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1、合并财务报表格式(2019版)金融企业资产负债表中的有关行项目在本表中的列示讲明：1金融企业资产负债表中的“现金及存放中央银行款项行项目在本表中的“货币资金行项目中列示。2金融企业资产负债表中的“存放同业款项“融出资金行项目在本表中的“拆出资金行项目中列示。3.金融企业资产负债表中的“应收款项行项目在本表中的“应收票据“应收账款“应收款项融资行项目中列示。4金融企业资产负债表中的“存出保证金“应收代位追偿款“保户质押贷款行项目在本表中的“其他流动资产行项目中列示。5金融企业资产负债表中的“应收分保未到期责任准备金“应收分保未决赔款准备金“应收分保寿险责任准备金“应收分保长期健康险责任准备金行项
2、目在本表中的“应收分保合同准备金行项目中列示。6金融企业资产负债表中“金融投资行项目下的“交易性金融资产“债权投资“其他债权投资“其他权益工具投资子项目分别在本表中的“交易性金融资产“债权投资“其他债权投资“其他权益工具投资行项目中列示。7金融企业资产负债表中的“存出资本保证金“独立账户资产行项目在本表中的“其他非流动资产行项目中列示。8金融企业资产负债表中的“应付短期融资款行项目在本表中的“短期借款行项目中列示。9金融企业资产负债表中的“应付款项行项目在本表中的“应付票据“应付账款行项目中列示。10金融企业资产负债表中的“应付赔付款行项目在本表中的“应付账款行项目中列示。11金融企业资产负债
3、表中的“预收保费行项目在本表中的“预收款项行项目中列示。12金融企业资产负债表中的“同业及其他金融机构存放款项“吸收存款行项目在本表中的“吸收存款及同业存放行项目中列示。13金融企业资产负债表中的“应付保单红利行项目在本表中的“其他应付款行项目中列示。14金融企业资产负债表中的“保户储金及投资款行项目在本表中的“其他流动负债行项目中列示。15金融企业资产负债表中的“未到期责任准备金“未决赔款准备金“寿险责任准备金“长期健康险责任准备金行项目在本表中的“保险合同准备金行项目中列示。16金融企业资产负债表中的“独立账户负债行项目在本表中的“其他非流动负债行项目中列示。17金融企业资产负债表中的“其
4、他资产“其他负债行项目进行分析后在本表相关项目中列示。18有贵金属业务的，在本表中增加“贵金属行项目对相关贵金属资产进行列示。合并利润表会合02表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入其中：营业收入利息收入*已赚保费*手续费及佣金收入*二、营业总成本其中：营业成本利息支出*手续费及佣金支出*退保金*赔付支出净额*提取保险责任准备金净额*保单红利支出*分保费用*税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益损失以“-号填列其中：对联营企业和合营企业投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益损失以“-号填列*净敞口套期收益损失以“-
5、号填列公允价值变动收益损失以“-号填列信誉减值损失损失以“-号填列资产减值损失损失以“-号填列资产处置收益损失以“-号填列三、营业利润亏损以“-号填列加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额亏损总额以“-号填列减：所得税费用五、净利润净亏损以“-号填列一按经营持续性分类项目本期金额上期金额1.持续经营净利润净亏损以“-号填列2.终止经营净利润净亏损以“-号填列二按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润净亏损以“-号填列2.少数股东损益净亏损以“-号填列六、其他综合收益的税后净额一归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1不能重分类进损益的其他综合收益1重新计量设定受益计划变动额2权益法下
6、不能转损益的其他综合收益3其他权益工具投资公允价值变动4企业本身信誉风险公允价值变动2将重分类进损益的其他综合收益1权益法下可转损益的其他综合收益2其他债权投资公允价值变动3金融资产重分类计入其他综合收益的金额4其他债权投资信誉减值准备5现金流量套期储备6外币财务报表折算差额二归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额一归属于母公司所有者的综合收益总额二归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益一基本每股收益二稀释每股收益注：标注“*的项目为金融企业专用行项目。金融企业利润表中的有关行项目在本表中的列示讲明：1金融企业利润表中的“其他业务收入行项目在本表中的“营业收入行项目中列示。2
7、金融企业利润表中的“赔付支出与“减：摊回赔付支出行项目的净额在本表中的“赔付支出净额行项目中列示。3金融企业利润表中的“提取保险责任准备金与“减：摊回保险责任准备金行项目的净额在本表中的“提取保险责任准备金净额行项目中列示。4金融企业利润表中的“业务及管理费与“减：摊回分保费用行项目的净额在本表中的“管理费用行项目中列示。5金融企业利润表中的“其他资产减值损失行项目在本表中的“资产减值损失行项目中列示。6金融企业利润表中的“其他业务成本行项目在本表中的“营业成本行项目中列示。合并现金流量表会合03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金
8、客户存款和同业存放款项净增加额*向中央银行借款净增加额*向其他金融机构拆入资金净增加额*收到原保险合同保费获得的现金*收到再保业务现金净额*保户储金及投资款净增加额*收取利息、手续费及佣金的现金*拆入资金净增加额*回购业务资金净增加额*代理买卖证券收到的现金净额*收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额*存放中央银行和同业款项净增加额*支付原保险合同赔付款项的现金*拆出资金净增加额*支付利息、手续费及佣金的现金*支付保单红利的现金*支付给职工及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经
9、营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金获得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额*获得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期金额上期金额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金获得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计归还债务支付的现
10、金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额注：标注“*的项目为金融企业专用行项目。金融企业现金流量表中的有关行项目在本表中的列示讲明：1金融企业现金流量表中“一、经营活动产生的现金流量下的“返售业务资金净增加额行项目银行、证券公司专用在本表中的“支付其他与经营活动有关的现金行项目中列示。2金融企业现金流量表中“二、投资活动产生的现金流量下的“返售业务资金净增加额行项目保险
11、公司专用在本表中的“支付其他与投资活动有关的现金行项目中列示。3金融企业现金流量表中“回购业务资金净增加额行项目保险公司专用在本表中的“收到其他与筹资活动有关的现金行项目中列示。合并所有者权益变动表会合04表编制单位:年度单位：元项目本年金额上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备*未分配利润小计实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备*未分配利润小计优先股永续债其他优先股永续债其他一、上年年末余额加：会计政策变更前期过失更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额减少以“号填列一综合收益总额二所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他三利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备*3.对所有者或股东的分配4.其他四所有者权益内部结转1.资本公积转增资本或股本2.盈余公积转增资本或股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他四、本年年末余额注：标注“*的项目为金融企业专用行项目。10