问题进行订正和改进;为接着落实盘活存量资源的工作精神，要求我所属单位对其债权(重点是应收账款和备用金)进行专项清收
2、;对项目建设进展较快的咸阳公司和户县公司进行“建设单位管理费”专项检查;对咸阳公司生产运营业务进行“降本增效”费用再压缩工作座谈;协同我公司项目建设部门对项目概算进行优化投资、降低概算的费用再审查业务工作;参加项目公司可研和设计环节中费用压缩的评审座谈：审计关口前移、参加公司的各项招标工作;建立项目负责人离任审计管理方法。 二、内部审计工作中发觉的一些问题 20_年1内部审计工作中，特殊是在项目建设审计中出现了一些问题，主要有： 1、项目设计单位做的可研等设计文件中，投资概算金额不实，工程变更出现反复，缺乏科学性和严谨性。 设计单位部分工作不够严谨，以致他们的可研、初步设计等文件中，出现数字错
3、误、缺漏项等致命失误，或简洁套用计算公式确定某项结果，或工程变更出现反复易造成投资奢侈。由于建设项目中子项目、分项目太多，假如我方不主动细致、仔细的全面审查、被动的接受并认可这些设计文件，有可能就会把有限的资金耗费在一些无关紧要的地方。 2、资金惊慌，造成项目建设进度缓慢，建设成本增大。 因为建设资金不到位，不管是施工单位、设计单位还是监理单位，导致项目建设设计资料跟不上、材料设备款不能刚好支付导致工期拖延、工程成本加大，有些工程因为须要垫资出现多层转包致使原材料选购成本逐层增大，最终简单造成实投资难以限制，最终投资超过工作概算。 3、甲乙双方在工程结算特殊是细小的变更工程中，因采纳不同造价信
4、息导致扯皮推诿，影响工程进度。 进入陕煤项目建设的施工单位有诸多行业的施工队伍，虽然签订合同前约定了工程造价，但是变更工程因双方各执利己的取费标准，看法难统一，变更造价难签订，导致施工单位有消极心情，简接影响工程进度。 4、建设单位债权清收难度大 项目在建设过程中，须要甲方支出一些费用，往往是先以项目管理人员名义从财务部门借出支付，但票据难以取得，致使该部分费用长期挂账，难以消化，且该部分金额较大。 5、项目建设单位的部分费用超支 建设单位的建设单位管理费超支。项目建设单位在建设前期，未对项目建设管理费的相关规定仔细组织学习，导致不了解相应政策法规，也没有仔细细分本项目的建管费限制指标，且管理
5、流程把控不严，建管费限制流于形式，致使办公费、业务款待费、其他费用超支明显，最终造成建设单位管理费超支。 6、工程管理资料整理归档不刚好，需规范整理。 项目建设中有些涉及验收、签证、变更、回复函等部分资料签字人员不全，有些未加盖甲方印章，有些资料未刚好编号或编号出现断号，简单为后期结算留下隐患。 有些单位的设备验收单据只有验收单据，未见应收设备清单，不能确认是否足额确认收到设备零部件。 7、非项目建设单位出现的问题有： 经营管理中没有执行费用预算，或是没有仔细执行成本费用限制预算，成本费用限制没有落到实处。费用限制目标制定偏松偏软，没有严格的执行流程，管理费用是较为薄弱环节。 8、选购验收入库
6、制度执行不严，有些验收单据出现一人多签。 月度库存物资金额忽高忽低，没有实行库存定额(低)管理制度，没有仔细探讨降库存的管理方法。 9、个别应收账款项目没有实行切实措施，易造成坏账损失。 没有开拓市场销售份额安排，或是市场占有份额增长率不高，长远意识不强，主营业务收入范围没有扩展，同时导致企业单位固定成本不能有效降低，横向同比竞争力偏弱。 有个别税种没有足额刚好缴纳，有潜在税务风险，将会导致企业税收成本增大和信誉风险。 三、解决方法及工作思路 针对出现的一些问题，我们在20_年做了解决方法及工作思路。 1、在20_年的项目设计文件评审中，要求充分发声，重点表达对设计文件中投资经济性、工艺设计科
7、学合理性的关切，与财务、项目建设部门一起充分沟通，细致审查，督促项目设计单位在项目文件设计中做到工艺设计科学合理，投资经济节俭的结果。 2、针对项目建设单位建管费问题，将与财务、项目建设部门一起联手，组织项目建设单位的管理人员进行必要的业务学问培训，只有管理人员熟识驾驭了，项目管理、概算投资、建管费问题才能从根本上得到解决。将重点培训基本建设项目建设成本管理规定(财建20_504号)、基本建设项目竣工财务决算管理暂行方法财建20_503号两个文件的学习。 3、充分发挥预算管理在项目建设和生产经营中的重要作用，发挥预算限制对降低投资对项目建设的重要性，同时使管理责任真正落实到基层每名管理人员身上
8、。20_年将在开年之后督促所属单位刚好制定各单位自己的年度预算，并与党群、财务、项目建设和对应事业部对所属公司的进行年度预算进行审查，同时要求所属单位建立具有可操作性的年度预算限制流程和方法，待年度预算和限制方法通过公司审查后方可执行，以此确保年度预算的肃穆性和有效性。建议设立与财务部门、项目建设管理、党群等多部门定期下基层走访制度，与基层单位共同协商探讨项目管理、生产经营中的问题，以充分了解实情、多方共管，帮助管理，以制定解决问题的初步方案，并上报公司领导，力争达到建设工期短、项目投资省、工作质量好、生产成本低、管理费用省的良好目标。 4、为充分缓解目前的资金惊慌局面，建议执行季度债权清收评
