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1、财务管理制度财务盘点制度四、财务盘点制度第一条为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以到达财产管疋的FI的,埒制址本办法:第二条乩m一存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下WIIIN二1财务虻L恋现全*囁忙、门行辭、可二妙h三0打盅山：熙才忱紆化秩莒蛍产、煤存昂：廿【暑门血乩1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2.3、第三条:一上1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年中餵卞1?那葩仝力总沾穴-；：?；.2、财务:rtiW务料与会讥科共冋盘乩3、财产：由经管部门会同财务部门
2、于年仲7汕?巧朮全和总沽点代二.每月末所有存货，由经管部门及财务部门施行全面盘点一次。经管项目500项以上时，得采取重点盘点。三.由检核部门总经理室或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。第四条人/的缶淤打派艮一总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决u二I盘人：山出；听门牟7山【：?兔芒玄际盘山T作的扯刼孩丈赴、三复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管含科长、厂长、处长，负责盈点曲督乙鼠四血、人市坤祈则鸽作汕1席氏贾山汁績二五会点人：由财务部门指派人员缺乏时，间接部门支持，负责会点并记录，与盘点人分段核*碓实数据工作。六
3、七特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职亦同*八1第五条匚一盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排盘点人员编组表，呈总经郎核加后,公布施行:二经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准1、“啜为卉总，应力求蔡.氷宾屮、皿门二标示仪2*此金、L谕比弄圧Z窝坯勺手,W按姿别再尸齐辽汇也3、初H依骗-川匸宇节为曲徉唉“1?从馆心4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表一式两联，将帐面数调整为正确的
4、帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。三第六条年屮、年葵企中盘卫一财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘灿闹会后,拟订盘山讣划哀,迪知各冇关部门，昵克办現盘心工作。二盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料订不移动；但必须标示小。三年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核曲后八始得改变方式进和:四盘点应尽量采用准确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再進续进行卜-项,抠点厉不得更改。五盘点物品时，会点人均应根据盘点人实际盘点数，详实记
5、录于“盘点统计表，并每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表试两除弟儀厂经管邦门自花第金送财务部门，生核算盘山如亏金额:第七条不疋_!町巾点一由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单于呈:艮总经理核谁后办理。二虫期密=1?以小顶芫辻讦坯J汀丨期丘川:三盘点前应由会计部门利用“结存调整表将帐面数先行调整至盘点确实实帐面结存数，再和盘点四第八条/一财务部门应依“盘存表编制“盘点盈亏报告表一式三联，送经管部门填列差异原因的讲明及对策后，送回财务部
6、门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二IK坏务湍IJ自存作为和调整的根据C二不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表呈报上级核示。年中、年终盘点，应rti财务邯fj于盘点后二星期内痔“盘点陞?报rI表呈报I级核示三盘点盈亏金额，平常仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业级支！的盘点引显第九条现上-鼻如垃门忙肝券盘心一现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应rti财:务轼门会冋经逬洱门共冋盘点4平吋?总经理室或期务部门至少何M査-次c二厂三盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与
7、经管人员共同盘点。四会点人依实际盘点数详实填列“现金票据盘点报告表一式三联经双方签认后呈核，第?联经管部门存.弟锻财务部门忆第二联送总经理室:五有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第一联送彳上总径理室，如有入，应即11报总经血批示C第十条-f一4乳初乩I.L以丨昱未毕叮则以口二存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或施行上有困难者，应呈报总经理核准腐始得改变盘点方式。第十一条?一外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘
8、点表一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第逐一联送总经理室:二：7也見冋为戍向应于刑山门丹妥返芳-飯?含菠收曼列怅三厂第十二条i一所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深化了解。二盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到,接受工作安排，如有特殊出故而觅妥代理人应经小先报各核曲，否则以旷职论如三所有盘点财务都以静态盘点为曲则,?北盘点开场后应乍止财物的iinh及移动。四盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应五所有盘点数据必须以实际盘点、磅秤或换算确实实资料为据，不得以猜测数据、伪造数曙记录之六厂七盘点开场至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督：；八/第十三条泊:T卄密念一盘点工作事务人员要按照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经过主盘人签报，二第十四条乖我诰侯外沖一帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以：戒以上处分,情况严至者?应层见总经現议处。二帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者?律市立接主管签报总经芒段处:第十五条丨物料管理人以、黑管人有卜冽悄况者.应送总经理议处或赔偿一样的金瓠:一二:三厂第十六条本办法制定后，层呈董事长核准后施行，修改时亦同。