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1、一、单选题一、单选题1、A 公司于 2011 年 11 月向我行申请贷款，该公司成立于 2008 年，注册资本 200 万，主营住宿、餐饮，法人王某。根据编制的财务报表显示，公司资产规模1200 万元，其中固定资产800 万元，年折旧额40 万元，年销售收入2000 万元，主营业务利润600 万元，利润总额 300 万元，净利润 150 万元，A 公司在当地农信社贷款余额 200 万元，2012 年 10 月到期，年支付利息 10万；在当地工行有贷款 100 万，2014 年到期，年支付利息 5 万。同时，法人王某的配偶李红名下有一商场，年可获得租金收入50 万。根据以上信息，假定农信社的贷款
2、扣除比例为 20%，工行贷款的扣除比例为 50%，请回答以下问题。（1）基于收入可以测算出 A 公司的授信额度是多少万元？（ B）A.310B.360C.370D.320（2）基于息税前利润测算 A 公司的授信额度是多少万元？（ C）A.267.5B.292.5C.342.5D.217.52、下列哪些客户，可以成为我行小企业贷款潜在客户？（ D）A.甲公司主营房屋建筑（资质三级）,近期由于承接工程较多，资金紧张，欲向我行贷款 200 万元，采用其名下 07 年购买的空置商铺做抵押B.乙公司主营摩托车零件制造，根据财务报表，其2008 年至 2010 年销售收入分别为 8000 万、7000 万
3、元和 5000 万，资产规模分别是 2500 万、2600 万元和 2000 万，现向我行申请贷款 300 万，用于采购原材料。C.丙公司成立于 2004 年，经营范围为餐饮、旅游，现法人张某拟扩大公司规模，增加住宿，但该经营许可证正在办理中。同时，张某个人名下有两个宾馆。现旅游旺季到来，丙公司拟向我行申请贷款 200 万，用于宾馆所需日用品。D.丁公司从事木材加工行业多年，在农行的流动贷款即将到期，欲转向我行贷款 200 万3、以下关于资产负债表编制基本原则的论述中，正确的是（ C）A.账龄超过 1 年的应收账款应计入资产负债表B.企业及企业主名下的私人借款，应按银行借款计入资产负债表C.当
4、企业存在符合计入固定资产科目条件的在建工程未转入固定资产科目时，编制时应按固定资产科目计入资产负债表D.属于企业非正常生产经营活动中形成的预付款或长期沉淀无法带来未来资源流入的预付款可以计入资产负债表4、关于抵押物的说法中，正确的是（ D）A接受自然人甲名下的住宅抵押，甲现年 60 岁，其名下有两套房产，均建于 1991 年。B工业厂房及所占土地作抵押时，如果工业厂房价值较小，则应在国土局及房管局均办理抵押登记。C接受自然人乙名下的商业物业抵押，乙现年 60 岁，该商业物业建于 1999 年，现出租给某超市，该超市拒绝签署承租人声明。D接受企业丙名下的国有土地使用权抵押，丙为有限责任公司，该国
5、有土地为工业用地，取得时间为 2003 年，地上有一在建房屋。5、关于贷款用途的说法中，正确的是（ D）A.张某同时为 A、B 两个企业的实际控制人，A 企业只负责生产，企业负责销售，现A 企业向我行申请贷款 100 万元，用于其关联企业流动资金周转，我行可以办理。B.某企业在我行取得贷款 100 万元，已于 8 月 13 日全部结清。8 月 25 日，该企业因需要购买 130 万元的生产设备，故向我行申请支用贷款，我行可以贷款为其 100 万元。C.某企业在当地农信社有抵押贷款 500 万元，用于厂房建设，经我行人员积极营销，该企业同意在我行申请贷款置换其在农信社的贷款，我行可以办理。D.
