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1、1 1目的目的为了公司存货盘点的精确性，确保公司各项资产的平安、完整，特制定本程序。2 2适用范围：适用范围：本程序适用于哈飞汽车集团本部及分子公司的存货盘点活动。3 3定义：定义：3.1存货盘点：原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、外协加工材料、闲置存货等存货的盘点3.2存货占有及保管部门：指存货的日常使用和保管部门。4 4职责：职责：4.1盘点人员设置：4.1.1盘点总负责人：由总会计师担当，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及特别事项的裁决；4.1.2盘点负责人： 由各部门及车间的行政领导担当， 负责实际盘点工作的推动及实施；4.1.3监盘人：由财务部、审计内控处、管理
2、信息部、制造物流部等相关部门负责现场监盘及抽盘；4.1.4盘点人：由车间依据实际状况，指派具体盘点人员，负责点计数量。4.2盘点过程中汽车制造厂、销售公司、哈尔滨争辩院及各部门职责：4.2.1汽车制造厂职责：组织各处室及车间依据盘点要求，支配汽车制造厂盘点事宜；4.2.2车间职责：车间主任负责车间盘点的总体筹划工作，负责审核车间的盘点结果，并对盘点过程中发生的特别活动进行协调。1 / 104.2.3销售公司：负责依据具体的盘点要求组织盘点工作，准时编制各项盘点报表、报告。4.2.4哈尔滨争辩院： 负责依据具体的盘点要求组织盘点工作， 准时编制各项盘点报表、报告。4.2.5各部门职责：4.2.5
3、.1财务部：牵头召开盘点会议，协调特别活动，负责统一支配盘点编组，编排“盘点人员编组表”（见附件 5）（各盘点小组设组长一人、副组长一人、组员若干）；下发盘点通知，依据盘点会议确定的时间，派出财务人员进行监盘；盘点过后负责收集各部门上报的盘点报表和相关分析资料并审核，将分析结果反馈给相关领导和部门，依据程序进行账务调整；4.2.5.2制造物流部：负责盘点工作的整体支配，合理支配生产，协调盘点过程中的特别活动，依据盘点需要，派出人员进行监盘。4.3各项存货归口管理部门4.3.1原材料、帮助材料、消耗材料、低值易耗品、劳保用品、在制品等由存货保管单位进行管理；4.3.2整车、随车工具由制造物流部管
4、理。5 5工作要求及程序工作要求及程序5.1盘点前预备事项5.1.1车间及各部门应将盘点的存货及盘点用具，预先 51C6 备妥当。5.1.2存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。2 / 105.1.3各项存货的收发应于盘点前登记完毕，如因特殊缘由，无法完成时，应由保管员留存有关单据，作为调整未达账项的凭据。年末盘点时保管员需与供应商签署已收货未进账的存货的清单。5.2盘点要求5.2.1原则上公司每年组织四次盘点,时间分别为每年的 3 月、6 月、9 月和 12 月。5.2.2盘点要求分车间分库位进行，盘点报表的编制按各车间分库位进行编制，具体列示账面数量和金额，实盘数量和金额、盘盈（
5、盘亏）的数量和金额，以及账龄和相关的缘由分析。5.2.3盘点期间应停止一切物资流淌，进行静态盘点。5.2.4监盘人需对自盘的项目进行抽盘，其中贵重件和易盗件需全部抽盘，其他抽取20%进行抽盘，监盘人需点记数量。5.2.5盘点存货时，盘点人应依据实际盘点数，具体记录于“盘点标签”，盘点标签一式两份，一份在盘点时直接贴于物品上，一份上报财务部留存。5.2.6盘点时，盘点人需按实盘数量登记“盘点登记表”（见附件1），“盘点登记表”是从系统打印的去掉账面数量表单；5.2.7盘点结束后，盘点小组人员在“盘点登记表”上签字，单位第一负责人在“盘点登记表”上签字并加盖公章，保管员签字，确认盘点结果。5.2.
