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1、村镇银行村镇银行不良资产批量转让管理办法不良资产批量转让管理办法第一章 总 则第一条第一条 为盘活本行不良资产，增强抵御风险能力，促进本行支持经济发展，防范本行信贷资产流失，根据金融企业不良资产批量转让管理办法及国家有关法律法规，制定本办法。第二条第二条 本办法所称资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有 5 年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金 100 亿元（含）以上，取得银监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。上述资产管理或经营公司只能参与本省（区、市）范围内不良资产的批量转让工作，其购入的不良资产采取债务
2、重组的方式进行处置，不得对外转让。批量转让是指本行对一定规模的不良资产（10 户项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。第三条第三条 本行须进一步完善公司治理和内控制度，不断提高风险管理能力，建立损失补偿机制，及时提足相关风险准备。第四条第四条 本行须对批量处置的不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局。第五条第五条 不良资产批量转让工作坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原则。（一）依法合规原则。转让资产范围、程序严格遵守国家法律法规和政策规定，严禁违法违规行为。（二）公开透明原则。转让行为要公开、公平、公正，及时充分披
3、露相关信息，避免暗箱操作，防范道德风险。（三）竞争择优原则。要优先选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式，充分竞争，避免非理性竞价。（四） 价值最大化原则。 转让方式和交易结构应科学合理，提高效率，降低成本，实现处置回收价值最大化。第二章 转让范围第六条第六条 本行批量转让不良资产的范围包括本行在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：（一）按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款；（二）已核销的账销案存资产；（三）抵债资产；（四）其他不良资产。第七条第七条 下列不良资产不得进行批量转让：（一）债务人或担保人为国家机关的资产；（二）经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产；（三）国
4、防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产；（四）个人贷款（包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款） ；（五）在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产；（六）国家法律法规限制转让的其他资产。第三章 转让程序第八条第八条 资产组包。本行按照确定拟批量转让不良资产的范围和标准，对资产进行分类整理，对一定户数和金额的不良资产进行组包，根据资产分布和市场行情，合理确定批量转让资产的规模。第九条第九条 卖方尽职调查。本行按照国家有关规定和要求，认真做好批量转让不良资产的卖方尽职调查工作。（一）通过审阅不良资产档案和现场调查等方式，客观、公正地反
5、映不良资产状况，充分披露资产风险。（二）本行按照地域、行业、金额等特点确定样本资产，并对样本资产（其中债权资产应包括抵质押物）开展现场调查，样本资产金额（债权为本金金额）须不低于每批次资产的 80%。（三）本行须真实记录卖方尽职调查过程，建立卖方尽职调查数据库，撰写卖方尽职调查报告。第十条第十条 资产估值。本行在卖方尽职调查的基础上，采取科学的估值方法，逐户预测不良资产的回收情况，合理估算资产价值，作为资产转让定价的依据。第十一条第十一条 制定转让方案。本行制定转让方案须对资产状况、尽职调查情况、估值的方法和结果、转让方式、邀请或公告情况、受让方的确定过程、履约保证和风险控制措施、预计处置回收
6、和损失、费用支出等进行阐述和论证。转让方案须附卖方尽职调查报告和转让协议文本。第十二条第十二条 方案审批。本行不良资产批量转让方案须履行相应的内部审批程序。第十三条第十三条 发出要约邀请。本行可选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式，根据不同的转让方式向资产管理公司发出邀请函或进行公告。邀请函或公告内容应包括资产金额、交易基准日、五级分类、资产分布、转让方式、交易对象资格和条件、报价日、邀请或公告日期、有效期限、联系人和联系方式及其他需要说明的问题。通过公开转让方式只产生 l个符合条件的意向受让方时，可采取协议转让方式。第十四条第十四条 组织买方尽职调查。本行组织接受邀请并注册竞买的资产管理公司进