9、比制度，于每季度终了后组织特地的现场会议，检查和评比所属单位债权清收工作成果，并赐予责任单位负责人、经办人必要的奖罚措施，以最大限度削减坏账损失、刚好回笼资金。 5、关于生产经营单位库存、管理费用等诸多问题，我们将根据集团公司“严控费用、降本增效”管理理念，将其作为20_年的一项重点工作来做。要求经营单位建立细致的成本费用预算限制体系,并统一指标和明细项目，使同一单位不同时期，不同单位相同时期的成本费用有可比性，并在可比性基础上建立逐步降低的可能和方法。同时安排在经营单位试行经营单位定额库存储备管理方法，使降本增效工作在20_年新型能源公司管理工作中得到完善，并力争使该工作成为经营管理中的一个
10、亮点工作、创出品牌、创出名气。 6、20_年内部审计工作总体思路及方向 结合20_年工作中出现的问题，我们初步确定20_年的工作思路是：发挥放错纠偏功能;关口前移、管理下沉，全面覆盖。 四、工作方向： 1、项目建设：重点对设计单位出具的可研、初步设计等文件中的经济指标评价进行全面测评，对投资概算进行常态检查限制、严格建设成本支出，明确内审机构在建设项目审计、竣工决算审计的职责和审计操作流程，加强招投标审计、工程造价审计、建设单位管理费用限制审计。 2、日常经营：督促落实经营单位预算管理体系的建立和完善，发挥预算在管理中的优势作用，重点对资金管理、成本费用进行有效的督促限制;在降成本控费用上狠下
11、功夫，加强对销售、购买材料、物资和劳务价格的审计监督，加强成本费用预算执行审计，制止各种损失奢侈。 3、开展经济责任审计力度，强化所属单位的领导干部任期经营目标责任履行状况的审计监督。 充溢和完善审计力气，提升审计质量与效果。在所属单位建立内部审计业务归口，使所属单位均能开展自己内审业务做好审计安排、程序等方面的制度建设，在所属单位业务全覆盖基础上，建立中介审计人员绩效考评制度和内部审计绩效考核制度，渐渐提高审计效率与审计质量。真正发挥内部审计在企业内部限制发面放错纠偏的作用。 审计年终工作总结模板2 一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导。为加强对内部审计工作的组织领导，20_年
12、以来，我局举荐并透过县府办印发了青田县直部门(单位)及乡镇年度经济职责内部审计实施方案，成立县经济职责内审工作领导小组，由县长担当组长，组织部长、纪委书记担当副组长，县经济职责审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济职责内审工作领导小组，由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位“一把手”为经济职责内审工作的'第一职责人，切实加强对经济职责内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年10月又透过县府办发出通知，要求乡镇换届和发生
13、人事变动的单位，刚好调整经济职责内部审计领导小组成员，截止11月15日，共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。 二、建立培训教化长效机制，不断提高内审人员的业务素养。为提高全县内审人员业务素养，推动全县内审工作上新台阶，从20_年起先，连续三年透过县府办发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参与全市内审人员后续教化和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教化培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等资料，并深化讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发觉问题的思索与提炼，问题的成因分析
14、及如何提出针对性举荐，审计成果的利用，浙江省内部审计工作规定等方面资料。目前全县累计培训内审人员272人次，取得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内审人员培训教化的长效机制。 三年来，透过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济职责内部审计实践，有效地把所学的业务学问和内部审计工作结合在一齐，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与沟通平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作阅历与业务潜力相对不足，开展内审工作，特性是开展集中统一的领导干部经济职责重点检查工作，为他们带给了一个难得的深化学习财经法律法规和会计实务操作的机会，透过细致深化的自查、互查与重点检查，查
