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1、外贸出口业务操作流程外贸企业在有第一次出口业务以后，拿着合同或者报关单及相关资料到主管国税局进行退税认定，国税局调整企业到退税科，委派专管员。退税申报前需要采集或者获得的相关资料：1，出口发票纯英文2，报关单退税联3，报关单核销联首先到外管局核销，如今大部分地区不用提供纸质核销单到国税局4，增值税发票进货发票退税前信息处理：1，核销以后，核销单信息由外管局传到国税局5-7天2，报关单回来以后企业到电子口岸交单，数据传到国税局3-6天3，增值税发票必须通过认证4，出口发票有的地方要到国税局购买专门的出口发票填写，大部分地区能够自制发票退税申报系统正式操作之前的工作1，下载最新的税率库导入2，下载
2、最新增值税发票认证信息在国税局出口退税平台上面下载，有的地区没有开通，那么就本人手动录入增值税发票信息3，进入系统的时间一定是你申报所属期出口月份出口退税详细操作步骤：1，基础数据收集包括出口明细申报录入和进货明细申报录入关键问题：1关联号极其重要不是怎样设置，而是关联号是一张报关单，一张出口发票，可能是多张增值税发票的集合2关单上有两种以上的商品不管是不是同一种商品，在录入报关单号码时候后面加上001，002，0033一张发票对应两张以上报关单情况，要开进货分批单2，数据加工处理1审核认可全部数据否则预审报无数据2进货数量关联检查出现E就证实数量有错误3换汇成本检查出现问题要写情况讲明4预审
3、报数据一致性检查3，构成预审报数据有的地方是构成电子数据到国税局窗口，部分地区是网上预审报4，预审反应信息读入和处理注意：1进货发票非穿插稽核，出口国家是国内，这样的数据能够忽略2报关单和核销单没有信息，假如检查没错就是数据传输没有到国税局，能够忽略3换汇成本问题，要根据情况写讲明5，构成正式申报数据1打印出口明细和进货明细各一份2构成汇总表及打印三份3打印回执单二份，大连地区要求6，构成电子数据7，到国税局正式申报注意：装订顺序：回执单假如有，汇总表，出口明细，进货明细，进货发票，报关单，出口发票另外：2张汇总表夹在里面可能不同地区国税局要求有所区别，但是数据录入一定仔细并随时对照生产企业出
4、口货物采用“免、抵、退税办法“免税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税； “抵税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。这种办法主要适用于有进出口经营权的生产企业。进料加工每月5号做进料加工免税证实详细明明细如下：1、进料加工进口料件明细申报明细表2、进料加工贸易免税证实手写3份3、进口报关单复印件4、进口手册及新增手册5、帐页打印每月15号出口退税申报装订资料1、出口货物免抵退税申报汇总表打印2份，假如有退
5、税打印3份2、出口货物免抵退税申报汇总表附表上同3、出口货物免抵退税申报明细表当期出口明细4、出口货物免抵退税申报明细表当期单证收齐5、签字后的手写进料加工贸易免税证实6、发票，核销单，报关单3单收齐单证只在有单证收齐时候7、增值税纳税申报表8、增值税纳税申报表表二9、出口货物备案单证目录打印其他申报报表里面打印操作步骤有进料加工先做进料加工1、如有新手册，先基础数据收集-进料加工手册录入2、基础数据收集-进口料件明细申报录入3、申报数据处理-模拟出具进料加工免税证实4、生成明细申报数据，打印如上所需表格送国税局做出口录入1、基础数据收集-出口货物明细申报录入2、如有单证收齐基础数据收集-收齐
6、出口单据明细录入选择点批量接单入除金额以外错误在接单后进行修改3、在免抵退税申报-生成明细申报数据预审，审核通过接受数据，反应信息处理-信息读入，信息处理，信息查询疑点，通过后做汇总如下：1、基础数据收集-增值税表项目录入2、基础数据收集-免抵退申报汇总表录入直接点增加然后回车保存自动生成汇总表和汇总表附表3、基础数据收集-企业经营情况-出口货物备案单证目录录入直接点生成备案期限些月末或者申报前4、免抵退税申报-生成汇总申报数据打印所需表格，根据上面所讲装订顺序装订，考U盘一起申报，装订册1份，U盘，单独汇总表，汇总表附表，明细表出口货物，单证收齐打印报表在免抵退税申报-打印申报表里面，入选E
7、XCEL可直接生成A4表格，初次打印调整格式距离。注意：报关单要FOB价格，假如价格之前录入错误要在当月冲减如下操作：基础数据收集-生成出口货物冲减明细，选择点冲减出口，然后在出口明细里面做一笔正数的正确的。假如有退运的，要去国税申报退运已办结税务证实申请1、基础数据收集-免抵退税单证申报录入-退运已办结税务证实申请录入要注意假如是全部退运填到退税计税金额，假如是部分退运全部填写2、免抵退税申报-设置单证申报标志-退运已办结税务证实设置标志3、免抵退税申报-生成单证申报数据存U盘4、准备报关单，发票，核销单复印件，带U盘带公章到国税审核通出口发票是外贸公司开给国外客户的。国税局没有明确要求的情
8、况下，公司本人打印出口发票就能够，没有严格规定但是必须是英文的但是，有的地方国税局要求开局统一的出口发票有的5联，有的7联，能够到国税局购买，就好似购买普通发票一样，有统一的开具要求。出口企业发生代理出口业务的，须由受托方向其主管税务机关退税部门申请出具代理出口货物证实，并由受托方转给委托方，委托方凭代理出口证实等凭证向其主管税务机关退税部门申报办理出口货物退免税手续。出口企业未在规定期限内申报开具（代理出口货物证实）的出口货物，视同内销货物计提销项税额或征收增值税。一数据及资料采集1，委托方和受托方签订的代理出口协议复印件加盖受托方公章，注明与原件相符2，报关单退税联3，委托方税务登记证副本
9、复印件二操作流程1，进入外贸企业出口退税系统-基础数据收集-单证申报录入-代理出口证实申请表2，录入的方式和退税类似，委托企业代码自动构成3，打印出口代理证实申请表：退税正式申报-打印单证申报数据-代理出口证实申请表1份4，构成电子数据U盘三装订顺序代理出口证实申请表-报关单退税联-代理出口协议-委托方税务登记证副本不需要封皮四注意事项：1，申报后，一般需要10个工作日到国税局窗口领取盖章的的代理出口证实材料，邮寄给委托方用于退免税2，报关单核销由受托方完成，方法和退税一样3，受托方开出证实以后，收取代理费，以后工作由委托方完成由于受托方没有增值税发票，不能退税或免税4，代理费比例一般是货款的1%左右金额比拟大的可能是0.5%5，收汇有受托方入账，扣除代理费用以后，返还给委托方五问题1，外贸企业假自营，真代理的情况如今国税局查的很严，注意国税局每年对于这样的货物年终审查，不开证实，就让你交税2，代理出口证实期限是报关单出口后60天特殊情况延期30天