6、某企业在我行贷款资金 100 万元，用于支付员工工资，我行可以办理。6、下列哪种事项不属于紧急预警事项？（ A）A.借款人已连续 2 个还款周期未归还我行贷款利息B.借款人发生重大经营亏损，已影响其正常还本付息C.借款人提供虚假财务报告，已影响我行贷款安全D.借款人发生重大资产损失，损失金额达到净资产 30%以上（含）的7、以下哪些内容发生变更时，不属于特殊合同要素变更？（ D）A、贷款展期B、担保变更C、贷款停息D、还款账户变更8、某铸件公司有生产线两条，满负荷运转情况下，每条生产线产能约 50 吨，每吨需要支付 0.08 万元的电费、0.05 万元的天然气费、0.03 万元的生产工人工资，
7、原材料损耗约占总产能的10%左右。假定公司需购买不锈钢原料价格为0.6 万元/吨，则如果公司 11 月生产 90 吨的铸件产品，需要支付的主营业务成本是多少？（ B）A.60 万B.76 万C.73 万D.以上都不是9、某公司在我行申请小企业贷款，以法定代表人个人名下商铺做抵押，必须向我行提供的抵押物材料不包括（ C）A.抵押物权属证明文件B.抵押物预评估报告C.同意抵押的股东会或董事会决议D.有权处分人同意抵押的声明10、下列关于土地使用权出让最高年限的说法，哪种是错误的（ C）A工业用地五十年B教育、科技、文化、卫生、体育用地五十年C商业、旅游、娱乐用地五十年D综合或者其他用地五十年11、
8、2010 年 1 月，红星食品加工厂来我行成功申请一笔授信金额为 500 万元的小企业贷款。2 月企业支取了 80 万元，3 月因为资金回笼还了 50 万元。5 月因为经营不善，厂房及抵押物等被查封。6 月企业再次支取 10 万元贷款。8 月抵押物被法院处置，进行拍卖程序，对外公告。9 月企业再次支取 10 万元贷款。则该笔贷款抵押物担保的本金金额为（ A）万元。A.30B.50C.40D.8012、在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是（ A ） 。A、基准利率 B、差别利率 C 、实际利率 D、公定利率13、中央银行宏观调控是国家宏观经济调控的重要手段之一，其主要内容和核心部分是中央银行
9、的(D )。A 现金供应 B 信用管制 C 调节信用 D 货币政策14、通货膨胀率是衡量（C）的宏观经济指标。A、经济增长B、就业水平 C、物价稳定 D、国际收支平衡15、中央银行提高法定存款准备金率时，市场的反应通常是（C） 。A、商业银行可用资金增多，贷款下降，导致货币供应量减少B、商业银行可用资金减少，贷款上升，导致货币供应量增多C、商业银行可用资金减少，贷款下降，导致货币供应量减少D、商业银行可用资金增多，贷款上升，导致货币供应量增多16、中央银行的下列哪些举措可以增加货币供应是？（C)A、提高再贴现率B、提高存款准备率C、在公开市场买回证券D、通过窗口指导劝告商业银行减少贷款发放17
10、、其他条件不变的情况下，人们预期利率上升，会（C） 。A、多买债券，多存货币 B、多买债券，少存货币C、卖出债券，多存货币 D、少买债券，少存货币18、我们通常所说的“不良信贷资产”是（A )的一般表现。A 信用风险 B 流动性风险 C 资本风险 D 竞争风险19、“贷款三查”不包括（C)。A、贷前调查 B、贷时审查 C、贷前检查 D、贷后检查20、流动性原则与安全性原则的关系是(A)。A、流动性越高，安全性越强B、流动性越高，安全性越低C、流动性与安全性呈负相关系D、流动性与安全性没关系21、流动性资产是指（A)内可变现的资产。A、一个月B、三个月C、六个月D、一年22、房地产贷款的项目自有
11、资金比例管理中的自有资金指的是： （ A ） 。A、房地产企业的所有者权益B、房地产企业的注册资本C、房地产企业所有者权益和其他房地产企业股东无偿提供的长期资金D、房地产企业所有者权益和房地产企业自行筹集的资金23、下列各指标中，能够反映银行短期偿债能力的是（B） 。A资本风险比率 B流动比率 C利润率 D资本金利润率24、以下财产可以用于抵偿债务的是（D）A、法律规定的禁止流通物B、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或者高于该资产价值的C、权属不明或有争议的资产D、土地使用权25、请问下列物品（B）不能作为抵押物与质物？A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物B、自留地C、依法承包