15、错纠弊，“相互挑刺”，对强化各单位内部审计监督职能，加强内限制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。 三、整合利用内审机构力气，实现经济职责审计两年全覆盖的目标。20_年，我们在仔细总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济职责内审工作的基础上，与县纪委、县委组织部联合出台了青田县领导干部经济职责监督管理制度，明确从任前告知、年度经济职责内审自查报告、重点检查、离任交接、经济职责审计、成果利用等六个方应对领导干部经济职责履行状况加强监督。今年上半年，我们依据制度的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员，从2月15日起先对全县41个县直部门和
16、乡镇党委政府的领导干部20_年度经济职责履行状况进行了为期一个月的重点检查，共查出违规金额652万元，管理不规范金额5752万元，发觉了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未刚好足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后，为组织部门考察任用干部带给了重要依据，在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20_年以来，透过开展经济职责重点检查，共完成了全县91个乡镇和部门的经济职责审计监督，实现了两年对全县全部一级预算单位经济职责审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度确定，县长徐光文批示：“此报告甚好。请审计局仔细督促，确保各项
17、举荐落到实处。请财政局仔细总结借鉴，就相关问题探讨对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降低行政成本。” 四、专心宣扬内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断提高。三年来，透过县府办发出培训通知，组织全县内审人员参与内审后续教化，以及深化开展领导干部经济职责内审和经济职责重点审计工作，引起了全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的相识不断提高，内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县全部一级预算单位全部建立了内部审计机构，并配备专职或兼职的内审人员;对参与内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都赐予全额报销;对抽
18、调参与经济职责重点审计工作的内审人员，各乡镇、部门无条件满意了审计部门的要求，并支配好抽调人员的工作连接，内部审计环境得到了进一步优化。 审计年终工作总结模板3 我今年刚毕业，现在在一家集团公司审计部担当审计助理工作。审计部对内审计，对外是一家会计师事务所。来了一年了，这算是我的第一次外出工作。以下是我对自己第一次的审计工作作出的工作总结。希望大家给出一些指责和建议。感谢。 内审工作共三天，前两天走马观花的看了该公司账务处理方法。到第三天的时候，起先留意记账凭证后面的原始凭证，之前做过财务，但以前做的帐都很简洁，但看到房地产企业的帐那么多脑袋都大了两圈 对于这次内审的总结： 1.审计前弄清晰子
19、公司与总公司的内控关系 2.了解被审公司的账务处理方法及税务处理状况(之前只是在看书，没有详细接触过实际的账务，看书时也找不到详细的方向。现在见到了详细的实务有利于今后的学习) 3.审计之前要详细了解行业的工作流程(在本次的审计中，总是想要知道该公司财务人员工作的详细流程) 4.细心翻看原始凭证，细致视察原始凭证透露的信息，主要查看： 原始凭证的开具时间(是否有跨期的原始凭证) 原始凭证审批状况(是否存在领导未审批的状况) 查看原始凭证金额是否小于该记账凭证金额 是否存在固定资产入账不刚好的状况 以上是我依据老师的工作底稿总结的一点点阅历，希望有阅历的前辈多多指教。 审计年终工作总结模板4 2
20、0_年4月，结束上市公司10年财务年报审计之后，感慨万千!随即起先酝酿着一篇有关自己从业两年来的总结。随着不断的分析和理解后发觉，有些总结不仅和自己从事的项目有关，而且折射了整个审计行业的诸多现象。于是，带着总结和反省的精神、抱着大胆改革的思路，从行业发展、事务所质量限制导向、风险评估程序应用等多个学问面动身。结合理论和实际工作，发觉其中的不合理之处及获得的阅历成于此文。特殊是其中对国内所发展的建议、薪酬导向审计，笔者认为都是有肯定的借鉴意义。 从业不久，有些无趣的体会和向往，自然渲染于黑白之间，之中多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅。 一、对国内事务所行业发展的前景及建议 “事务所的做大做强”
