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1、北京市顺义区*学校(以单位公章为准)财务收支审计报告事务所名称： 邮编： 地址： 电话： 网址： 传真：北京市顺义区教育委员会：我们接受委托，于*年*月*日至*年*月*日对*（学校名称）*年*月*日至*年*月*日的财务情况进行了审计。*学校对提供审计资料的真实性、完整性承担责任；我们对所出具的审计报告准确性、可靠性承担责任。一、审核依据1、中小学校会计制度2、中小学校财务制度财教2012489号3、教育系统职工福利费管理办法（试行）4、北京市中小学生课外活动计划经费管理办法5、顺义区校园文化建设专项经费使用管理办法(试行)6、北京市中小学综合素质提升工程项目管理办法（暂行）7、顺义区教育系统合
2、同审核备案管理办法（顺教发201319号）8、北京市顺义区教育委员会关于进一步加强合同审核备案管理工作的意见（顺教发20154号）9、北京市顺义区教育委员会关于调整合同审核工作的意见（顺教发20161号）10、北京市顺义区教育系统领导干部经济责任审计实施办法（试行）（顺教发【2014】9号）11、北京市顺义区教育系统专项资金审计实施办法（试行）（顺教发201616号）12、北京市行政事业单位内部控制评价指标体系（京财会2017946号附件）13、顺义区教育系统经济活动管理规定（试行）二、执行会计政策情况（以实际执行政策和原则为准）1、执行*会计制度的规定；特别提示：以各单位总账会计科目为依据进
3、行说明2、会计期间：3、记账本位币：人民币4、记账基础和计价原则：5、存货：6、固定资产：三、审核方法简述特别提示：要求真实反映在各单位实际审核的科目状况，审核方法的描述要真实准确。四、基本情况*学校位于*。占地面积*平方米，建筑面积*平方米。经费来源：全额拨款，开办资金：*万元。现有教职工*人，其中教师*人，管理岗位*人，工人*人，离退休*人。现有*个教学班，*名学生。事业单位法人证书统一社会信用代码证号：法定代表人：住所：宗旨和业务范围：五、账务情况（以各单位会计总账设置的会计科目为依据进行描述，明细科目到末级，并以资产负债表科目为准，可以表格形式添加至报告中）1、货币资金 2、固定资产
4、3、其他应付款特别提示：科目名称必须准确。同时，如果学校某个一级科目只包含一个二级科目，那么此科目在写清科目余额的前提下，可描述均为某种经费。例如：截止*年*月*日，专用基金余额为*元，均为职工福利基金。六、审核结果（每个审计问题后，应明确提出审计建议或整改措施，并与学校进行沟通。）（一）财务管理和遵守财经法规方面1、各项收入管理核算情况。2、基本支出和项目支出情况。特别提示：未执行完毕的项目，制作项目余额表，反映出项目名称、期末余额和账龄情况等。3、是否存在私设“小金库”或公款私存、使用假发票报账的情况。4、政府采购预算管理情况。5、国库集中支付操作情况。6、债权债务情况。（附表：债权债务情
5、况表）7、决算报表情况。特别提示：决算报表是年度报表，其他月份的报表应以审计截止月份生成的财务报表为准。真实反映审计当期的财务情况。（二）内控制度建设方面1、内部控制建设启动情况。2、单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况。3、对权力运行的制约情况。4、内部控制制度完备情况。5、不相容岗位与职责分离控制情况。6、评价与监督执行情况。7、内部控制管理信息系统功能覆盖情况。8、预算业务管理控制情况。9、收支业务管理控制情况。10、政府采购业务管理控制情况。11、资产管理控制情况。12、建设项目管理控制情况。13、合同管理控制情况。（三）教育经费管理方面1、专项资金使用情况。2、结余资金的管理
6、和使用情况。3、市拨专项的收支情况。（附表：20162017年度市级专项资金收入支出情况表）4、市拨专项的管理情况。（四）教育收费方面1、教育收费情况。2、收取捐资助学款、捐赠物或赞助款情况。（五）资产管理方面1、固定资产管理制度的建立和执行情况，固定资产的购置、登记、转移、处置情况。2、房屋建筑物对外投资或出租出借管理及资产核算情况。3、资金、资产的利用情况。（六）食堂管理情况1、学校自办食堂的票据情况、教师与学生伙食的核算情况。2、引进社会力量承办食堂的资质情况及签署合同的备案情况。（七）职工福利费的管理和使用情况七、其他事项说明*会计事务所 中国注册会计师：中国注册会计师：年 月 日附表：1、资产负债表（2017年12月31日）2、收入支出表（2017年12月31日）3、学校食堂收支盈亏表（2017年12月31日）4、资产盘点表（依据审计实际情况可自制报表）5、债权债务情况表6、20162017年度市级专项资金收入支出情况表7