12、并经必包方同意抵押的荒山；D、抵押人依法有权处分的囯有土地使用权。26、甲为向乙借款商请丙提供抵押物，乙享有债权和抵押权，乙将债权转让给丁后，抵押权将（B )。A、消灭 B、由丁享有 C、由乙继续享有 D、由乙、丙共同享有27、甲在成衣店加工一套西装。取西装时，因带钱不够支付加工费，征得成衣店同意将一条金项链留下，过几天交费取回金项链。成衣店享有金项链（C )。A、留置权 B、抵押权 C、质权 D、典权28、书面合同成立的地点是（C） 。A、以双方在合同上签字盖章的地点为合同签订地B、以最后一方签字、盖章的地点力合同签订地C、以合同中写明的合同签订地点为合同签订地D、以要约人收到承诺的地点为合
13、同签订地29、经济合同鉴证是由（A )对合同的真实性、合法性进行审査、鉴定和证明的形式。A、工商行政管理机关 B、公证机关 C、国家有关机关 D、企业主管部门30、履行地点不明确，合同双方当事人又不能协商解决的，在（D )履行.A、原告所在地 B、被告所在地C、给付方所在地D、接受给付方所在地31、般保证未约定保证期限间的，保证期限间为主债务履行期限届满之日起（B )内。A、3 个月 B、6 个月 C、180 天 D、90 天32、同一债务有两个以上保证人的，保证人没有约定保证份额的，承担（C )。 A、同一责任 B、共同责任 C、连带责任 D、连带限责任33、以无地上定着物的土地使用权抵押的
14、，登记部门为（B )。A、县级以上人民政府规定的部门B、核发土地使用权证书的土地管理部门C、财产所在地的工商行政管理部门D、抵押人所在地的公证部门34、下列权利不能用于质押的有（C） 。A、汇票 B、提单 C、法人股 D、著作权中的财产权35、下列不属于抵押担保范围的有（C） 。A、主债权及利息 B、违约 C、定金 D、损害赔偿金36、下列财产中不能用于抵押的有（A） 。A、学校的教育设施 B、抵押人所有的房屋C、抵押人有处分权的土地使用权 D、抵押人所有的机器37、破产企业对其财产设定两个以上抵押权的，抵押权人应按照（A ）行使优先受偿权。A、抵押顺序 B、债权多少 C、清算组的决定 D、法
15、院裁定38、一般债权人会议决议，由出席会议的有表决权的债权人（B )通过，并且其所代表的债权额必须占无财产担保债权总额的半数以上。A、半数 B、过半数 C、1/3 D、2/3 以上29、有限责任公司股东会首次会议由 (D)召集和主持。A.董事会 B.监事会 C.人民法院 D.出资最多的股东30、根据担保法规定，抵押人将已出租的财产抵押的，以下说法正确的是（D） 。A、抵押无效 B、未经承租人书面同意，抵押无效C、租赁合同自然终止 D、应当书面告知承租人，原租赁合同继续有效31、 担保法规定，动产质押的质押合同自（D）生效。A、签订之曰起 B、登记之日起C、约定之日起 D、质物移交于质权人占有时
16、32、根据担保法 ，以下关于留置的说法不角的是（B） 。A、因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权，债务人不履行的，债权人有留置权。B、因保管不善致使留置物灭失或者毁损的，留置人无须承担民事责任。C、留置的财产为可分物的，留置物的价值应当相当于债务的金额。D、债权人与债务人应当在合同中约定，债权人留置财产后，债务人应当在不少于两个月的期限内履行债务。33、根据担保法规定，以下关于定金的说法错误的是（A） 。A、定金合同从签订之日起生效B、给付定金的一方履行约定的债务的，无权要求返还定金C、收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金D、当事人在定金合同中应当约定交付定金的期限34、
