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1、审计部部门职责说明书 审计部部门职责说明书 一、主要职责： 1、负责制定公司财务管理与审计监督的工作安排，制定并完善会计、财务及审计管理制度。 2、负责公司的会计核算工作。 3、负责公司财务管理工作。 4、负责公司的审计工作。 5、监督、指导子公司的财务管理工作。 二、主要工作内容： 1、编制公司年度综合经营安排，财务收支安排，并监督、检查安排的执行状况。 2、组织公司会计核算工作，真实反映经营成果，分析经济活动，提出改善建议。 3、贯彻执行国家财经法规，制定公司财务管理方法，并负责组织实施。 4、审核、合并公司财务报表，编制年度财务决算报告。 5、制定资金管理制度，合理调配运用资金，监控资金
2、的投入、提高资金利用效率。 6、做好财务预算和公司内部财务管理工作。 7、建立健全财务档案管理制度，保证会计资料的合法与完整。 8、对拟投资项目进行资金筹措、经济效益预料等财务方面的可行性探讨，作为公司决策参考。 9、检查指导各子公司的财务工作，通过内部审计，监督其财务运行并对其经营业绩进行考核、评价。 10、制定内部统计报表，收集整理统计资料，供应统计分析报告，发布、传递统计信息。 11、帮助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通。 12、搞好部门建设，不断改进内部管理工作；管理财会人员，做好财会人员的后续教化和财会业务的培训工作，提高员工综合素养和部门工作绩效。 13、完成公司领导交
3、给的其他任务。 三、主要工作要求： 1、工作安排 1.1在每月的第一个工作日，每季度首月的第三个工作日内，每年1月15日前，制定出本部门的各项工作安排，年度安排上报总经理，经总经理审批后组织实施。 1.2工作安排的制定要刚好、客观，要具有全面性、科学性和可操作性。 1.3按安排开展各项工作，刚好跟踪安排实施状况，发觉问题马上处理；依据实际工作须要刚好修改工作安排，并做好修改记录。 2、制定制度 2.1根据国家的有关政策和相关会计制度、财务管理制度以及法规要求和公司的实际状况，制定公司内部会计核算、投资管理、综合统计、财务管理等内部财会管理制度，并经审批后组织实施。 2.2确保各项制度、细则得到
4、贯彻实施：实施时要依据实际须要做好打算、动员工作，如出现疑问和异议要马上仔细解答和处理；要刚好跟踪检查制度执行状况，发觉问题刚好处理。 3、出纳工作 3.1刚好、妥当地办理各项经济业务的现金、银行收支；属于现金收支业务的，应在相关手续完备后当日办妥；属于银行收支业务的，应在相关手续完备后3个工作日内办妥。 3.2办理现金收付，要审核审批有据，严格根据国家有关现金管理制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。 3.3办理银行结算，要规范运用支票、汇票、本票等各种票据，严格限制签空白支票。 3.4仔细登记日记账，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现
5、金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要刚好与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上余额调整相符。对于末达账款，要刚好查询。要随时驾驭银行存款余额。 3.5妥当保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺；库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要刚好存入银行；要保管好保险柜钥匙和密码，不得随意转交他人。 4、会计核算与报表编制 4.1仔细审核凭证的真实性、合法性和精确性、完整性，包括凭证的名称、填制的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单位和金额等内容。对不真实、不合法
6、的原始凭证不予受理；对不精确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；记账凭证填制规范精确。 4.2依据会计制度规定，合理设置科目，运用对应的账簿，仔细、精确地登记，要求做到账目清晰、数字正确、登记刚好、账证相符，发觉问题刚好更正，更正符合规范。 4.3每月度终了后10个工作日内，编制公司本级各类财务及会计报表，包括：资产负债表、利润表、现金流量表（按季度编制）、管理费用明细表、海洋运输成本表、船舶固定费用明细表。 4.4每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对，保证总账与明细账相符。 4.5依据上级公司的要求，编制年度财务决算及合并会计报表，并对公司的财务报表进行年度分析。 4.6每
7、季（年）度末，对公司各类会计账户进行清理。 5、收付款管理 5.1依据相关的合同或协议，进行运费/经纪人收入核算。督促并帮助业务部门加强费用回收，超过3个月仍未收到港口使费及预先支付的款项，应正式书面通知相关部门催收账单；结算后仍有结余的，帮助有关部门加强预付款余款的回收。 5.2刚好加强各类与成本、费用相关的预付账款和其他应收/应付账款等往来科目的核对；各类船舶费用、燃油、港口使费等账单，应在收到账单之日起2个工作日内会签至相关部门。 5.3各类预付、应付款项应在公司有关部门正式通知后的3个工作日内审核并支配付款。 6、会计档案资料管理 6.1收集整理各类财会文档，包括：与财务相关的公司文件
