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1、物业公司财务制度（版） 物业财务管理制度 为了小区有个美丽的环境，广阔业主得到更好地服务，便于物业公司更好地管理，将来开创更多更好的创收项目，现制定以下物业财务管理制度。 一.财务管理制度 1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按会计法办事,遵章遵守法律,做好财务会计工作。 2.财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取的租金、物业管理费等,做好收支结算表、欠缴管理费状况表交到财务科,由财务科刚好编制损益表和资产负债表等财务报表，进行税务申报，并综合公司资金运作的状况、管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。 3.管理和限制物业公司各部门编制收支安排,平衡工
2、作,严格检查备用金的运用, 严格执行库存现金限额制度,负责本公司资金运作的组织和调动,定期把资金改变状况向公司领导汇报。 4.遵循权责发生制原则刚好完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时精确编报会计报表。 5.负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。 6.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。 二.会计核算管理制度 1.采纳借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。 2.合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出
3、的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。 3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均运用中文;会计凭证运用复式记帐凭证。 5.会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必需符合国家统一的会计制度的规定,并应刚好向领导和有关部门报送会计报表。 6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当根据国家有关规定建立档案,妥当保管,保管期满须要销毁时,要填写会计档案销毁清册,经经理批阅,报公司董事和财政部门批准后销毁。 三.现金管理制度 1.依据物业管理公司管理业务的须要,应在财务科保持有适量库存现金,以备
4、小额现金的零星支出，超出限额部分，应在当天存入银行。现金必需在规定的范围、限额内支出 ,现金支出不得在现金收入中干脆坐支。 2.现金的运用范围: 2.1 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。 2.2 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购买物资的款项。 2.3 结算其他的零星支付款项。 2.4.各个部门因选购工作须要,可通过申请方式进行申请选购备用金。 2.5.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。 2.6.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 四.支票管理制度 1.严格遵守支付结算方法中有关支票运用的规定,不得签发空白支票。
5、2.支票金额起点为人民币100元,支票的付款期限为自出票日起10天内。一般支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在一般支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金。 3.签发支票应运用碳素墨水或墨汁填写,票面必需有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必需为单位的财务专用章及法定代表人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票。 五.财务支出规定及审批程序 1财务支出规定 1.1 因公须要借现金时，借款人应填写财务支出审批单、借款单，并按规 定的格式内容填写后，经所在部门
6、领导签字同意、送财务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。 1.2 各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日起一周内办理报销手 续。 1.3 报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取报销单。报销单填写的各 项内容要清晰，数字要精确，金额的大写数字要正确，所填写内容要与原始凭证相符，并将票据分类粘贴整齐后，交由部门领导审批后，再将报销单返回财务科，财务人员依据财务制度规定仔细审核，审核无误后，经公司领导签字同意后，办理报销手续。 1.4 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原 借款金额，对报销的超支款项应刚好付现退还本人，对报销后低于借款金额款项的，
7、应让其退回余额以结清原借款所借账款。 1.5 借款人员应刚好冲帐，不能跨年度运用借款。年末借款的，应于12月29日 前把借款归还财务科，待次年一月重新办理借款手续。 1.6 外购材料物资应当将供应商出具的发票、收到货物的入库单、现金选购的加 附财务支出审批单，经有关部门审核、复核，报审批人核准后出纳方能付款。 1.7 税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后，按审批程 序报公司领导审批。 1.8 全部支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合 法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备，如有疑问必需查询清晰并得到确认后方能付款。报销人对所报销发票的真实性负永久责任。 2.审批程序 业务经办人 部门负责人（复核） 会计（审核） 审批人（批准）出纳（付款） 物业公司财务制度（版） 物业公司财务制度 物业公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页