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1、30.利润中心管理制度利润中心管理制度第一章 总则第一条为加强公司各部门的管理，确保公司利润的最大化，特制订本制度。第二条 利润中心组织系统。（略）第三条 根据公司业务及管理的需要，将公司分成管理、经销、直销三个事业部，各事业部设经理一人，全权负责各部门的经营。第四条 直销事业部之下,设置独立工作的若干利润中心，依其所定的方针及分配的盈利目标，经营该利润中心所属资源，执行盈利活动.第五条 管理事业部负责支援直销、经销事业部经营的工作,其下设人员如下。1、总务人员：分别支援各部门的常务以及人事工作2、财务会计：为各部提供管理所需情报，协助办理有关账务及财务调度与收支。3、资材管理人员：为商品、零
2、件品、包装材料等提供采购与仓储服务。4、维护人员：加强售后服务并为各部修护故障品5、企划人员：开发新产品,分析各部的经营管理状况，研究有效的经营管理方式，协助各部门提高其经营效能。第二章 管理方式第六条 公司最高主管为总裁,总裁执行公司年度投资报酬率目标的全盘经营工作。 第七条 各事业部负责人(经理）秉承总裁的指标，智慧所属利润中心,负责执行各部门的年度盈利目标,如不能达到盈利目标,应自行让贤或另调他人。 第八条 管理事业部的费用应计入商品成本内，并加上合理的利润，做内部计价转拨于经销、直销事业部。 第九条 如经营所需，各事业部可经总裁批准，向管理事业部贷款，贷款的信息方式如下。1、 各事业部
3、所需周转金的利息以月计算。2、 各事业部为增添生产器具而贷款，以月息记收利息。 第十条 每月10日以前，管理事业部列报各事业部的资产负债表及损益表，供各事业部负责人及总裁决策之需,同时列报各所属中心的成本费用，用做事业部负责人管理的依据。第十一条 各事业部一切对外的承诺,签约等事项，均由管理事业部代表统筹办理(营业活动除外）。第十二条 各事业部对人事任免、调动、薪酬核算及有关从业人员福利等事项，均有参与决定权，但须依公司的规定，由管理事业部统筹办理并发布。第十三条 商品有关手续 1、订货流程.订货人（店长或经销商负责人）开立订单事业部主管核准总裁核备-管理部备货。2、送货流程（管理部主动配销的
4、流程亦同)。管理事业部(物料）开立送货单-管理事业部主管核准送货单连同商品点发管理事业部点收送货单签收管理事业部。、3、退货流程。退货单位开立退货单退货单位主管核准退货单连同故障品运回管理事业部查验点收退货单签回事业部。4、上列的订货单、送货单、退货单均按日期、编号排序,当日送出,不得积压.5、事业部商品销货或退回，须按统一发票管理办法及营业税法的规定办理。第十四条 财务会计事务办理规定 1、原则上各事业部有关现金与票据的收付,均集中于管理部财务单位办理，对于零星开支，各事业部可设定周转金额，凭单据先行支付，每周列清单报销一次。各中心的周转金额视业务需要另定。2、管理部财务单位每日应就已执行的
5、收支传票按事业部所属中心，分别编制库存现金报表。3、支出原始凭证均须由事业部经手人签章及其主管的核章，方可支付,其金额在3000元以上者均须由事业部负责人核定.4、各事业部财务不独立，但每月及会计年度终了，须分别计算盈亏。5、事业部相互间商品的调拨,由拨出部门开立事业部物品调拨单，该单一式三联，拨入和拨出部门各存一联，另一联送财务会计单位保存，按成本登记入账金额，不计算“内部利益”。第三章 资产划分第十五条 事业部应于成立之初建立资产与负债。1、公司现金由各中心申请贷款为周转金，以转账方式拨入各事业部的内部账户,现金保管于管理部财务会计单位。2、设备按各部实际需要划拨与各事业部.3、零件品与成
6、品依实存量拨归各事业部。4、依资产与负债的比例将公司现有负债分配于各事业部.第十六条 各部为争取更多利润而必须新添生产器具和设备时，如周转金不足,可拟具计划，经总裁批准后向管理部贷款，但需按照上列规定计息。第十七条 利润中心实施之日，各事业部应将管理部一次点交的设备视为事业部的资本,将一次点交的零件品、成品视为事业部的周转金。点交数应按事业部所属中心分别列册，并由各中心切实保管与运用。第十八条 各事业部对于原有的生产器具和设备等无法使用需丢弃或出售者，应叙明详情呈总裁批准后，始可处理。第四章 奖励及分配第十九条 年度终了，当结算盈余时，应按盈余先减除所得税，税后剩余额优先弥补上年度亏损，再计提公积金以及发放股息、从业人员奖金等等。第二十条 各事业部应得的从业人员奖金,由各事业部经理全权分配。第二十一条 原则上应于次年2月底前，发放各事业部当年度结算的奖金。第二十二条 任何部门均不得以任何理由在年度进行中，以预知或暂支名义发放奖金。第二十三条 各事业部经管财物于年终盘点时，如发现有短缺，需在发放奖金时扣回。第二十四条 有关事业部的目标编定以及绩效评估另依有关规定办理。5 / 5