17、以下不属于担保法规定的担保方式的是（D） 。A、保证 B、抵押 C、留置 D、订金35、根据担保法规定，以下关于保证担保的说法错误的是（C） 。A、保证人与债权人可以就单个主合同分别订立保证合同， 也可以协议在最高债权限度内就一定期间连续发生的借款合同或者某项商品交易合同订立一个保证合同。B、一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。C、当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般保证承担保证责任。D、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对示经其同意转让的债务，不再承担保证责任。3
18、6、 担保法规定，当事人以该法规定应当办理抵押物登记的财产以外的财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，登记部门为（A）的公证部门。A、抵押人所在地 B、抵押物所在地 C、抵押权人所在地 D、合同签订地37、 担保法规定，以（B）出质的，应当在合同约定的期限内将权利交付质权人。质押合同自权利凭证交付之日起生效。A、依法可以转让的股票 B、债券 C、有限责任公司的股份 D、依法可以转让的商标专用权38、根据担保法 ， （C）是指债务人或者第三人不转移对该法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。A、
19、留置 B、动产质押 C、抵押 D、权利质押39、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股票，应当自取得之日起（D ）内予以处分。A、3 个月 B、6 个月 C、一年 D、二年40、 担保法规定，企业法人的分支机构未经法人书面授权或者超出授权范围与债权人订立保证合同，该合同无效或者超出授权范围的部分无效。债权人无过错的由（B）承担民事责任。A、债务人 B、企业法人 C、债权人和企业法人 D、企业法人的分支机构41、资产负债表设置的基本原理是(A)。A.资产=负债+所有者权益 B.收入-费用=利润C.本期借方发生额=本期贷方发生额 D.记账规则42、下列经济业务中，应确认销售收入实现的是（B
20、） 。A收到购货方预付的货款B收到代销单位的代销清单C发出委托代销的商品D采用托收承付结算方式发出商品43、流动比率的计算公式是（ B） 。A、流动资产/全部资产100% B、流动资产/流动负债100%C、 （流动资产-存货）/流动负债100%D、流动负债/（流动资产-存 货）100%44、速动比率的计算公式是（D） 。A、流动资产/全部资产100% B、流动资产/流动负债100%C、流动负债/（流动资产-存货）100%D、 （流动资产-存货）/流动负债100%二、多选题二、多选题1、某企业采用名下工业厂房及所占土地作抵押时，我行确定其抵押率的基本原则是？（BCD）A.评估价值B.变现能力C.
21、适用性D.价值变动趋势2、信用评级时，以下哪些指标因素能反映企业的资信状况？（ACD）A.企业品牌B.销售净利润C.经营场所地段D.实际控制人的行业经验3、以下关于损益表编制基本原则的论述中，正确的是（ABD） 。A.生产类企业可以根据人工产出比率测算主营业务收入B.电费、水费与企业主营业务收入有固定比例关系，可通过费用金额推算出企业主营业务收入。C.损益表包括企业主（实际控制人）的家庭经营性收入D.如果调查判断企业提供的资产负债表中固定资产数据与实际情况出入较大的，应按照编制的资产负债表的固定资产数据和折旧率计算固定资产折旧数据。4、以下关于企业三大报表之间的匹配关系，说法正确的是（AD）A
22、、同期销售收入与应收账款应呈同向变动，彼此变动幅度差异不应过大B、同期销售收入与存货应呈反向变动，彼此变动幅度差异不应过大C、同期销售成本与应付账款应呈反向变动，彼此变动幅度差异不应过大D、同期销售成本与应付账款应呈同向变动，彼此变动幅度差异不应过大5、现场调查发现企业有下列哪些情况时，应拒绝其贷款申请？（ABCD）A.甲公司向我行提供的购销合同是虚假的B.乙公司有多家关联企业，其资金被关联企业严重占用C.丙公司厂房建设项目总投资 1200 万，已自筹资金 200 万元，拟向我行申请贷款 500 万，向招商银行申请贷款 500 万D.丁公司注册地为成都，实际经营地为德阳，该公司拟在成都市分行申