21、最快捷的方式莫过于合并。但是，同样的方法，不同的事务所却做出了不同的效果，此文主要针对具备证券资格的国内事务所。 1、从国家平安机密和资本市场扩容看国内事务所的发展前景 首先，从国家平安机密看事务所发展。在这里，笔者不论事务所整体行业成长，而只谈有关国内事务所的发展，所以自然对立面确定是国际四大会计师事务所。要谈本土所的做大做强，必定是要向国际四大所挑战的，若非然则无所谓该话题。从中国注册会计师协会的统计数据来看，07-09年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务所占有率分别为53、00%、54、78%、52、81%。暂且粗略的假设收入与数量成肯定比例关系，这意味着，国内有近一半的上市公司由
22、国际四大会计师事务所负责。从另一宏观经济数据分析，10年a股市场近1600家上市公司占我国10年gdp37、67%，结合两者信息和国际四大所业务质量限制的底稿符合要求，意味着我国近18、84%的gdp信息流向是透亮状态。目前风险导向审计理念贯彻的是了解企业的全方位立体化信息，其中包括企业内部限制、供应商和客户环境、技术和探讨开发实力、企业发展战略及战术、核心竞争力等等，这些信息也象征着企业的过去、现在和将来。 简言之，我国目前大量成熟的机械制造业、民生行业、金融房地产业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业的财务和企业环境信息基本属于信息无监管化。从20_年7月爆发的力拓间谍_来看，我们暂且不考虑
23、其中的政治和集团利益因素，而只需考虑这项间谍_的操作流程不难发觉其中的商业机密为何物。笔者不知道大部分审计人员的数据分析实力和职业操守素养如何，但相关数据分析的结果就是国家机密。 所以，从国家机密平安考虑动身，笔者认为国内事务所的做大做强是趋势和必定。可是这也并非拔苗助长似的成长，而是要让本土事务所本身科学、合理、健康的发展，提高自身核心竞争力优势。俗话说，有多大锅下多少米，我国国内事务所目前的这口“锅”尺寸的确不大，无法扛大梁，眼下国内事务所的行业发展已是协作我国经济建设中不行缺失的分支力气。 其次，从资本市场扩容来看。20_年9月，据商务部人士声称在20_年适当时候支持符合条件的境外公司通
24、过发行股票或存托凭证形式，在中国证券交易所上市，即a股市场安排即将推出国际板。这给国内事务所开展国际业务又注入了新的概念和活力。然而，为此而产生的事务所人才储备、风险限制、业务技能等等问题也即将摆在国内所的面前。面对这些迷人的机遇和挑战，国内所假如战略性实质合并和发展及储备人才，确定了将来本土所的将来生存空间。 2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对 首先，是目前国内事务所做大做强的核心竞争力存在问题。我国国内事务所目前发展依靠的社会资源。在其力所能及的范围内，社会资源丰富确定了业务的广泛程度。然而，所谓中石油、中石化、建设银行、工商银行、农业银行、中国移动等他们力所不能及的范围，这
25、时就显出了他们核心竞争力的匮乏。这也是严峻制约着有健康核心竞争力的事务所的发展。有人把这种问题归根为制度导致的腐败问题、也有人归根为中国人的传统作风习惯和急功近利问题、更有人归根为行业本身收费性质问题。其实，这一系列的问题，也不是在这里三两句能够说的清晰的。故而暂且把这种问题归结为审计风险意识问题。 即国内事务所缺乏经营风险意识问题，所谓些个合伙人毫无审计风险而言，他们认为任何问题都能够解决。而实在一些风险解决不了的时候，他们就说没那个业务实力，实则没那个社会资源。也正因如此而导致的行业恶性竞争，多少对审计行业有着雄心壮志的义士不得不暗淡的退出这个舞台。 二、事务所业务质量限制 1、业务限制理
26、念对业务质量的影响 强化业务质量是将来事务所发展的核心竞争力，而质量限制是业务质量的核心动力。目前国内所在这方面落后于四大是有相当的距离。笔者了解到很大部分国内所在质量限制的留于形式、新审计准则要求下的执行状况、薪酬机制导致的人才流失等状况是相对于国际四大而言是严峻的(尽管目前四大在某些方面也起先出现不足)。 业务质量的强化，从某一角度上说就是将审计细微环节化。但是，任何事务的细微环节化，最终会招来大部分员工的反感和厌恶心情。所以对应的领导推动就显的特别的重要，而领导的推动必定要考虑成本收益的基础，利益上的得此失彼最终将落在领导的决心上。为此，笔者从业务限制质量的理念动身，进行了相对分析。 业
27、务质量理念分为业务限制理念和人才竞争理念。业务限制理念和人才竞争理念的是一个事务的两面，前者是向外，后者是向内。 所谓业务限制理念即严格限制风险的文化、有效的业务流程、强有力的领导推动机制等。一个好的业务流程确定了业务质量的层次，主动贯彻新审计准则的业务要求已是必定的趋势。而对新的审计系统进行相关的培训和执行及后续强化和探讨，必定会影响部分老员工的反感和部分领导的利益安排。审计本身从实质上来讲既是一个带着思想而进行程序化的过程。暂且剥离思想的参加，单是程序化的过程缺陷就有可能导致致命的法律责任风险。而新审计准则的风险导向审计充分调动了整个项目组在整个审计始末进行着思索。对于限制风险和规避法律责