6、8各项盘点报表及相关底稿需保存至少三年。5.2.9存货占有及保管部门需对所管里的贵重件和易盗件每个月进行盘点，并编制盘点报表和盘点报告上报给财务部，财务部有权对盘点的结果进行抽盘。5.3不定期抽盘5.3.1视公司经营需要，可组织临时盘点，盘点程序与上述事项相同；3 / 105.3.2不定期抽点，应填列“存货盘点表”。5.4盘点报告5.4.1各单位汇总盘点结果，计算盈亏数量与金额，并进行账龄分析，形成存货盘点表（见附件 2）、账龄分析表（见附件3）及盈亏分析说明即盘点分析（见附件 4）、盈亏及闲置明细表（见附件 6），应由各被盘点单位负责人签字并加盖公章后送达存货归口管理部门。各存货归口管理部门
7、将审批后的存货盘点表、账龄分析表及盈亏分析说明、盈亏及闲置明细表等资料存档并报送财务部，具体时间节点遵照存货盘点通知。5.4.2不定期抽盘，各被盘点单位须将各盘点报表和分析报告送达归口管理部门，归口管理部门须将审批过的盘点表和盘点报告存档并送达财务部，具体时间节点遵照存货盘点通知。5.5留意事项5.5.1全部参与盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应预备事项，必需深化了解。5.5.2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点报到，接受工作支配。如有特殊事项不能完成盘点的人员，盘点小组负责人应将代替人员事先报备核准。5.5.3盘点使用的单据、报表内全部栏目如需错误更改，均
8、须由盘点小组负责人签字并盖章。5.6工作流程及流程说明4 / 10流程名称：存货管理-存货盘点流程流程类别：财务管理流程拥有者：财务部流程编码：财务部制造物流部汽车制造厂销售公司哈尔滨研究院/采购部开始1财务部发布盘点通知2（a）2（b）2（c）制造物流部传达盘点通知，召开启动会议工厂生产计划处传达盘点通知，召开启动会议销售公司传达盘点通知，召开启动会议2（d）哈尔滨研究院/采购部传达盘点通知，召开启动会议3（d）3（a）3（b）制造物流部制定盘点操作明细，进行盘点准备工厂各车间制定盘点操作明细，进行盘点准备3（c）销售公司制定盘点操作明细，进行盘点准备哈尔滨研究院/采购部制定盘点操作明细，进
9、行盘点准备4（a）4（b）制造物流部到财务领取盘点标签、准备盘点表工厂各车间到财务领取盘点标签、准备盘点表4（c）4（d）销售公司到财务领取盘点标签、准备盘点表哈尔滨研究院/采购部到财务领取盘点标签、准备盘点表5（a）5（b）5（c）5（d）制造物流部负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划各工厂负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划销售公司负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划汽研院 /采购部负责人审核盘点准备工作，审定并上报盘点计划6根据盘点计划实施盘点7盘点小组人员及单位第一负责人在“盘点登记表”上签字并加盖公章，确认盘点结果8各单位物资管理人员将实盘数录入存货盘点表A5 /
10、10流程名称：存货管理-存货盘点流程流程类别：财务管理流程拥有者：财务部流程编码：财务部制造物流部汽车制造厂A销售公司哈尔滨研究院/采购部9各单位汇总盘点结果，计算盈亏数量与金额，并进行账龄分析，形成存货盘点表、存货账龄分析表及盈亏分析说明，打印送负责人签字并加盖公章。各单位将存货盘点表、存货账龄分析表及盈亏分析说明等资料存档并报送财务部等相关单位10调查盘点盈亏具体原因，形成书面意见11财务部接收并保存盘点相关资料，对照盘点报表数据与系统数据，并审批形成盘点差异汇总表和分析报告流程名称：存货盘点流程说明流程名称：存货盘点流程说明流程类别：财务管理流程类别：财务管理流程拥有者：财务部流程拥有者
11、：财务部流程编码及版本：流程编码及版本：6 / 10流程步骤流程活动存货盘点由财务部牵头统一进行布置，盘点财务部部召集盘点会议、发布盘点通知，通知具体包括盘点时间、盘点方针和要求以及盘点范围。要求每年6月和12月必需进行清线盘点，以保证公司中报和年报的精确性。盘点差异需进行账务处理。对于月度盘存由工厂、销售公司、选购部自主打算，但对于月度和季度系统消灭较大特别状况时，是否清线盘存由财务部部请示公司领导审批后执行。公司的盘点范围包括生产使用的原材料、配套件、在制品、半成品、产成品及已到货尚未办理入库手续的各类在途物资 。制造物流部传达盘点通知，召开启动会议。汽车制造厂生产方案处传达盘点通知，召开
