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1、0专项审计报告参考样式审计报告*审字*第*号(企业名称)：我们接受委托，审计了贵公司*年*月至*年*月“企业技术创新-科技企业小巨人（以下简称项目） ”的收支使用情况以及“企业技术创新-科技企业小巨人项目合同” （以下简称项目合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对专项拨款的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则与企业技术创新-科技企业小巨人项目合同进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况*
2、公司系*年*月*日注册成立的有限责任公司（或有限公司） ，由*工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号*；注册资本：人民币*万元；法定代表人：*；公司住所：*。公司经营范围：*项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、项目合同有关规定（一）贵公司于*年*月*日申报“*”项目，并与西安市科技局于*年*月*日签订了高新技术产业发展专项合同 ，项目编号：*，取得市财政拨款*万元，资助方式为无偿资助/贷款贴息，用于“*”项目的投入。1（二）项目投资总额为*万元，其中贵公司计划新增投资*万元，市财政拨款*万元（先行拨付*万元） ，余款将视项目进展及验收情况再予拨付。（三）财政拨款用途规定：必须用于购置生
3、产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等，包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅调研费、会议交流费、劳务咨询费等；或用于贷款付息。（四）执行期内的经济指标：1.企业累计实现销售收入 *万元交税总额 *万元利润总额 *万元2.项目累计实现销售收入 *万元交税总额 *万元利润总额 *万元三、项目合同中经济指标的执行情况经审计，项目合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：我们根据银行存款明细账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：截止到*年*月*日，本项目已到位的投资总额*万元，其中：市财政拨款 *万元企业自筹资金 *万元合计 *万元（二）项目资金支出情况：2我们根据相关账簿
4、及凭证，确认项目资金支出情况如下：截止*年*月*日，本项目实际支出资金*万元，其中： 支出明细市财政拨款企业自筹资金总计项目产品开发及试制其中：购置仪器、设备购置生产设备流动资金其中：材料费测试化验加工费燃料动力费差旅调研费会议交流费劳务咨询费销售费用基建其他合计（三） 经济指标完成情况：截止*年*月*日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1. 企业实现收入：经审计贵公司提供的收入明细清单等资料，贵公司在项目执行期间实现销售收入总额为*元，其中：企业收入*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计销售收入技术服务收入3合计2.企业交税:根据企业应计缴的税金增值税、营业税及其附加、所得税等
5、，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*元，税项及对应税额明细如下：税 种*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合 计3. 企业实现利润:项目执行期间企业共累计实现利润总额*元，其中：项 目*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计 利润总额净利润4. 项目实现收入： 经审计贵公司提供的专项项目“*”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“*项目”的销售收入，项目实现收入总额为*元，其中：项目收入*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计项目销售收入技术服务收入合计5. 项目交税:根据项目应计缴的税金，确认执行
6、期间项目共缴税金的总额为*元：4项 目*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计 交税6.项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额*元，其中：项 目*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计 利润总额净利润本报告仅供“企业技术创新-科技企业小巨人项目合同”验收使用。附送：验收项目财务报告附注附件一：项目设备购置明细表附件二：项目市财政资金支出明细表（精确到发票号或者凭证号）附件三：项目销售明细表（精确到发票号或者凭证号）西安*会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）:*年*月*日 中国注册会计师（签名、盖章）:0附送*公司企业技术创新-科技企业小巨人财务报告附注*年*
7、月*年*月一、 公司的主要会计政策：1会计制度：公司执行工业企业会计制度及其补充规定。2会计年度：自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3记账本位币：以人民币为记账本位币。4记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。5存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法。6固定资产计价和折旧方法：(1)固定资产计价：按实际成本计价。(2)固定资产折旧：采用直线平均法计算。7收入确认原则：以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。二、适用的税费及税率：税种 税率增值税 * %营业税 *%城建税 * %教育费附加 * %所得税 *%三、主要财务指标注释：1专项审计报告编
8、制要求第一章报告内容专项审计报告应包括以下主要内容：一说明部分1说明委托方名称（被审计企业名称）及委托目的（审计目的） ；2说明会计责任、审计责任、审计依据。二企业及项目基本情况1企业基本情况，包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。2简述项目情况。三专项合同及相关规定1项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得专项资金金额及资助方式。2项目投资总额。3专项资金用途。4项目合同规定的各项经济指标情况。四合同执行期间项目各项经济指标完成情况1资金到位情况2资金支出情况3项目各项经济指标完成情况（1）项目实现销售收入情况（按年度分列
9、）（2）企业实现销售收入情况（按年度分列）（3）企业缴纳税金情况2（4）项目实现利润（5）企业实现利润五报告附注1、会计政策注释。2、企业适用税种及税率。3主要财务指标注释。第二章注意事项 一关于审计依据：在说明段中应明确高新技术产业发展专项合同作为审计依据。二关于专项资金：包括市财政拨款和配套资金两部分。三关于投资总额：应详细报告投资情况，包括已完成部分，计划新增部分，新增部分中专项资金资助部分。四关于资金支出情况：应按固定资产投入、开发费用投入、流动资金投入三类分别列示。五关于项目收入确认：不仅应包括项目产品本身的销售收入，还包括与项目有关的通过服务、出租、培训等方式实现的收入也应计入项目
10、收入。六关于时间一致性问题：审计报告应注意保持时间上的一致性。考核期为专项合同规定之日起截止到审计当月的前一月。七关于项目累计收入：累计收入是从专项合同规定之日起截止到审计当月的前一月，项目实现的总收入。八关于项目年度收入：年度收入是截止到审计当月，前 12 个月内3专项项目实现的收入。九关于项目应承担的期间费用：期间费用应按照项目实现的收入与同期企业总收入的比例进行分摊。十注意专项资助项目与非专项项目是否分别独立核算，审计过程中不可将非专项资助项目的各项财务指标列进专项资助项目的指标之中。十一审计过程中注意专项资助项目实现的收入与支出是否相配比。十二关于报告使用范围问题：报告末尾应注明“本报告仅供“企业技术创新-科技企业小巨人合同”验收使用” 。十三关于报告附注：财务报告附注随审计报告附送，并非审计报告附件。十四关于审计意见问题：审计报告只报告高新技术产业发展专项收支使用情况及专项合同中经济指标的执行情况，不发表审计意见。第三章 基本要求一审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据；二审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章；三审计报告必须加盖齐缝章或每页加盖专用章；四上报的审计报告必须是原件；五必须附事务所营业执照副本（复印件） 。