28、任都有着主动的作用，对于新一代审计人员和会计师事务所充溢着机遇和挑战。无论是国内所和国际所，我想，在中国，大家在同一起跑线。所以，在业务限制理念的落后，必将是毁灭性的结束! 2、人才竞争理念薪酬导向审计 在人才竞争理念方面，事务所必需营造完善有效的竞争体制，这一点对于事务所的长远发展积蓄着人才储备。事务所的竞争力无非来自业务层和领导层。领导层，我们确定不了。但是，这两者肯定是相互作用和制约着。事务所建立的竞争理念必需剥离个人情感，以客观实质为基础。审计风险主要集中在事务所和签字会计师，而业务执行人员的风险在肯定程度上可以忽视不计。所以在业务执行阶段，我们不光要执行执业准则的要求进行风险导向审计
29、，还有一个值得重视的是“薪酬导向审计”。“薪酬导向审计”在国内尚无定义，纯属我个人概括，如有不妥，还忘见凉。 “薪酬导向审计”主要存在于国内一些依据收费而进行业务提成的事务所，但是这些事务所又不是真真意义上的“薪酬导向审计”，他们只是完成审计工作后，依据收入的比例或者个人的情感而进行的薪酬安排。这样的结果，可能导致的风险将是特别重大的。 以笔者从也几年的经验为例进行说明。在不少初进事务所初中级员工和一些有阅历的审计人员。在业务执行阶段，即使发觉了错报，他们也进行隐瞒，进而进行合理化的修饰和掩盖。缘由很简洁，在最短的时间做最多的项目，那最多的提成，而忽视了大量的可能隐藏的风险。这大大增加了事务所
30、执业风险，这种风险不是限制不了的，而是被刻意的隐瞒。出现这种状况的缘由很简洁，人才竞争理念的落后! 而“薪酬导向审计”却能大大的克服这种风险。在这，我只谈“薪酬导向审计”框架结构，详细的细化单凭我个人无法完善。“薪酬导向审计”必需建立完善的评审制度，即做为考核的一项关键指标。为之而适应的是必需建立一个“薪酬导向审计系数表”。 这个风险系数表构成与发觉的错报大小、科目底稿的难易程度、底稿的完成标准程度、集团组织结构的困难程度等等指定一个系数表。最终依据风险系数表的权重乘数参加薪酬的安排，同时这些工作都是要在安排审计工作阶段完成。 审计年终工作总结模板5 一年来，审计部根据董事会的要求,严格执行中
31、国内部审计准则和集团内部审计暂行方法，主动探究和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将_年内部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强 董事会和总裁办对内部审计工作赐予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神，正视问题，主动整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部依据集团经营管理状况制订了审计工作安排，确定重点监督、审计的项目
32、和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。 二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效 结合公司的生产和经营管理状况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的详细状况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的协作与支持， 主要审计事项基本按安排完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进行半年度审计1项，共查问题213个;半年度后续审计1项，重点对半年度审计发觉进行了整改状况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改状况较好;后续整改跟进1项，重点对未整改落实
33、状况进行了跟踪，除6个问题因特别状况未完成外，其余问题均已整改完毕;进行选购审计85 项，工程项目审计57项。全部审计事项均刚好出具了批阅看法(或审计报告)，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。 1、工程项目审计 依据内部审计实务指南及集团基建审计制度，审计部分别对_项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价限制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否精确重点进行了审查和抽查;必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计看法。从本年度的工程审计状况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容
