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1、加计扣除辅助帐操作手册加计扣除辅助帐操作手册目录1第一章.加计扣除辅助账概要2.第二章辅助账辅助账查询1.3.新建辅助账2.3.打开新建辅助账3.4.删除辅助账49.修改辅助账59.刷新辅助账69.9.第三章“研发支出辅助账汇总表.17.2021第四章研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表.232021研发费用加计扣除优惠明细表第五章33/I加计扣除辅助帐操作手册第一章加计扣除辅助账概要根据企业自主研发、委托研发、合作研发、集中研发四种可能的研发形式，分别设置了（自主研发“研发支出辅助账）、（委托研发“研发支出辅助账）、（合作研发“研发支出辅助账）、（集中研发“研发支出辅助账）四类辅助账录入
2、模块。1.每一类辅助账，企业能够需要按单个研发项目分别登记，每登记一个项目，构成一个辅助账记录，辅助账名称取辅助账样式中的“项目名称填写内容。2.构成的辅助账记录按树形目录归类，首先按年度分类；年度内再细分为费用化类和资本化类以辅助账中“资本化、费用化支出选项中选择分类；再在费用化类和资本化类下面分别按四类辅助账分类；最后在四类辅助账下按“辅助账名称各自归类列示。3.辅助账允许随时修改和保存。33/1加计扣除辅助帐操作手册第二章辅助账地址：功能在主页面）其他选项）研发费用加计扣除辅助账选项里面包括“辅助账“辅助账汇总表2021版“（研发费用加计扣除优惠明细表）2021年版“辅助账汇总表2021
3、版“辅助账归集表2021版5个模块33/2加计扣除辅助帐操作手册辅助账查询1.年，2021打开辅助账时，辅助账查询栏默认显示年度为账本类型默认显示为全部，资本化、费用化选项默认显示为全部，账本类型分为自主研发辅助账、委托研发辅助账、集中研发辅助账、合作研发辅助账，资本化、费用化选项分为资本化，费用化，根据用户选择的类型，点击查询按钮，系统根据年度、辅助账类型、资本化和费用化选项对已有辅助账进行查询。当年度为空的时候，不能进行查询，点击查询弹出提示，年度不能为空。新建辅助账2.33/3加计扣除辅助帐操作手册点击新建按钮，打开新建页面，在辅助账中填入年度、选择辅助账类型、费用化或资本化、研究成果和
4、研究成果编号，在选择委托研发辅助账时，需要勾选能否委托境外选项和委托方与受托方能否存在关联关系选项。不填写详细明细。点击保存，提示保存成功后，表示辅助账新增成功。2100年以后，并在2000年度填写要求为在年或2000年之前。编码，能够输入位或者2421在填写项目编号时，要求大小写英文。当项目施行选项为已完成的时候，研发成果必须填写，研发成果编号能够不填写，当项目施行选项为未完成的时候，研发成果、研发成果编号不能填写。打开新建辅助账3.33/4加计扣除辅助帐操作手册在已有辅助账的情况在，选中辅助账点击打开辅助，打开辅助账明细表。账辅助账明细根据月、日进行排列。各辅助账最后一行“期末余额由登记者
5、插入明细后自“余额表示企业该项目年度辅助账登记完毕。对应动生成，“期末余额列的金额等于最后一笔账务登记时生成的余额，各费用明细列对应金额等于各列期初余额与年度发生额之和。3.1辅助账明细表登记33/5加计扣除辅助帐操作手册借方对辅助账的明细根据要求进行登记，选择期初余额，金额，贷方金额进行填写相对应的金额，在登记除委托研发辅助账时，保证费用明细之和等于借方金额或期初余额或贷项等于方金额的相反数。登记委托研发辅助账时，保证第7借方金额或期初余额或贷方金额的相反数即可。空的数据不能录入辅助账。“余额两列，由系统自动根据记账、辅助账中“借或贷顺序计算生成，每一行填写“借方金额栏或“贷方金额数据后，系
6、统自动计算出“余额栏金额，同时显示余额的借贷标志。重置按钮是重置点击保存，提示保存成功后，保存成功。表单中的数据，关闭则是关闭窗口。填写要求：33/6加计扣除辅助帐操作手册1在填写经过中，在选择期初余额时，日月能够为空但当不是选择期初余额时，日月不能够为空。中选择种类时，右侧有一栏请选择下拉框，记录了该明细表中记录过的种类，方便用户进行选择。2当用户初次填写明细表时，没有勾选期初余额，那么我们会自动帮用户补充一条数据都为0的期初余额，当有期初余额的时候，不能再录入期初余额。3填写数据时，系统会自动进行累加，累加结果不能进行修改，若修改会提示数据结果不同，进而不能保存。4辅助账中“借方金额和“贷
7、方金额栏同一行次内不能同时存在数据。4.1在自主研发“研发支出辅助账）、（合作研发“研发支出辅助账）、（集中研发“研发支出辅助账）三类中，借方金额本行费用明细栏一至六类的合计数贷方金额本行费用明细栏一至六类的合计数的相反数4.2在（委托研发“研发支出辅助账）借方金额本行费用明细序号7“七、委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用栏金额贷方金额本行费用明细序号7“七、委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用栏金额的相反数3.2辅助账明细表删除选中某条信息后，点击删除，删除数据。33/7加计扣除辅助帐操作手册为了防止误删，不能进行多条删除。3.3辅助账明细表修改选中某条信息后，点击修改，进入修改页面，进行修改操