23、请贷款 300 万元6、甲乙丙丁戊共同组建一有限责任公司，公司成立后甲要求转让出资给庚，丙表示同意，丁、戊自接到通知之日起满 30 日未答复。已以前曾与庚有过恩怨，故坚决反对，但出价又不如庚高。后甲将出资转让给庚，并办理了变更登记手续。乙不服，认为这是甲跟自己过不去并认为转让无效。对该公司股东甲的出资转让行为，以下说法错误的是？（ACD）A、甲不能转让出资，因为没有征得全体股东的同意B、甲可以转让出资，因为已有过半数股东同意C、甲不可以转让出资，因为乙表示反对D、甲的转让行为无效，因为乙虽不同意转让出资，但同意购买甲的出资，乙有优先购买权7、审查过程中，常见风险点包括哪些？（ABCD）A、企业
24、出现重大不良信用记录而带来的管理风险B、企业过于依赖一些供应商而带来的经营风险C、企业销售收入不断减少而带来的财务风险D、企业所在行业出现整体性衰退而带来的行业风险8、下列说法中，正确的是（A C）A.贷款审查时，如果应收账款/月均销售额6，表明企业应收账款周转次数不足 2 次，可能是由于下游企业采取承兑汇票等更为严格的结算方式所致。B.贷款审查时，如果应收账款/月均销售额6，表明企业应收账款每年周转次数不足 2 次，可能是由于企业竞争能力提高所致。C. 贷款审查时，如果存货/月均销售成本6，表明企业存货周转次数不足 2 次，可能是由于企业旺季到来需要备足原料所致。D. 贷款审查时，如果存货/
25、月均销售成本6，表明企业存货周转次数不足 2 次，可能是由于市场看涨后企业大量囤货所致。9、小企业贷款审查时，应审查的内容包括（ABCD）A.借款人是否有主体资格B.抵押物是否合规C.信贷经理调查报告中对借款人评级是否真实、合理D.信用评级等级复评以及授信额度复核10、宏观经济发展的总体目标包括(ABCD)：A、经济增长B、充分就业C、物价稳定D、国际收支平衡11、 般来说，对企业信用等级评定可从哪几个方面进行？ (A B C D )A、企业经营者素质 B、企业经济实力C、企业资金结构 D、企业经营效益12、对产生金融风险的基本因素预测，从定性角度可从哪几个方面预测？（A B C D)A 宏观
26、经济形势 B 行业发展前景C 公司经营特征 D 市场因素13、下面的风险预期中，属于政策性风险预期的是（BCD)。A 国际政治局势 B 外国私有财产的国有化政策C 外汇管制政策 D 对本国私有财产的罚没14、下列叙述正确的有（ABCD)。B、安全性是实现盈利的基础；C、追求盈利性是安全性的最终目标；D、追求盈利性是流动性的最终目标15、甲公司与银行签订借款合同，约定甲公司以自有的流光大厦作为抵押，贷款8000 万元。双方办理抵押手续后，银行发放了贷款。现甲公司在流光大厦的土地上新建一幢溢彩楼。有关本案中房地产抵押借款合同的下列说法哪些是正确的（BC） 。A甲公司不履行债务时，银行有权将流光大厦
27、单独拍卖，并由所得价款优先受偿B甲公司在流光大厦的土地上新建的溢彩楼不是抵押财产C甲公司不按期还款时，银行可以将流光大厦和溢彩楼一同拍卖，但只能由流光大厦拍卖所得的价款优先受偿D溢彩楼是在建工程，依照法律规定，不得设置抵押，也不得拍卖转让16、借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以 （ABC） 。A、停止发放贷款 B、提前收回贷款 C、解除合同 D、转让合同17、保证担保的范围包括（ABCD）A、主债权及利息 B、违约金 C、损害赔偿金 D、实现债权的费用18、担保贷款是指（BCD） 。A、委托贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款19、借款合同应当约定（ABD）A、借款种类
