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1、公司发票管理办法发票管理办法发票作为交易的合法凭证，是购销环节的重要有效凭据之一。为保证财务核算的准确性，入账资产的完好性，降低税务风险，根据（中华人民共和国税务征管法）和（增值税专用发票管理办法）特制订此办法：一：发票的获得1.凡购入的产品或获取的劳务必须获得合规的发票。2.对真实、合法、合理但内容不完好、记录信息有误的发票，应退还经办人，由其负责发票调换。对于与业务不符，不合规的发票、虚假发票，或被列为失控发票财务有权拒收。3.发票传递，必须办理移交手续，业务人员与发票管理人员进行台账登记移交。财务人员帮助查验发票的真伪，查验发票与合同的一致性，发票的合规性。业务人员需提供采购合同复印件，
2、入库单据，以便于财务核实发票发票管理员不在时可有财务代为签收。4.获得的发票在传递经过中不慎丢失，由经办责任人根据有关税收法律法规规定，补充相关入账资料，写情况讲明报领导签批，并对因发票丢失所产生的费用、处罚、损失承当完全责任。二：发票的领取、使用1.领取发票，由发票管理员负责领取，并做好登记。2.开具发票，只能由发票管理员开具，必要时财务能够代开。3.申请开票的，业务人员应保证业务的真实性，并提供签批完好的开票申请，销售合同复印件，以及证实业务真实的其他资料交由发票管理人员开具；发票管理人员应妥善保管开票申请，并于月度终了将开票申请资料整理装订成册。4.对于业务员要求开具与业务不符或无实际业
3、务发生的发票，根据税法规定，开票员有权拒开。5.业务员领取已开符合规定的发票时，必须办理签收手续，并及时为财务提供合同复印件、货物出库单据等相关资料。三：发票的保管1.对于收到的增值税专用发票抵扣联认证相符后，发票管理员应在月度结束后与认证通知书、认证实细一起装订成册，以备税务查验。2.对于未开具的空白发票有开票员统一管理，应与税控发票开具设备分开保存，放入保险柜。3.为了加强发票使用经过的管理，公司应设置发票领用登记簿，用以记录发票的领入，使用、结存。4.对于已开具有发票存根联应伴随销售清单交财务记账；5.借阅发票档案的，应由公司负责人、分管副总、财务负责人签批后方可借阅，并由税务会计做好登记。6.空白发票丢失的，责任人应根据相关税收法律法规进行处理，并承当因而产生的后果。黄淮物流财务科2022-7-13