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1、财 务 比 率 分 析年 月 日项 目计 算 公 式本 年 数一、短期偿债能力比率1、营运资本流动资产-流动负债-2、流动比率流动资产流动负债#DIV/0!3、速动比率速动资产流动负债#DIV/0!4、现金比率(货币资金+交易性金融资产)流动负债#DIV/0!5、现金流量比率经营活动现金流量净额流动负债#DIV/0!二、长期偿债能力比率1、资产负债率(总负债总资产)100%#DIV/0!2、产权比率总负债股东权益#DIV/0!3、权益乘数总资产股东权益#DIV/0!4、长期资本负债率非流动负债(非流动负债+股东权益)100%#DIV/0!5、利息保障倍数(净利润+利息费用+所得税费用)利息费用
2、#DIV/0!6、现金流量利息保障倍数经营活动现金流量净额利息费用#DIV/0!7、现金流量债务比经营活动现金流量净额债务总额#DIV/0!二、营运能力比率1、应收帐款周转率（次数）销售收入应收账款#DIV/0!2、存货周转率（次数）销售收入存货#DIV/0!3、流动资产周转率（次数）销售收入流动资产#DIV/0!4、营运资本周转率（次数）销售收入营运资本#DIV/0!5、非流动资产周转率（次数）销售收入非流动资产#DIV/0!6、总资产周转率（次数）销售收入总资产#DIV/0!7、现金流量资产比经营活动现金流量净额总资产#DIV/0!三、盈利能力比率1、销售净利率(净利润销售收入)100%#
3、DIV/0!2、总资产净利率ROA(净利润总资产)100%#DIV/0!3、权益净利率(净利润股东权益)100%#DIV/0!四、市价比率1、市盈率每股市价每股收益2、市净率每股市价每股净资产3、市销率每股市价每股销售收入五、杜邦分析体系（旧）1、权益净利率ROE销售净利率总资产周转次数权益乘数#DIV/0!单位：元上 年 数变 动 数参考值-#DIV/0!#DIV/0!1.60#DIV/0!#DIV/0!0.80#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!12.00%#DIV/0!#DIV/0!65.00%#DIV/0!#DIV/0!150.00%#DIV/0!#DIV/0!250.00%#DIV/0!#DIV/0!50.00%#DIV/0!#DIV/0!3.50#DIV/0!#DIV/0!1.40#DIV/0!#DIV/0!7.00%#DIV/0!#DIV/0!8.00#DIV/0!#DIV/0!6.00#DIV/0!#DIV/0!1.50#DIV/0!#DIV/0!4.00#DIV/0!#DIV/0!0.80#DIV/0!#DIV/0!0.50#DIV/0!#DIV/0!4.00%#DIV/0!#DIV/0!8.00%#DIV/0!#DIV/0!5.00%#DIV/0!#DIV/0!6.20%-#DIV/0!#DIV/0!6.20%