12、盘点启动会议。销售公司传达盘点通知，召开盘点启动会议。执行者执行时间输出品接收者1财务部每年 3月、6月、9会议通知、纪月、12要月盘点前公司各相关单位2（a）2（b）2（c）制造物流部汽车制造厂销售公司哈尔滨争辩院、选购部准时盘点通知准时盘点通知准时盘点通知制造物流部汽车制造厂销售公司哈尔滨争辩院、选购部哈尔滨争辩院、选购部传达盘点通2（d）知，召开盘点启动会议。准时盘点通知制造物流部制定具体盘点操作明细，进行盘点预备工作。制造物流部依据盘点通知的要求，制定具体的盘点操作明细，包括盘点日期、盘点截止日期和存货收发制造物流3（a)截止的把握、盘点范围、盘点人员、部盘点方法、盘点步骤、职责划分等
13、。同时预备盘点的预备工作，包括预备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的支配到位、在产品清线支配等。各车间制定具体盘点操作明细，进行盘点预备工作。3（b)工厂相关车间依据盘点通知的要求，制定具体的盘点操作明细，包汽车制造厂按盘点通盘点操作明细制造物流部知要求按盘点通盘点操作明细汽车制造厂知要求7 / 10括盘点日期、盘点截止日期和存货收发截止的把握、盘点范围、盘点人员、盘点方法、盘点步骤、职责划分等。 同时预备盘点的预备工作，包括预备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的支配到位、在产品清线支配等。销售公司定具体盘点操作明细，进行盘点预备工作。依据盘点通知的要求，制定具体的
14、盘点操作明细，包括盘点日期、盘点截止日期和存货收发截止的把3（c)握、盘点范围、盘点人员、盘点方法、盘点步骤、职责划分等。同时预备盘点的预备工作，包括预备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的支配到位、在产品清线支配等。销售公司按盘点通盘点操作明细销售公司知要求选购部、哈尔滨争辩院组织制定具体盘点操作明细，进行盘点预备工作。依据盘点通知的要求，制定具体的盘点操作明细， 包括盘点日期、哈尔滨争盘点截止日期和存货收发截止的把3（d)辩院、选购握、盘点范围、盘点人员、盘点方部法、盘点步骤、职责划分等。同时预备盘点的预备工作，包括预备库存分布图、盘点路线、仓库的堆放整齐、盘点人员的支配到位等
15、。4（a)4（b)4（c)制造物流部负责定义本次盘点，到制造物流财务领取盘点标签、预备盘点表 。部各车间负责定义本次盘点，到财务领取盘点标签、预备盘点表 。销售公司负责定义本次盘点，到财务领取盘点标签、预备盘点表。汽车制造厂销售公司按盘点通哈尔滨争辩盘点操作明细知要院、选购部求准时准时准时盘点标签、盘存表盘点标签、盘存表盘点标签、盘存表盘点标签、盘存表盘点方案盘点方案盘点方案盘点方案制造物流部汽车制造厂销售公司哈尔滨争辩院、选购部制造物流部汽车制造厂销售公司哈尔滨争辩哈尔滨争辩院、选购部负责组织定哈尔滨争4（d)义本次盘点， 到财务领取盘点标签、 辩院、选购预备盘点表。部5（a)5（b)5（c
16、)制造物流部负责人审核盘点预备工作，审定并上报盘点方案。各工厂负责人审核盘点预备工作，审定并上报盘点方案。销售公司负责人审核盘点预备工作，审定并上报盘点方案。制造物流部汽车制造厂销售公司哈尔滨争8 / 10准时准时准时准时准时5（d)哈尔滨争辩院、选购部负责人审核盘点预备工作，审定并上报盘点方案。辩院、选购部按盘点通知时间院、选购部6工厂各车间、哈尔滨争辩院、选购部、销售公司等负责盘点，财务部、盘点人员、制造物流部、管理信息部等监盘、监盘抽盘抽盘； 依据需要，审计部门也可参人员与监盘、抽盘；假如盘存中发觉差异，应进行复盘。盘存小组人员在存盘点登记表上签盘点小组字，单位第一负责人在盘点登记表人员
17、、各单上签字并加盖公章， 确认盘点结果。位负责人各单位物资管理人员将实盘数录入存货盘点表。各单位汇总盘点结果，计算盈亏数量与金额，并进行账龄分析，形成存货盘点表、存货账龄分析表及盈亏分析说明，打印送负责人签字并加盖公章。各单位将存货盘点表、存货账龄分析表及盈亏分析说明等资料存档并报送财务部等相关单位。各单位调查盘点盈亏具体缘由，形成书面意见。财务部接收并保存盘点相关资料，对比盘点报表数据与系统数据，并审批形成盘点差异汇总表和分析报告。各单位物资管理人员盘点登记表各车间、 哈尔滨争辩院、 选购部、 销售公司等单位盘点人员盘点小组人员制造物流部、财务部7准时盘点登记表8准时实盘数量9各单位物资管理
18、人准时员、负责人盘点报表、存货账龄分析表及盈亏分析公司各相关单位10各单位物资管理人准时员、负责人财务部相关人员书面意见公司各相关单位11准时盘点差异汇总财务部相关表和分析报告人员6 6附则附则本文件的解释权归财务部。本文件自发布之日起开头实施。7 7附表或记录附表或记录附件 1：.盘点登记表附件 2：存货盘点表附件 3：存货账龄分析表9 / 10附件 4：盘点分析模板附件 5：盘点人员编组表附件 6：盈亏及闲置明细表附件1：盘点登记表.xls附件2：存货盘点表.xls附件3：存货账龄分析表.xls附件4：盘点分析模板.doc附件5：盘点人员编组表.xls附件6：盈亏及闲置明细表.xls8 8发布发布/ /修订记录修订记录修改日期修改日期改动页码改动页码修改说明修改说明变更理由变更理由10 / 10