7、行买方尽职调查。（一）本行须在买方尽职调查前，向已注册竞买的资产管理公司提供必要的资产权属文件、档案资料和相应电子信息数据，至少应包括不良资产重要档案复印件或扫描文件、贷款五级分类结果等。（二）本行须对资产管理公司的买方尽职调查提供必要的条件，保证合理的现场尽职调查时间，对于资产金额和户数较大的资产包，应适当延长尽职调查时间。（三）资产管理公司通过买方尽职调查，补充完善资产信息，对资产状况、权属关系、市场前景等进行评价分析，科学估算资产价值，合理预测风险。对拟收购资产进行量本利分析，认真测算收购资产的预期收入和成本，根据资产管理公司自身的风险承受能力，理性报价。第十五条第十五条 确定受让方。本
8、行根据不同的转让方式，按照市场化原则和国家有关规定，确定受让资产管理公司。本行应将确定受让方的原则提前告知已注册的资产管理公司。采取竞价方式转让资产，应组成评价委员会，负责转让资产的评价工作，评价委员会可邀请外部专家参加；采取招标方式应遵守国家有关招标的法律法规；采取拍卖方式应遵守国家有关拍卖的法律法规。第十六条第十六条 签订转让协议。本行须与受让资产管理公司签订资产转让协议，转让协议应明确约定交易基准日、转让标的、转让价格、付款方式、付款时间、收款账户、资产清单、资产交割日、资产交接方式、违约责任等条款，以及有关资产权利的维护、担保权利的变更、已起诉和执行项目主体资格的变更等具体事项。转让协
9、议经双方签署后生效。第十七条第十七条 组织实施。本行和受让资产管理公司根据签署的资产转让协议组织实施。第十八条第十八条发布转让公告。转让债权资产的，本行和受让资产管理公司要在约定时间内在全国或者省级有影响的报纸上发布债权转让通知暨债务催收公告，通知债务人和相应的担保人，公告费用由双方承担。双方约定采取其他方式通知债务人的除外。第十九条转让协议生效后，受让资产管理公司应在规定时间内将交易价款划至本行指定账户。原则上采取一次性付款方式，确需采取分期付款方式的，应将付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格的因素，首次支付比例不低于全部价款的 30%。采取分期付款的，资产权证移交受让资产管理公司前应
10、落实有效履约保障措施。第二十条第二十条本行按照资产转让协议约定，及时完成资产档案的整理、组卷和移交工作。（一）本行移交的档案资料原则上应为原件（电子信息资料除外） ，其中证明债权债务关系和产权关系的法律文件资料必须移交原件。（二）本行将资产转让给资产管理公司时，对双方共有债权的档案资料，由双方协商确定档案资料原件的保管方，并在协议中进行约定，确保其他方需要使用原件时，原件保管方及时提供。（三）本行应确保移交档案资料和信息披露资料（债权利息除外）的一致性，严格按照转让协议的约定向受让资产管理公司移交不良资产的档案资料。第二十一条第二十一条自交易基准日至资产交割日的过渡期内，本行应继续负责转让资产
11、的管理和维护，避免出现管理真空，丧失诉讼时效等相关法律权利。过渡期内由于本行原因造成债权诉讼时效丧失所形成的损失，应由本行承担。签订资产转让协议后，本行对不良资产进行处置或签署委托处置代理协议的方案，应征得受让资产管理公司同意。第二十二条第二十二条本行按照国家有关规定，对资产转让成交价格与账面价值的差额进行核销，并按规定进行税前扣除。第四章转让管理第二十三条第二十三条本行建立健全不良资产批量转让管理制度，设立或确定专门的审核机构，完善授权机制，明确股东大会、董事会、经营管理层的职责。资产管理公司应制定不良资产收购管理制度，设立收购业务审议决策机构，建立科学的决策机制，有效防范经营风险。第二十四
12、条第二十四条本行和资产管理公司负责不良资产批量转让或收购的有关部门应遵循岗位分离、人员独立、职能制衡的原则。第二十五条第二十五条本行根据本办法规定，按照公司章程和内部管理权限，履行批量转让不良资产的内部审批程序，自主批量转让不良资产。第二十六条第二十六条本行应在每批次不良资产转让工作结束后（即本行向受让资产管理公司完成档案移交）30 个工作日内，向同级财政部门和属地银监局报告转让方案及处置结果。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。第二十七条第二十七条本行应于每年 2 月 20 日前向同级财政部门和属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。第二十八条第二十八条本行和资产管理公司的相关人
13、员与债务人、担保人、受托中介机构等存在直接或间接利益关系的，或经认定对不良资产形成有直接责任的，在不良资产转让和收购工作中应予以回避。第二十九条第二十九条本行应在法律法规允许的范围内及时披露资产转让的有关信息，同时充分披露参与不良资产转让关联方的相关信息，提高转让工作的透明度。第三十条第三十条本行须做好不良资产批量转让工作的内部检查和审计，认真分析不良资产的形成原因，及时纠正存在的问题，总结经验教训，提出改进措施，强化信贷管理和风险防控。第三十一条第三十一条本行应严格遵守国家法律法规，严禁以下违法违规行为：（一）自交易基准日至资产交割日期间，擅自放弃与批量转让资产相关的权益；（二）违反规定程序擅自转让不良资产；（三）与债务人串通，转移资产，逃废债务；（四）抽调、隐匿原始不良资产档案资料，编造、伪造档案资料或其他数据、资料；（五）其他违法违规的行为。第三十二条第三十二条本行应建立健全责任追究制度，对违反相关法律、法规的行为进行责任认定，视情节轻重和损失大小对相关责任人进行处罚；违反党纪、政纪的，移交纪检、监察部门处理；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第三十三条第三十四条第五章附则本制度由村镇银行制定， 解释、 修改亦同。本办法自印发之日起施行。