28、、金额、利率 B、用途、期限、还款方式C、抵（质）押物权告示方式 D、借贷双方的权利、义务和违约责任20、同业拆借的原则是(ABCD)：A、自主自愿B、平等互利C、恪守信用D、短期融通21、客户信用等级主要从以下(ABCD )方面评定：A、客户的市场竞争力B、偿债能力C、管理水平D、发展前景22、一份完整的贷款档案应至少包括（ABCD） 。A、法律文件B、信贷文件C、还款及催收记录D、通讯和备忘等其他杂项23、个人经营性贷款的主要风险点包括(ABC)：A、贷款用途是否符合规定B、贷款投向是否符合国家产业政策C、借款人经营实体是否存在经营风险D、借款人收入来源是否稳定A、流动性是实现安全性的必要
29、手段；24、贷款行受理个人经营性贷款借款人贷款申请时，应要求借款人提供下列资料(ABCD)。A、个人收入证明、个人资产状况等还款能力证明B、婚姻证明；担保资料C、企业章程或合伙经营协议及验资报告、出资协议D、能反映近一年经营状况的银行结算账户明细25、 个人贷款管理暂行办法规定，贷款调查的主要内容包括（ABCD） 。A、借款人基本情况和收入情况B、借款用途C、借款人还款来源、还款能力及还款方式D、保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力26、 个人贷款管理暂行办法规定，贷款人应建立和完善借款人（BC）A、支付方式B、信用记录C、评价体系D、还贷保障27、 个人贷款管理暂行办法规定，
30、贷款人应依照（CD）等法律法规的相关规定，规范担保流程与操作。A、 中华人民共和国票据法B、 中华人民共和国保险法C、 中华人民共和国物权法D、 中华人民共和国担保法28、 个人贷款暂行办法涉及办理抵押物登记有以下要求： （AC） 。A、按合同办理抵押物登记的，贷款人应当参与。B、按合同约定办理抵押物登记的，贷款人可以不参与C、贷款人委托第一方办理的，应对抵押物登记情况予以核实D、贷款人托第三方办理的，可不对抵押物登记情况进行核实29、贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：(ABCD)。A、借款人及项目发起人等相关关系人的情况B、贷款项目的情况C
31、、贷款担保情况D、需要调查的其他内容30、保证消灭的原因有（ABCD )。A、主债被确认无效 B、保证合同被确认无效 C、保证合同解除 D、主债务已清偿31、我国的定金具有以下的性质和作用（ABC )。A、证明合同成立 B、担保债的履行 C、预先给付32、 担保法规定了（ABCD )担保形式。A、保证 B、抵押 C、定金 D、留置33、保证的方式可分为（CD)。A、口头保证 B、书面保证C、一般保证 D、连带责任保证34、保证担保的范围包括（ABCD） 。A、主债权及利息 B、违约金 C、损害赔偿金 D、实现债权的费用35、抵押合同有（ABD）内容。A、债务人履行债务的期限B、被担保的主债权种
32、类、数额C、抵押人的名称D、抵押担保的范围D、证明合同有效36、质权的梢灭有（ABC ）情况。A、因出质人清偿了债务 B、质权人实现了债权C、质押财产灭失D、质物转让37、留置的担保范围包括（ACD )。A、违约金 B、定金C、留置物保管费 D、实现留置权的费用38、根据担保法的规定，下列不能用来抵押的财产是（ABCD） 。A某学校的体育馆B某医院的住院部大楼C某甲的住房，但某乙已向人民法院提起诉讼主张该住房的所有权，案件尚在审理之中D某厂仓库里的库存货品，该货品已经被税务机关依法查封39、下列可以抵押的财产有（ ABC） 。A、抵押人所有的、依法有权处分的房屋和其他地上定着物；B、抵押人所有
33、的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他财产；C、抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；D、学校、医院等以公益为目的的事业单位的教育设施、医疗卫生设施；三、判断题三、判断题1、贷后检查岗可以通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查借款人贷款资金使用是否符合合同约定用途。 （对）2、由于小企业财务报告虚假严重，编制不规范，可信度查，因此小企业的报表不值得分析。 （错）3、甲公司在我行贷款期间，法定代表人发生变更，我行只需收集股东变更协议和企业最新章程即可。 （ 错 ）四、简答题四、简答题1、某公司主要从事汽车零配件生产，欲在我行申请小企业贷款，请列出至少 3 种常见的贷
