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1、德宏州妇幼保健计划生育服务中心部门决算分析报告一、 （单位）情况（一）基本情况我中心是州卫计委直属的非营利性公益性医疗保健机构，始建于 1963 年，内设机构 12 个，现有在职职工 160 余人，退休职工 50 人，离休 1 人，拥有一支素质较高的专业型服务人才队伍。历经多年的发展，逐步形成了以妇产科、儿科、新生儿科、影像科、检验科、妇女保健科、儿童保健科、眼保健科、口腔科、计划生育技术指导科等为重点的特色专科。重点开展产、儿科常见多发病的诊治、儿童保健和妇女保健、优生优育、不孕不育、产前诊断、婚前医学检查等工作。作为全州妇幼保健和计划生育业务技术指导中心，承担着全州妇女儿童医疗、保健、公共
2、卫生管理、科研教学、信息统计、健康教育等指导任务。（二）当年取得的主要事业成效完成全院就诊 85574 人次出院 2863 人次、合计88437 人次、相关公共卫生下乡督导以及原单位整体搬迁项目开工工作。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。2016 年全年收入 3024.18 万元其中预算财政补助人员经费及离退休公用经费 824.18 万元，事业收入 2200.00 万元。支出 3024.18 万元。（二）收入支出执行情况当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减
3、绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。（1）2016 年全年总收入 3771.36 万元，其中财政拨款收入1286.04 万元、事业收入 2429.28 万元、其他收入 56.04 万元；（2）2015 年全年总收入 5241.07 万元，其中财政拨款收入2845.11 万元、事业收入 2320.21 万元、其他收入 75.74 万元；（3）本年比上年总收入降低-28.04%，主要是财政拨款本年比上年降低了-54.80%，上年项目拨款德财建201532 号增加 1300 万元的基建拨款，本年无拨款；但本年事业收入比上年有一定增加，增加了 109.07 万元；其他收入本年比上年降
4、低 19.70 万元；（4）本年支出 4860.85 万元，其中基本支出 3074.05 万元，项目支出 1786.80 万元。1收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。本年预算总收入与实际收入相差（预算总收入 3024.18 万元减实际收入3771.36 万元）少 747.18 万元；全年预算总支出与实际支出相差（3024.18 万元减 4860.85 万元）少 1836.67 万元。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。收入差异主要原因是第一、原州计生服务站与州妇幼保健院俩家合并业务
5、增加倒致事业收入实际比预算上升了 109.07 万元，上升率为 4.96%；第二、由于财政拨款本年比上年减少了 1559.07 元，降低率为-54.80%；第三由于其他收入增加倒致总收入增加 56.04 万元，比实际比预算上升了 56.04 元，上升率为 100%。支出差异主要原因是第一、原州计生服务站和州妇幼保健院俩家合并增加了公用经费的开支；第二在今年新建整体搬迁项目支出增加 1583.8 万元，政策性调整人员工资增加了 242.4 万元（1066.58 万元减年初预算 824.18 万元）等。2收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。收入
6、：第一、事业收入占总收入的比重是 64.41%；第二、财政拨款收入占总收入的比重是 34.1%；第三、其他收入占总收入的比重是 1.49%；支出：第一、基本支出占总支出的比重 63.24%；第二、项目支出占总支出的比重 36.76%。（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。3重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。三公经费2016 年全年预算数为公务接待费 5 万元，公务用车运行维护费 3.65 万元，公务出国 0 元；全年实际支出数为公务接待费2.20 万元，公务用车运行维护费 4.48 万元，公务出
7、国 0 元。实际总支出比预算总支出降低了 1.97 万元，降低率为22.77%。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。无。（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。无。4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施当年预算执行中存在的突出问题是其他商品服务支出数预算与实际不能同步进行，是因在预算科目没有时不能分配的数额全部分配在此科目中核算，如改进就应把自筹资金支出的部分金额填列到相对应的科目上核算。比如年初预算自筹的 2200 万元，按相应列支科目填列，不能分配不完的金额全部填到其他商品服
8、务支出中去。（三）年末结转和结余情况1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。2.分单位结余结转情况。3.结余结转规模较大的原因分析。全年年末结余结转情况：第一、财政拨入项目核算结余在财政补助结余结转金额为 498.484855 万元；第二、事业收支（医疗业务收支）结余 195.519678 万元，分配至事业基金195.519678 万元；第三、其他收入中的其他资金结余（指定用途的专项结余）事业结余转至非财政补助结转中 0.55886 万元。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)
9、。2015 年资产总额为 4780.43 万元，负债总额为345.20 万元。负债率为 7.22%；2016 年资产总额 4570.35 万元，负债总额为 871.73 万元，负债率为 19.07%。上升率为11.85%。主要原因是欠付药品材料款 516.19 万元。（一）资产负债结构情况对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。 一、2016 资产构成中货币资金 837.75 万元，财政应返还额度 498.48 万元，应收账款 74.07 万元，预付账款 642.49 万元，其他应收款1.27 万
10、元，存货 108.09 万元，固定资产 1848.33 万元，在建工程 559.84 万元；合计 4570.35 万元。二、2015 年年资产构成中货币资金 590.53 万元，财政应返还额度 482.02 万元，应收账款 27.08 万元，预付账款 1489.50，其他应收款 3.83 万元，存货 149.56 万元，固定资产 1824.80万元；合计 4780.43 万元。三、2016 债构成中应付账款 805.39 万元、其他应付款 66.34万元、合计 871.73 万元；四、2015 年负债构成中应付账款 289.20 万元，其他应付款56.00 万元，合计 345.20 万元。（二
11、）资产负债对比分析计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。 2016 年总资产 4570.35 万元，2015 年资产总额 4780.43万元，2016 比 2015 年资产减少了 210.08 万元，增加率为4.39%；主要原因是存货减少 41.47 万元预付账款 846.99 万元；2016 年负债合计 871.73 万元，2015 年负债合计 345.20万元，2016 年比 2015 年上升了 526.53 万元，上升率为152.53%。主要是药品材料欠款“应付账款“科目余额上升了516.19 万元，上升
12、率为 178.49%其他应付款科目余额上升10.34 万元，上升率为 18.46%。四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）、事业单位财务分析指标1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余收入数算收入完成率=3771.36/3024.18*100%=124.71%预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数算支出完成率=4860.85 /3024.18*100%=160.73%2.人员支出、公用支出占事业支出的
13、比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率人员支出事业支出100%人员支出比率= 1652.43/ 4860.85*100%=33.99%公用支出比率公用支出事业支出100%公用支出比率=3208.42/4860.85*100%=66.01%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）实际在编人数人均基本支出=3074.05/106=29 万元4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率负债总额资产总额100%资产负债率=871.73/4570.35=19.07%总之：在过去的一年中取得了一定的成绩，但面临整体搬迁，存在着大量资金不足，单位要增收节支，加大业务收入，降低相关的费用支出，不断提高资金使用效率。德宏州妇幼保健计划生育服务中心2017 年 1 月 8 日