34、不完善，很难满意全面审计的要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获得各子公司当地定额基价，同时隐藏工程的实际状况也无法进行核实，给审计工作带来了肯定的难度。 2、选购审计 根据集团公司的制度要求，单位价值_元以上的物资选购前须申报审计部审计。各单位(部门)基本上能够根据制度的要求进行申报，审计部根据内部审计实务指南及_集团选购审计制度的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位(部门)基本能够根据选购审批程序进行，对未根据程序进行的单位，审计部客观地提出审计看法。为确保审计看法的客观、公正、精确，审计人员视选购状况的不同
35、，分别实行网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对_项日常选购进行了事前审计，选购审计工作亦得到了各选购单位的支持与协作。 审计部依据各子公司上报的历史选购价格，综合市场调研状况，完善物资价格信息库，进一步加强选购管控的基础工作。 3、年度审计 为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、选购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行状况，在董事会支配下，审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于20_年_月_日至_月_日，对集团内_进行了_审计。审计工作组共发觉_个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，
36、对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了肯定的促进作用。 4、年度后续审计 在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠状况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于_月_日至_月_日对_公司分别进行了_审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计状况和各单位的自查自纠状况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有_项须要整改，实际整改_项，加权平均落实率为_%。各子公司实际整改状况与后续审计工作起先前提交的自查自纠完成状况虽有肯定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步相识到整改的必要性，并根据特定目标相互协调地发挥作
37、用。 5、后续审计跟踪 _月_日至_月_日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除_公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为_%;至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为_%。因特别状况而未落实的事项，各子公司均对未落实的缘由进行了状况说明，审计部将接着跟踪。 从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已起先慢慢适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。 6、日常监控 1) 车辆费用监控 _月份起先，审计部依据车辆费用监控审计方法要求对各子公司供应的车辆费用统计表、百公
38、里油耗统计表进行分析工作，现该工作由于所获得的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已慢慢重视车辆费用管理工作。 2) 财务费用、销售费用、管理费用的监控 _月份起先，审计部依据费用监控审计方法收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力协作审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。 三、加强管理，为内部审计工作奠定基础 1、审计人员岗位职责的建立 依据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地绽开供应了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核方法仍须要更进一步地完善。 2、已建立的审计基本制度 建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了_监控审计方法、_制度、_审计制度等_个管理制度，对部分审计事项作出了较为具体。 审计年终工作总结模板