34、款用途以及每种贷款用途应重点调查的内容？（5 分）答： （1）贷款用途为货物采购的，重点调查反映采购事项的合同、订单或意向书，采购合同或协议中约定的付款金额和方式，购销差价情况，企业能否获取合理的利润等。（2）贷款用途为支付工资的，重点调查内容：员工人数、员工工资水平是否与当地工资水平相符等；（3）贷款用途为支付工程款的，重点调查：工程建设相关的协议材料，已投入资金的发票或付款凭证等；与工程建设有关的合同、（4）贷款用途为工程垫资的，重点调查：垫资的原因、对象，是否有相关的合同、协议材料，承接的工程是否能给企业带来收益等。（5）贷款用途为债务置换的，重点调查：原债务置换的真实原因，以及置换的合
35、法、有效，还款资金来源及落实情况等。（6）对于厂房购建贷款，重点调查：投资厂房合规性情况（证件齐全） ，自有资金金额及来源，该项投资是否符合企业生产经营实际需要，投资相关协议或合同资料等。（7）对于设备购置贷款，应重点调查：自有资金金额及来源，购买设备的合同协议，购买设备是否属于公司经营实际经营范围及需要。2、2010 年 10 月 20 日，某实木家具有限公司在我行取得授信额度 400 万元，11 月 1 日该公司申请支用首笔贷款资金 300 万元，用于购买原材料，采用每月还息，到期一次还本还款方式。11 月 4 日，该公司申请支用贷款 100 万元，用于购买设备，采用等额本息还款方式。根据
36、此信息，请简述应如何对该公司进行贷后检查，其检查频次、检查内容都有什么要求？（10 分）答：首次跟踪检查。对于第一次支用贷款，应于 11 月 16 日前完成首次跟踪检查，检查内容主要是贷款资金使用是否与合同约定用途一致；对于第二次支用贷款，应于 11 月 19 日前完成首次跟踪检查，检查内容主要是贷款资金使用是否与合同约定用途一致。贷后日常检查，对于该客户，应于每季度进行 1 次贷后检查，首次贷后日常检查应于 2 月 1 日前完成，检查内容主要是基于调查报告、审查报告、审批决策意见所列风险点，借款人基本情况、经营状况、财务状况、担保状况、风险分析等进行检查。还款资金落实情况检查。应于贷款到期前
37、 30 天完成，检查重点内容是还款意愿及还款来源。3、根据财务报表编制原则，请列出主营业务收入、原材料成本、应收账款、存货、固定资产、银行借款等科目核实手段。答：主营业务收入，核实手段：查看销售合同、主要银行账户流水、增值税及所得税纳税申报表、客户申请表、产品出库单、水电费及人工成本支出等交叉印证；原材料成本，核实手段：客户贷款申请表、企业采购合同、原材料入库单、进货单等应收账款，核实手段：客户贷款申请表、企业应收账款明细、财务报告附注、结算账户流水、销售/供货合同等固定资产，核实手段：客户贷款申请表、权属证明材料、固定资产明细、房产证、购置合同（如设备采购合同等）、调查人员现场查看等银行借款
38、，核实手段：贷款申请表、人民银行征信记录、银行还款账户明细，财务费用科目变动数据等。五、案列分析五、案列分析四川兴兴化工有限公司成立于 2004 年，注册资本 50 万元，法定代表人钟新，股东钟新（持股60%）和朱佳（持股40%）,公司主要经营生产、销售橡胶水、氯丁酚醛胶粘剂、聚氨酯粘合剂等。该公司主要生产产品为 800APU 胶，540 药水糊，并长期供应给为簇桥、金花片区的制鞋工厂，如成都雪娇业公司、双鞋流友谊鞋业有限公司等，其所需的主要原材料醋酸乙酯、甲苯从安徽、山西、山东等地采购，主要供应商为安徽金泰化工实业有限公司、山西维克集团、山东豪化工公司等。现因预期年底原材料价格会上涨，准备备
