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1、记账凭证交接和系统操作记录制度制度名 记账凭证交接和系统操作记录制度 电子文件编码 GLZD114 页码 1-1 第一条 制证人员必须依据国家有关法规、财务基础工作和系统技术要求审核原始凭证、编制记账凭证并及时交审核员审核。 第二条 审核员应认真审核记账凭证审核无误后在记账凭证上用打号机打连续号码并对现金凭证填写消号单；将编好号码的凭证交出纳员。 第三条 出纳员每天按时将记账凭证整理好在“记账凭证传递及系统操作记录表”(以下简称“交接表”)上填写凭证类型和起止凭证编号并交微机管理员。 第四条 微机管理员将出纳员交来的记账凭证与“交接表”所填份数进行核对验收无误后在“交接表”上签章；及时将记录输
2、入微机并将打印出的凭证清单交账务管理员校对。 第五条 账务管理员收到记账凭证清单验收份数无误后及时校对记账凭证与清单内容是否相符如有不符的情况应将其凭证编号填入“交接表”有关栏目并在凭证清单上更正最后在“交接表”上签章。 第六条 微机管理员根据账务管理员反馈回来的信息进行修改、汇总、打印日记账及其他操作逐一记录并将现金、银行日记账交出纳员。 第七条 档案管理员将账务管理员交来的凭证进行验收确认无误后在“交接表”上签章并装订存档。 第八条 为严格记账凭证的审核尽可能地减少编制、输入记账凭证的差错实行逐级把关的责任制即编制、审核、输入、校对各岗位的人员除对本岗位工作负主要责任外对其以前工作流程的工作质量负一定的责任。 签发人 责任人签名 第 2 页 共 2 页