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1、邮政储蓄银行内部控制专项检查活动实施方案中国邮政储蓄银行内部控制专项检查活动实施方案 (事后监督) 一、工作目的 二、活动开展时间 三、组织领导 四、检查范围 （一）业务范围：储蓄、汇兑（含国际汇兑）、保险、基金、理财、国债、代收付类业务。 （二）机构范围：辖内_市分行及各县区支行。 （三）岗位范围：后台事后监督 （四）时间范围： 检查3月1日至3月31日各事后监督部门与被查网点对应期间的业务档案。 五、检查内容及要点事 后 监 督 制度建设 1、是否建立、健全管理制度及相关操作流程。 调阅相关制度、文件结合具体操作进行论证。 2、制度、操作流程是否合规是否能够控制业务风险环节。 控制活动 1
2、、核算监督是否坚持了序时性、及时性及连续性监督原则是否对凭证会计事项进行审核是否能覆盖全部机构。监督人员是否与前台分离。 现场观察、询问抽查传票。 2、是否对易形成差错、事故、案件的核算环节实行重点监督。 现场了解抽查传票。 3、监督部门与被监督单位间的凭证、资料传递是否指定专人办理并建立交接登记簿严格登记、签收交接手续。 调阅交接登记簿。 4、监督发现问题及差错是否及时发出“差错处理通知书”被监督网点、部门是否及时纠正并将“差错处理通知单”反馈回监督部门并对更正情况跟踪监督。 调阅“差错处理通知书”。 5、计算机日志无法满足各类检查的需要。 查看计算机日志。 六、检查依据 中国邮政储蓄银行授
3、权管理办法（试行）、中国邮政储蓄银行_省分行各部门检查工作要求、_省邮政储蓄业务制度实施细则等。 七、活动安排 （一）准备阶段（20_年4月11日4月14日） 1、检查工作小组组长组织成员学习检查工作实施方案对工作进行安排部署。 2、小组成员根据检查内容搜集整理检查资料学习业务知识了解掌握检查步骤及检查要点。 （二）自查自纠阶段（20_年4月15日20_年4月25日） 1.各单位按照方案要求结合市行近期开展的“排险除患”专项整治活动中有关事后监督部分的检查项目制定切合自身实际的自查方案组织开展内部控制自查自纠活动。自查方案于4月18日前上报市行内部控制专项检查活动领导小组。 2.根据自查情况落
4、实问题责任人对查出问题进行彻底整改并将自查报告、整改情况及责任追究情况于4月25日前上报市行内部控制专项检查活动工作小组。 （三）市行复查阶段（20_年4月26日20_年5月15日） 1.市行内部控制专项检查活动工作小组根据各单位自查情况及整改落实情况针对存在问题较多的业务、环节重点检查。 2. 每完成一个单位的复查工作后工作小组成员应于3日内对被检查单位下发整改通知书于7日内根据检查情况以市行、各县区支行为单位分别出具报告书交市行内部控制检查工作小组审核。 （四）审计结果的运用阶段（20_年5月16日20_年5月20日） 市行内部控制专项检查活动领导小组针对各单位查出问题整改落实情况对相关责任人做出最终处理意见。针对各单位整改过程中遇到的实际困难和暂时难以解决的问题提出解决方案。 （五）总结上报阶段（5月21日5月15日） 市行审计部牵头对检查资料进行汇总整理对活动开展情况进行总结出具中国邮政储蓄银行_市分行内部控制专项检查报告于6月15日前报市银监分局。 八、工作要求(略)第 4 页 共 4 页