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1、企业内部审计管理办法内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强和规范内部审计工作,保证审计工作质量,明确审计责任,加大审计监督力度,严肃财经纪律,建立健全企业自己约束机制,根据、集团公司有关规定和公司章程,制定本办法。第二条内部审计是单位内部专职审计人员对公司所属单位施行的内部监督。内部审计以国家的财经法规、制度为主要根据,依法检4952020年5月29日查会计帐目及其相关资产,对财务收支真实性、合法性、效益性作出评价,分清经济责任,维护财经法纪,改良经营管理,提高经济效益。第三条内部审计业务上接受国家审计机关和集团审计部门的指导,并向本单位主要负责人和上级主管审计部门报告工作。第四条本办法适用
2、于北京城建一建设工程有限公司所属的机关部门、项目经理部、分公司、内部独立核算单位。第二章组织机构和审计人员第五条公司成立审计领导小组,公司总经理任组长,总会计师任副组长,成员由审计部、4962020年5月29日经营管理部、财务部、施工管理部等部门有关人员组成。第六条审计领导小组的职责1负责公司内部审计管理办法和规章制度的审定。2批准年度内部审计计划。3审定、批准年度审计经费开支计划。4对审计结果和经济责任作出认定。5向董事会报告工作。第七条公司内部审计业务由审计部全权负责。第八条公司审计部工作职责1拟定公司内部审计管理办法和规章制4972020年5月29日度。2拟定审计工作计划。3开展项目工程
3、完工效益审计。4开展分公司年度经营承包责任审计。5开展项目经理部及分公司经理离任审计。6开展下属单位合并、分立、解体的经营责任审计。7开展重大经济事项审计和专项审计。8协助进行公司机关的财务核查和部门承包费用的审计工作。9协助有关部门进行经济案件的查处工作。4982020年5月29日10独立开展对所属单位的事中审计监控工作,依法规范所属单位的生产经营及财务收支行为,随时把握盈亏情况及潜亏因素,并提出审计建议,防止项目工程虚盈实亏现象的发生,促进改良经营管理,提高经济效益;对所属单位生产经营经过中产生的问题进行调查研究,为企业领导和各职能部门了解实际情况、制定政策提供根据。11对在审计经过中提出
4、的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查,对整改不力单位的主要领导有权向上一级领导提出意见和建议。12负责所属单位和内部独立核算单位内4992020年5月29日部审计工作详细业务的指导和管理。13负责向上级审计部门统计上报各种审计报表。14协助集团公司审计部及相关会计师事务所等单位对一公司进行各项审计工作。15负责其它有关内部审计的日常工作。第九条根据有关规定,在审计管辖范围内,内部审计部门具有下面职权:1根据内部审计的需要,要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等;详细要求如下:(1)施工管理部按月提供工程统计报表。(2)经营管理部按月提供已竣已结项目结5002020
5、年5月29日算情况统计表。(3)财会部按季度提供会计报表和成本核实表。(4)项目经理部按季度提供会计报表和成本核实表。(5)分公司按年度提供全年经营情况汇总表。(6)工程项目完工效益审计前,被审计单位应根据城建审发()81号文件中的要求,向审计部提交全部资料。2审核凭证、帐表、决算,检查资金和财产,检测财务会计软件,审阅有关文件和资料。5012020年5月29日3参加有关会议。4对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证实材料。5对正在进行的严重违背财经法规、严重损失浪费的行为,经部门或单位负责人同意,作出临时制止决定。6对阻挠、阻碍审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人,经单位领导人批准,能够采取必要的临时措施,并提出追查有关责任人的建议。7提出改良管理、提高经济效益的建议和纠正、处理违背财经法规行为的意见。8对严重违背财经法规和造成严重损失浪5022020年5月29日