39、原料，故向我行申请贷款 150 万。该公司拟采用其名下工业厂房作抵押，抵押评估价值 100 万元，个人名下住宅 3 套，抵押评估价值 150 万元。同时，该公司在当地农信社有一笔贷款金额为 50 万元，将于 2012 年 4 月到期，每月支付利息为 0.3 万元。2011 年 10 月，信贷经理小王和小张对该公司截止 2011 年 9 月末的财务状况进行了调查，信息如下：公司基本不存在淡旺季之分，月销售收入约 100 万元，1-9 月的经营现金流入累计 700 万元，现金流出累计 500 万；从其提供的材料入库单以及公司采购合同来看，其月需原材料约70 万元。公司总人数20 人，其中管理人员5
40、 人，月均工资3000 元，生产工人 15 人，月均工资 2500 元。公司生产中主要涉及电费，水费基本很少，月电费支出约 0.2 万元。现场查看该公司应收账款凭证同时，该公司应收账款主要是成都雪娇业公司形成的，金额约 200 万元，其中超过 1 年的金额为20 万元；公司现有存货 300 万元，现金 10 万元；公司有一生产设备，于2008 年购买，当时购买价格 120 万元，自动化程度一般，其名下工业厂房经我行认可评估机构评估价值为 100 万。另外，该公司应付账款约 100 万元，主要是应付材料款；其他应付账款有 50 万元，主要是该公司法定代表人对外的私人借款，用于企业生产经营。根据以
41、上信息，请回答如下问题：1.请根据所提供的信息，编制该公司的资产负债表和损益表，将结果填入下表。 （10 分）资产负债表：行行次次1234资产资产货币资金应收款项预付账款存货期末期末10180300行行次次13141516负债负债银行借款私人借款应付款项预收账款期末期末50501005其他流动资产17其它应付款6流动资产合计流动资产合计49018流动负债合计流动负债合计2007891011长期投资固定资产在建工程固定资产合计固定资产合计无形资产及其他资产合计资产总计资产总计1241241920212223长期负债合计负债合计负债合计实收资本其他所有者权益所有者权益合计所有者权益合计020050
42、3644141261424负债及所有者权益总计负债及所有者权益总计614损益表项目项目主营业务收入主营业务收入原材料成本直接人工成本（工资）水电费生产用固定资产折旧主营业务成本主营业务成本（2+3+4+5）包装费运输费展览、广告费租赁费专设的销售机构的费用维护费其他费用营业及管理费用合计营业及管理费用合计77.45财务费用营业利润营业利润投资收益月度数据月度数据100703.750.2275.951.50.322.250营业外收支净额利润总额利润总额所得税净利润净利润22.255.5616.692.根据编制的财务报表，假定该公司期初应收账款金额为150 万元，期初存货金额为 250 万元，请计
43、算该公司的应收账款周转率、存货周转率、流动比率和资产负债率。请列出计算过程和计算结果。 （4 分）答：应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额*100%=1200*2/（150+200）*100%=685.71%（6.86）存货周转率=主营业务成本/存货平均余额*100%=911.4*2/（250+300）*100%=662.84%（6.63）流动比率=流动资产/流动负债=490/200=2.45资产负债率=负债合计/资产总计=200/614=32.57%3.答：企业基本情况：企业提供的相关证照等基础材料的真实性和有效性，企业成立背景、发展过程，企业股东构成及内部组织架构，企业实际控制人
44、、主要管理人员的职业经历、道德品行，关联企业情况，企业及企业主资信状况等； （1.5 分）（二）企业生产经营情况：企业采购的原材料及货品情况、主要供应商、上游结算方式及周期，企业主要产品、经济技术指标、生产设备及使用情况，企业主要下游客户、销售策略、销售回款结算方式，企业纳税、报关及能耗情况，企业所属行业特征、竞争能力、存续价值、未来发展趋势等；（三）企业财务情况：企业资产、负债、所有者权益主要科目情况，企业销售收入、主营业务成本、营业费用、管理费用、财务费用、所得税等；（四）首笔贷款支用用途及还款规划：企业贷款详细用途、资金规划、还款来源、还款能力等；（五）担保措施： ：抵押物的属性、权属状态、用途、评估价值、保证人基本信息等。（六）风险分析：结合企业具体情况，对企业处行业及企业自身经营风险进行分析。