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1、邮电器材离任审计报告中国邮电器材集团公司审计处 关于 同志任 公司总经理期间 经济责任审计结果报告 中国邮电器材总公司领导： 根据中国邮电器材总公司人事部司人字20_第 号“关于对 公司原总经理 同志进行离任审计的委托书”、审计处审通字2000第 号“关于对 公司原总经理 同志进行离任审计的通知”及中共中央和国务院关于对企业领导人员实行任期经济责任审计的决定我处于 _年_月_日至_年_月_日派出以 同志为组长有 同志参加的 人审计组。审计组在该公司领导及相关人员配合下盘查了库存及现金、核对了凭证、账册、报表、审阅了相关资料和制度汇编并根据需要进行了查询和落实对 同志在 _年_月_日至_年_月_
2、日任 公司总经理期间的财务、会计、经营管理、社会经济责任进行了审计。审计工作得到了 公司总经理、公司干部、职工及 同志的积极配合。现将有关情况报告如下： 一. 基本情况 公司注册资本为 万元。经营范围： 。 同志任总经理至今该公司主要经营 商品现设 等部门另有 分公司及网点。现有在职职工 人离退休职工 人其他职工 人。 本次审计核查了该同志任总经理期间的经济责任情况重点审计了 年以来该公司的资产、负债、损益、和管理等方面情况。 二. 审计结果 （一） 资产情况 20_年 月末该公司账面资产 万元审计核实为 万元核增 万元。资产总额比 同志任职初增加（减少） 万元增加（减少） %。其中：流动资产
3、 万元。包括：货币资金 万元短期投资 万元应收及预付款项 万元其中确认已形成坏帐损失的 万元时间超过三年以上的呆帐等潜在损失 万元。存货 万元。长期投资 万元包括：股票投资 万元债券投资 万元其他投资 万元。固定资产 万元包括：房屋及建筑物 万元电子通信设备 部价值 万元小汽车 辆价值 万元其他运输车辆 部价值 万元其他资产 万元。无形资产 万元。包括：专利权 万元土地使用价值 万元商誉价值 万元。递延资产 万元包括：应摊销费用 万元租入固定资产改良支出 万元。其他长期资产 万元包括：特准储备物资 万元银行冻结物资或存款 万元涉及诉讼中的财产价值 万元。 （二） 负债情况 截止20_年12月底
4、该公司账面债务金额 万元审计核实金额为 万元比该同志任职初增（减） %；负债率为 %比任职初增（减） 个百分点。其中：流动负债 万元包括：短期借款 万元应付票据 万元应付帐款 万元预收货款 万元其他应付款 万元应付工资 万元应付福利费 万元未交税金 万元未付利润 万元其他未交款 万元预提费用 万元一年内到期长期负债 万元其他流动负债 万元。长期负债 万元包括：长期借款 万元应付债券 万元长期应付款 万元住房周转金 万元专项应付 万元。债务增加主要是 所致不能及时偿还债务的原因是 等。 （三） 损益情况 1. 同志任职期间（ 年月至年月）该单位销售收入总额为 万元该同志离任时（年）销售收入为 万
5、元与该同志任职初（年）相比增加 万元增长 %。完成销售收入状况分析： 2. 该同志任职期间该单位账面反映共缴纳税金 万元审计核实金额为 万元其中离任时（年）交纳税金 万元比该同志任职初（年）增加 万元增加%。 3. 年月至年月账面反映实现利润总额 万元审计核实利润总额 万元核增 万元增 %其中离任时（年）实现利润 万元与该同志任职初增加 万元增加 %。完成利润总额状况分析： 任职期间实现税后净利润 万元其中离任时（年）净利润为 万元与该同志任期初（ 年）相比增加 万元增加 %。 （四） 权益情况 同志离任时（年月末）账面反映所有者权益为 万元审计核实所有者权益为 万元。与该同志任职初期相比（年
6、月末）增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 。 （五） 内部控制制度 同志任职期间该公司共有人员职责分工、业务处理程序、经济活动信息传递流程等规章制度 篇其中制约功能健全、执行有力的有 篇；制约功能存在不同弱点的有 篇；缺少内控功能 项。公司具有健全、完善的内部控制制度并且均能有效的发挥作用具有高信赖程度（内部控制较为良好但存在一定的缺陷或薄弱环节在某种程度可能无法反映经营管理工作真实过程和结果控制风险能力中等。或重要的内部控制制度明显实效或多数制度不发挥作用大部分经济业务和会计纪录失控各项数据及资料经常出错从而证明无法信赖内部控制制度）。 （六） 其他方面的审计情况 涉及发现的财务管
7、理、经济效益、内部控制等方面存在问题继续注意改进的方面为个人配备办公用品延伸审计下属单位问题及本人责任等。 三. 审计查处的主要问题及责令自行纠正事项 四. 其他需要说明的问题 因种种原因无法落实的一些问题其他需向组织说明的问题及审计保留意见等。 五. 审计评价及建议 审计认为 同志在任 公司总经理期间该单位财务收支是真实（基本真实、不真实）的；经济活动是合规合法（基本合规合法、不合规合法）的；内控制度是健全（基本健全、不健全）的；内控制度执行有效（部分有效、无效）；国有资产增值幅度大（小或没有增值）。资产负债率低（较低、高）；经济效益好（较好、差）。针对单位财务收支和管理中的成绩和问题做出客观、负责的评价；对单位存在的 等方面问题 同志应付 的责任。对审计中发现的该单位在财务收支及管理方面的问题审计人员提出了 改进建议该单位及 同志态度及整改情况。 以上情况特此报告 中国邮电器材集团公司审计处 二零零零年 月 日 第 6 页 共 6 页