8、、上级公司文件，财政税务金融文件等等，刚好进行立卷、归档，妥当保管。 6.2刚好按要求整理、装订公司各类会计资料：本月所发生各类会计记账凭证的整理、装订工作须在次月完成；上半年度各类会计账册、报表的整理、装订工作须在每年的8月底之前完成。要保证其合法性与完整性，按依次立卷登记，集中妥当保管。 6.3杜绝无关人员或查阅手续不全者查阅，加强档案保密性，避开泄密。 6.4每年4月底前，整理、并向档案室移交各类上年度会计资料，归档管理。 7、财务管理 7.1做好公司整体的财务预算工作，协调各项分预算，保持总预算与分预算之间的连接和平衡，编制总预算表，监督预算的执行并参加考核各项预算的执行状况，提交预算
9、执行报告。 7.2牵头组织成本管理工作，组织制定公司成本管理方案，结合公司实际，制定恰当的成本核算方法，提出合理的成本指标建议，经批准后严格贯彻执行。检查考核和综合分析公司成本安排的完成状况及增产节约经济效果，深化分析成本增加的缘由，提出改进的方法，并将有关状况形成书面报告向总经理室汇报。 7.3做好资金管理，做好收支安排和资金运营安排，合理、有安排的调度资金，提高资金的运用效率；依据须要进行资金融通以保证公司生产经营的正常进行。 7.4刚好组织好债权、债务的清理工作。年终月末，对的确无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明缘由，报总经理批准后处理。 8、财务分析 8.1每季度终了后15
10、个工作日内，通过数据比较，对公司经营状况和公司季度末财务状况进行分析。找出经营活动中产生的问题，提出改进看法和建议，同时，提出经济报警和风险限制措施，预料公司经营发展方向等，形成书面分析报告为公司各类决策供应参考。 8.2组织对公司重大投资项目和重大经营活动项目进行特地的投资效益、经济效益分析，从财务角度进行可行性探讨，提出看法供领导参考。 9、子公司考核与审计 9.1刚好对各所属子公司进行内部审计，刚好做好离任审计工作和重大财务事项的专项审计工作。 9.2在审计中必需旁证材料收集齐全，做好工作底稿，做好调查记录；做到依法审计、坚持原则、客观公正、保守隐私，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守；审
11、计报告必需以书面形式提交，做到事实清晰，数据的确，依法有据，建议恰当；要跟踪审计报告执行结果，刚好将有关资料、档案归档保管。 9.3按月收集、整理并按季度分析所属子公司财务报表，形成财务分析报告，提交各所属子公司董事会（长）和公司分管领导。 9.4监督各所属子公司各项财务制度的执行状况；每季度组织召集各所属子公司财务负责人召开财务分析会，对于其出现的重大财务收支状况，刚好向领导汇报。 9.5依据公司关于财务负责人委派制度的有关规定，参加考核委派至各所属子公司的财务负责人，并提出考核看法。 9.6每年度终了后2个月内，对各所属子公司的经营业绩进行考核，收集各项经济指标，并提交考核报告，提出考核看
12、法。 10、统计 10.1统计指标设置合理，工作规范，保证原始记录和统计台帐的精确性、完整性、规范性和条理性，妥当保管有关统计资料。 10.2统计信息资料的收集刚好，数据审核仔细，保证有效性和精确性。 10.3每月（季、年）终了后8个工作日内，要将上月（季、年）各类统计报表报送公司分管领导；每季（年）终了后15日内将上季（年）度的统计分析报告报送公司分管领导。依据上级统计部门的要求，按时编制、上报统计报表。 10.4月度报表要附有文字说明，依据统计报表中各项主要指标反映的问题，说明产生的缘由、影响及其后果。分析报告应以报表为基础，以检查安排为重心，测定安排完成程度，分析安排完成与未完成的缘由，
13、并提出改进看法。 10.5编制报表的过程中，要细致核对数据，严格履行审核手续，对外报送的报表必需经公司领导审核、签名或盖章。 11、其他业务 11.1定期进行盘点清查工作，做到账、卡、物相符，对盘盈、盘亏和报废的材料要查明缘由，分别不怜悯况经过批准后进行账务处理。 11.2制订固定资产书目，进行固定资产折旧的分类核算，仔细审查固定资产的购建、转让、报废等是否符合公司关于固定资产的有关规定，并刚好进行账务处理；每季度终了后七个工作日内编制固定资产的折旧明细表。每年度终了45天内，会同公司有关部门进行固定资产的盘点清查。 11.3负责按时交纳税款。 11.4刚好办理公司营业执照工商登记的变更和年检
14、等工作。 11.5依据公司差旅费报销的有关规定，审查各类报销手续是否完备，并在报销手续完备后的当天完成费用报销的制单。 11.6在公司规定的期限内通知发放工资、奖金等人员费用；按时缴纳公积金及各种劳动保险费。 11.7根据公司有关财务管理规定，审查办理职工备用金、借款手续，并定期（3个月）清理职工个人的备用金及借款账户。 11.8依据公司有关财务管理规定，审查办理信用卡的核销手续，刚好核对信用卡往来账户，并补足公司信用卡余额，保证公司信用卡的正常运用。 11.9每季度终了后1个月内核对与关联企业的往来账目，编制往来账目余额调整表，并在下一季度进行账务调整。 12、其他工作 12.1搞好部门员工
15、队伍建设，组织部门员工的学习、培训，不断提高员工业务素养。 12.2主动参加公司文化建设；与政府相关部门保持良好的联系；帮助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通。 12.3定期检查本部门安排完成和规章制度执行的状况，做好工作总结，形成书面报告，按时向总经理汇报。 12.4按时、按量、按质完成公司下达的各项考核指标和总经理室交给的其他任务。 审计部部门职责说明书 审计部部门职责 审计部部门职责 财务审计部部门职责 施工企业审计部部门职责 部门职责说明书 审计部职责 审计部职责 质量管理部部门职责说明书 总公司法务审计部主管岗位说明书 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页